Организация и планирование предприятия

Повреждение упаковок палет при транспортировке продукции МЗМЗ. Немаловажно учитывать тот факт, что на восприятие покупателей имеет большое влияние внешний вид продукции, покраска, упаковка. Отсутствие собственного транспортного обеспечения

Таким образом, компания обладает хорошими возможностями и сильными сторонами, способными противостоять угрозам внешней среды. Далее рассмотрим программу маркетинговых действий, которые необходимо осуществить для реализации целей компании — таблица 8. Таблица 8Оперативный план маркетинга ЗАО «ЧТПЗ-КТС» на 2010 год

Направление маркетинговой политики

Наименование мероприятия

Срок внедрения

ОтветственныйЗатраты на внедрение, тыс. руб. Всегов т.ч.собств.

заём.Ассортиментная политика

Закупка оборудования для производства тройников31.

07.10. Коммерческий директор1800−1800

Политика продвижения

Собственное транспортное обеспечение15.

09.10. Коммерческий директор510−510Совершенствование упаковки производимых изделий15.

07.10. Маркетолог8080-Расширение общей доли рынка до 15%Оптимизация себестоимости производимой продукции31.

07.10. Начальник производства150 150-Рекламная политика

Печатная реклама в отраслевых журналах15.

06.10. — 31.

12.10. Маркетолог110 110-Печатные буклеты и каталоги для клиентов15.

06.10. — 31.

12.10. Маркетолог6060-ИТОГОххх27 104 002 310

Согласно данным таблицы 8, компании для реализации маркетинговых действий в 2010 году потребуется 2710 тыс. руб., из которых основную массу 2310 тыс. руб. составляют краткосрочные заёмные средства (кредит в коммерческом банке). 400 тыс. руб. на маркетинговые мероприятия компания способна финансировать на счёт собственных средств.

4. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА (ПЛАН ДЕЯТЕЛЬНОСТИ)4.1 Расчёт производственной программы предприятия

Расчёт производственной программы для ЗАО «ЧТПЗ-КТС» начнём с определения фонда рабочего времени на 2010 год — таблица 9. Таблица 9Фонд рабочего времени ЗАО «ЧТПЗ-КТС», 2010 год

МесяцыНоминальное количество дней

В том числерабочихвыходных и праздничных

Январь311 516

Февраль28 199

Март31 229

Итого I квартал905 733

Апрель30 228

Май311 912

Июнь30 219

Итого II квартал916 229

Июль31 229

Август31 229

Сентябрь30 228

Итого III квартал926 626

Октябрь312 110

Ноябрь30 219

Декабрь31 238

Итого IV квартал926 527ИТОГО ЗА ГОД365 249 116

Таким образом, рабочих дней в 2010 году 249, оставшиеся 116 дней приходятся на праздничные и выходные дни. На основании данных о производственной мощности ЗАО «ЧТПЗ-КТС» в таблице 10 представим производственную программу предприятия на 2010 год. Таблица 10Производственная программа ЗАО «ЧТПЗ-КТС» на 2010 год№Вид продукции

Количество единиц в год, шт. В том числе по кварталамIIIIIIIV1СДТ (отводы, переходы, тройники, заглушки и т. д.)29000006610007190007660007540002

Сварка трубных узлов40 000 091 000 990 001 530 711 048 192

Сварка вантузов20 000 045 000 500 007 197 999 104ИТОГО3 500 000 797 000 868 278 036 164 771 840

На основании данных таблицы 10 видно, что общая производственная программа предприятия на 2010 год составляет 3500 тыс. единиц продукции. Далее в таблице 11 рассмотрим объём реализации компании в стоимостном выражении на 2010 год. Таблица 11Объём реализации ЗАО «ЧТПЗ-КТС» на 2010 год№Вид продукции

Количество единиц в год, шт. Средняя цена, руб. Годовой объём продукции, тыс. руб. В том числе по кварталамIIIIIIIV1СДТ (отводы, переходы, тройники, заглушки и т. д.)290000081023490005354105823906204606107402

Сварка трубных узлов400 000 810 324 000 709 510 775 221 474 295 808

Сварка вантузов20 000 081 016 200 036 708 768 555 875 696 640ИТОГО3 500 000×2 835 000 645 570 703 192 619 302 780 928

Для расчётов использовалась усреднённая цена по всем видам продукции, производимой ЗАО «ЧТПЗ-КТС» — 810 рублей. В итоге годовой объём реализации составляет 2 835 000 тыс. руб., наибольшие продажи приходятся на третий квартал, а наименьшие на первый квартал 2010 года.

4.2 Расчёт численности персонала и фондов заработной платы

В таблице 12 составим баланс рабочего времени ЗАО «ЧТПЗ-КТС» на 2010 год. Таблица 12Баланс рабочего времени ЗАО «ЧТПЗ-КТС» на 2010 год

Вид продукции

План на 2010 годв человеко-дняхв человеко-часахв %Календарный фонд времени3 467 502 774 000 146,59Количество нерабочих дней всего, в том числе11 020 088 160 046,59 — праздничных133 001 064 005,62 — выходных9 690 077 520 049,96Количество календарных рабочих дней2 365 501 892 400 100

Неявки на работу всего дней, в том числе3 385 327 082 414,31 — очередные и дополнительные отпуска2 649 321 194 411,20 — отпуска по учёбе;36 028 800,15 — отпуска в связи с родами, по болезни;

7 000 560 002,96 — выполнение государственных обязанностей—-Число рабочих дней в году202 697 162 157 685,69Потери рабочего времени, связанные с сокращением длительности рабочего дня всего часов, в том числе—- - для подростков—- - другие потери—-Средняя продолжительность рабочего дня-8-Полезный фонд рабочего времени одного рабочего в часах-1707-Таким образом, фактически в плане рабочих дней без учёта праздников, выходных, отпусков различных видов, в компании 202 697 полезных человека-дня или 1 621 576 человеко-часов.В целях планирования численности рабочих заполним таблицу 13. Таблица 13Планируемая численность рабочих ЗАО «ЧТПЗ-КТС» на 2010 год№Категория рабочих

Численность, чел. Явочный состав

Списочный состав1Основные рабочие5 305 302

Вспомогательные рабочие2 802 803

Итого общая численность рабочих810 810

Таким образом, явочный состав рабочих ЗАО «ЧТПЗ-КТС» совпадает со списочным составом. Численность рабочих в компании планируется сохранить на уровне 2009 года. Далее в целях планирования составим сводную таблицу 14, в которой обобщаются все показатели, касающиеся труда в компании. Таблица 14Сводные показатели по труду ЗАО «ЧТПЗ-КТС», 2010 год№Наименование показателя

Единица измерения

Величина показателя1Выручка от реализации продукции

Тыс. руб.

Численность работающих, в том числе

Чел.

9502.

1 — основные рабочие

Чел.

5302.

2 — вспомогательные рабочие

Чел.

2802.

3 — руководители

Чел.

152.

4 — специалисты

Чел.

712.

5 — служащие

Чел.543Среднегодовая выработка одного работающего

Тыс. руб.

2984,214Среднегодовая выработка одного рабочего

Тыс. руб.

Фонд заработной платы работающих, в том числе

Тыс. руб.

1 678 205.

1 — основные рабочие

Тыс. руб.

826 805.

2 — вспомогательные рабочие

Тыс. руб.

403 205.

3 — руководители

Тыс. руб.

63 005.

4 — специалисты

Тыс. руб.

255 605.

5 — служащие

Тыс. руб.

129 606.

1Среднемесячная заработная плата одного работающего

Руб.

147 216.

2Среднемесячная заработная плата одного рабочего

Руб.12 654

Согласно данным таблицы 14, среднемесячная заработная плата одного работающего в компании составляет 14 721 руб. Основной фонд заработной платы приходится на основных рабочих (82 680 тыс. руб.), среднегодовая выработка одного рабочего составляет 3500 тыс. руб., а одного работающего — 2984,21 тыс. руб.

4.3 Расчёт плановой себестоимости услуг, продукции, работ (издержек обращения) Первоначально осуществим расчёт стоимости и амортизационных отчислений, используемых в ЗАО «ЧТПЗ-КТС» основных фондов — таблица 15. Таблица 15Расчёт стоимости и амортизации производственного оборудования ЗАО «ЧТПЗ-КТС», 2010 год№Тип и класс оборудования

Количество единиц оборудования

Цена единицы оборудования, тыс. руб. Общая цена оборудования, тыс. руб. Норма амортизации, %Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.

1Станок сверлильный53 115 609 510 609,52Станок фрезерный6 118 611 346 101 134,63Токарно-винторезный станок7 515 511 625 101 162,54Ленточнопильные станки48 210 100 801 010 088

Трубогибы4 399 425 710 425,7ИТОГО280×43 403×4340,3Таким образом, сумма амортизационных отчислений в 2010 году для ЗАО «ЧТПЗ-КТС» составит 4340,3 тыс. руб. Далее в таблице 16 представим смету материальных затрат на изготовление изделий. Таблица 16Смета затрат материалов на изготовление изделий ЗАО «ЧТПЗ-КТС», 2010 год

Наименование материалов

Единица измерения

Норма расхода на изделие

Цена за единицу материала, руб. Стоимость материала на единицу изделия

Выпуск изделий, тыс. ед. Стоимость материалов на весь выпуск, тыс. руб. ОСНОВНЫЕ МАТЕРИАЛЫМеталлолистым20,2 996 199,203500697200

Загибышт.

314,5043,503 500 152 250

Трубым0,310 631,803500111300

Другие материалышт.

128,1428,14 350 098 490

Итого основных материаловхх35 001 059 240ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫПрипайкишт.

33,5010,50 350 036 750

Гайкишт.

82,8022,40 350 078 400

Болтышт.

71,8012,60 350 044 100

Шурупышт.

54,7123,55 350 082 425

Оснасткашт.

23 672,003500252000

Итого вспомогательных материаловхх3 500 493 675

Таким образом, в соответствии с ценами закупок основных и вспомогательных материалов и норм расхода на производство изделий, ЗАО «ЧТПЗ-КТС» в 2010 году затратит на материальные расходы 1 059 240 тыс. руб. в части закупок основных материалов и 493 675 тыс. руб. в части закупок вспомогательных материалов. В следующей таблице 17 рассчитаем смету накладных расходов предприятия на 2010 год. Таблица 17Смета накладных расходов ЗАО «ЧТПЗ-КТС», 2010 год№Наименование расходов

Величина, тыс. руб.

1Расходы на подготовку и освоение производства1 590 002

Расходы на оплату труда (кроме основных рабочих)

Амортизация имущества43 404

Содержание основных средств8005

Текущий ремонт основных средств5006

Расходы по охране труда33 007

Расходы по подготовке и переподготовке кадров15 008

Расходы по рекламе37 009

Представительские расходы100 010

Услуги банка35 011

Оплата процентов за кредит525 012

Канцелярские расходы15 013

Почтово-телеграфические расходы10 014

Командировочные расходы250 015

Расходы по реализации продукции310 016

Коммунальные расходы110 017

Прочие расходы1500ИТОГО накладных расходов273 330

Итого выходит, что в 2010 году у ЗАО «ЧТПЗ-КТС» в составе накладных расходов общая сумма составляет 273 330 тыс. руб. В следующей таблице 18 представим плановую калькуляцию на полную себестоимость изготовляемых в 2010 году изделий. Таблица 18Определение полной плановой себестоимости ЗАО «ЧТПЗ-КТС», 2010 год№Наименование расходов

Величина, тыс. руб.

1Основные материалы10 592 402

Вспомогательные материалы4 936 753

Заработная плата производственных рабочих826 804

Отчисления по единому социальному налогу436 335

Топливо и электроэнергия на технологические цели501 006

Накладные расходы2 733 307

Прочие расходы500 008

Полная себестоимость2 052 658

Таким образом, полная себестоимость изделий в 2010 году в ЗАО «ЧТПЗ-КТС» составляет 2 052 658 тыс. руб. В следующей разделе курсовой работы определим плановые показатели прибыли и рентабельности компании.

5. РАСЧЁТ ПЛАНОВОЙ ПРИБЫЛИ И ЕЁ РАСПРЕДЕЛЕНИЕОпределим прибыль от продаж компании ЗАО «ЧТПЗ-КТС» в плановом 2010 году, а также показатели рентабельности — таблица 19. Таблица 19Расчёт плановой прибыли и рентабельности ЗАО «ЧТПЗ-КТС», 2010 год

ПоказательРасчётЗначение, тыс. руб. Прибыль от реализации2 835 000 — 2 052 658 782 342

Налог на прибыль782 342 * 0,20 156 468

Чистая прибыль782 342 — 156 468 625 874

Рентабельность продукции782 342: 2 052 658 * 10 038,11%Рентабельность продаж782 342: 2 835 000 * 10 027,60%Рентабельность продаж по чистой прибыли625 874: 2 835 000 * 10 022,08%Таким образом, плановые показатели прибыли и рентабельности предприятия в 2010 году являются положительными: компания получает как прибыль от продаж, так и чистую прибыль, рентабельность продаж имеет высокое значение. Предприятие прибыльно и успешно реализует свою стратегию.

6. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИВ таблице 20 рассчитаем основные финансово-экономические показатели, демонстрирующие эффективность проделанных мероприятий. Таблица 20Финансово-экономические показатели ЗАО «ЧТПЗ-КТС», 2010 год№Наименование показателей

Единица Величина показателя

Проектные данные в % к действующимдействующиепроектные1Выручка от реализации продукции

Тыс. руб.

27 945 722 835 000 100,452Численность работающих, всего

Чел.950 950 100,002.

1 — в том числе рабочих

Чел.810 810 100,003.

1Среднегодовая выработка на одного работающего

Тыс. руб.

2941,652 984,21101,453.

2Среднегодовая выработка на одного рабочего

Тыс. руб.

3450,93 500,00101,454Фонд заработной платы, всего

Тыс. руб.

167 820 167 820 100,004.

1 — в том числе рабочих

Тыс. руб.

123 000 123 000 100,005.

1Среднемесячная заработная плата одного работающего

Тыс. руб.

1 472 114 721 100,005.

2Среднемесячная заработная плата одного рабочего

Тыс. руб.

1 265 412 654 100,006Себестоимость продукции

Тыс. руб.

18 723 632 052 658 108,637Затраты на 1 рубль реализации

Тыс. руб.

0,670,72 107,468Прибыль всего

Тыс. руб.

92 220 978 234 284,839Налог на прибыль

Тыс. руб.

18 444 215 646 884,8310

Чистая прибыль (в распоряжении предприятия) Тыс. руб.

73 776 762 587 484,8311

Рентабельность продукции%3338,11 115,4812

Рентабельность продаж%49,2527,6056,047. ВЫВОДЫНа основании проделанных в курсовой работе расчётов и результирующих показателей таблицы 20, где представлено сравнение показателей эффективности работы ЗАО «ЧТПЗ-КТС» фактически и в плановом 2010 году можно сделать следующие выводы. В прогнозном году наблюдается рост выручки на 1,45%. Это небольшое увеличение, однако оно указывает на повышение эффективности работы компании. В прогнозном году ЗАО «ЧТПЗ-КТС» также как и в предыдущем году получает прибыль как от продаж, так и чистую прибыль. Хотя уровень прибыли в 2010 году по абсолютному уровню ниже показателей предыдущего года.

Это связано с тем, что в 2010 году предприятие в части накладных расходов вкладывает значительные средства (159 000 тыс. руб.) в подготовку и освоение производства. Таким образом, эффект от новых производств в будущих годах должен окупить затраты прогнозного 2010 года. Показатель рентабельности продаж также в плане ниже уровня прошлого года. В прогнозном году предприятие планирует сохранить численность персонала, а также уровень оплаты труда. В соответствии с ростом выручки в компании в прогнозном году выросла также и выработка на одного работающего и одного рабочего, составив 2984,21 тыс.

руб. и 3500 тыс. руб. соответственно по отношению к 2941,65 тыс. руб. и

3450,09 тыс. руб. предыдущего года. В целом можно говорить об эффективности предприятия в прогнозном году. Компании можно порекомендовать чёткое исполнение производственной программы, а также плана маркетинга с целью обеспечения окупаемости планируемых в 2010 году затрат на освоение производства в 2011 и дальнейших годах деятельности. СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫИльин А. И. Планирование на предприятии: учебное пособие.

— 8-е изд., стер. — М.: Новое знание, 2008. — 667 с. Карпов Э. А. Организация производства и менеджмент: учебное пособие.

— 2-е изд., стер. — Старый Оскол: ТНТ, 2007. — 767 с. Остапенко Т. П., Молодожёнова В. Н., Медведенко Е. С. Организация производства и менеджмент: учебное пособие. — Волгоград: Волг

ГТУ, 2008. — 99 с. Раздорожный А. А. Организация производства и управление предприятием: учебник. — М.: Экзамен, 2009. — 877 с. Самойлович В. Г. Организация производства и менеджмент: учебник. -

М.: Академия, 2008. — 336 с. Туровец О. Г. Организация производства и управление предприятием: учебник. — 2-е изд. — М.: ИНФРА-М, 2008. -

544 с. Фатхутдинов Р. А. Организация производства: учебник. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 544 с.