Организационные основы деятельности страховых компаний в сфере здравоохранения

При этом отметим, что темпы роста страховых выплат по страхованию КАСКО не так значительны, как темпы роста поступления страховых платежей по данному виду страхования. Опять же, наиболее значителен рост осуществления страховых выплат по КАСКО в 4 квартале 2009 года и 1 квартале 2010 года. Как уже говорилось выше, это обусловлено влиянием сезонности страхового рынка.

Важным для анализа представляется изучение среднего уровня выплат по различным видам страхования. Этот анализ проведем в табл. 2.

5.

Таблица 2.5

Средний уровень выплат по видам страхования в ОАО «Московская страховая компания» в 2009 — 2010 гг.

Виды страхования

2 квартал 3 квартал 4 квартал 1 квартал 2010 г. План тыс. руб. Отчет тыс. руб. %

План тыс. руб. Отчет тыс. руб. % План тыс. руб. Отчет тыс.

руб. % План тыс. руб. Отчет тыс. руб. % ДМС 67,00% 67,38% 100,57 72,00% 71,86% 99,80 67,66% 70,95% 104,87 60,77% 71,81% 118,17 Личное 10,08% 10,16% 100,79 4,00% 4,19% 104,68 16,92% 17,18% 101,51 15,90% 16,06% 101,00 Имущества 9,00% 9,64% 107,10 10,00% 10,13% 101,33 20,03% 20,51% 102,40 20,51% 20,67% 100,75 Ответственности 3,23% 3,33% 103,33 3,75% 3,47% 92,66 4,92% 4,85% 98,48 6,34% 6,62% 104,46 КАСКО 76,00% 75,83% 99,78 70,00% 70,25% 100,35 34,00% 34,33% 100,98 33,00% 37,07% 112,33 ОСАГО 23,00% 23,38% 101,64 24,00% 24,00% 100,00 63,19% 63,06% 99,80 66,13% 69,93% 105,75 Итого: 53,62% 52,29% 97,52 49,12% 46,49% 94,65 40,08% 40,46% 100,95 38,28% 43,16% 112,76

Как видно из данных, приведенных в табл. 2.5, план по уровню выплат по различным видам страхования в ОАО «Московская страховая компания» в первой половине 2009 года не выполнялся, в 4 квартале было незначительное отклонение от плана, а в 1 квартале 2010 г. фактический уровень выплат значительно превысил запланированный.

Динамика уровня выполнения плана по среднему уровню выплат в течение всего анализируемого периода незначительна, что свидетельствует о том, что общие тенденции страхового рынка в компании анализируются на достаточном уровне качестве, а вот доля рынка компании в большинстве случаев переоценивается, чем и обусловлено несоответствие плановых показателей поступления страховых платежей и страховых выплат фактически полученным результатам.

Также важным для анализа представляется рассмотреть, какие виды страхования для страховой компании ОАО «Московская страховая компания» являются более прибыльными.

Наименьший уровень средних выплат приходится на страхование ответственности, т. е. данный вид страхования для ОАО «Московская страховая компания» является наиболее рентабельным. Однако незначительные объемы страхования по данному виду не могут обеспечить нормального функционирования компании за счет только данного вида страхования.

Наименее рентабельными для ОАО «Московская страховая компания» в 2009 — 2010 годах являются следующие виды страхования: ДМС, КАСКО и ОСАГО. Однако значительные объемы страхования (это особенно касается страхования КАСКО) обусловливают среднюю рентабельность деятельности предприятия на уровне 50%.

Как видно из приведенных данных мы видим невыполнение большинства плановых показателей эффективности. При сохраненных темпах роста численности персонала на предприятии не выполнен план по операционному результату, в результате чего произошло снижение среднеквартального сбора страховой премии на 1 работника на более значительную сумму, чем планировалось. Вообще в 1 квартале 2010 года заметно значительное ухудшение всех показателей эффективности. Произошел рост отношения расходов, напрямую не связанных со страховой деятельностью к операционному результату, снизилась рентабельность.

Во многом эта ситуация обусловлена общеэкономическими тенденциями в стране, однако необходимо принимать решения, которые будут способствовать выживанию компании в сложной экономической обстановке, имеющейся на настоящий момент. Основными путями к этому является снижение численности основного персонала, что сократит уровень затрат на его обслуживание. В периоды высокого уровня спроса на страховые услуги возможно привлечение агентов, так как обслуживание агентской сети в большинстве случаев обходится значительно дешевле, чем содержание постоянно работающего персонала.

Кроме того, в связи со снижением активности спроса на страховые услуги возможно приостановление расширения фирмы, снижения уровня капитальных вложений. Сокращение численности работающих вызовет освобождение офисных площадей. Неиспользуемые площади возможно сдавать в аренду под офисы коммерческих предприятий.

Основной причиной выявленных проблем представляется недостаточный уровень внутреннего контроля, внедрение которого позволит повысить эффективность деятельности страховой компании ОАО «Московская страховая компания».

3 Разработка предложений по повышению эффективности операций по медицинскому страхованию в ОАО «Московская страховая компания»

Анализ практики управления рисками и страхования в корпоративном секторе российской экономики позволяет утверждать, что в настоящее время между страховыми компаниями и предприятиями отсутствует тесное взаимодействие, что в ней доминирует модель отношений, при которой страховыми организациями предлагаются программы и страховые продукты выгодные им, а не потребителям. Подтверждением этому служит стандартизация программ, отсутствие отраслевых, комбинированных страховых продуктов, завышение тарифных ставок, слабый учет индивидуальных потребностей предприятий. В работе убедительно доказывается, что перед риск-менеджментом остро стоит задача обеспечения приоритетности интересов потребителя в его отношениях с поставщиками страховых услуг.

Проведенный поиск и анализ причин ограниченности взаимодействия предприятия и страховой компании позволил объединить их в следующие группы:

— методологические причины;

— причины, связанные с особенностями функционирования российского страхового рынка, в т. ч. законодательные;

— причины, связанные с условиями предложений страховых компаний;

— причины, обусловленные состоянием компаний — страхователей.

Несмотря на существование методологических и законодательных ограничений, основными причинами ограниченности взаимовыгодного сотрудничества предприятия и страховой компании, по мнению автора, является низкий уровень удовлетворения страховых потребностей бизнеса, игнорирование реальных интересов и финансовых возможностей предприятий, а также отсутствие систем управления рисками на предприятиях — страхователях.

На основе вышеизложенного предложена организационно-управленческая модель корпоративного взаимодействия предприятия и страховой компании (рис. 3.1), которая предполагает наличие партнерских отношений на основе баланса экономических интересов. Страховая компания заинтересована в устойчивых взаимоотношениях с предприятием на долговременной основе. Предприятие, в свою очередь, заинтересовано в качественном удовлетворении своих страховых интересов по доступной, справедливой цене. Партнерские отношения возможны лишь при условии внедрения в общий процесс управления рисками процесса страховой защиты, участия страховой компании в разработке страховой программы предприятия на основе совершенствования процедур корпоративного взаимодействия предприятия и страховщика (рис 3.2).

На основе проведенного критического анализа подходов к управлению рисками предприятия в работе предложена объемная трехмерная модель функционирования подсистемы риск-менеджмента в системе управления предприятием (комплекс регламентированных процедур управления рисками, уровни целей, уровни иерархии в организационной структуре компании).

Основу разработанной модели составляет комплекс регламентированных процедур. Новизна комплекса регламентированных процедур заключается в том, что он включает задачи, процедуры как набор действий по управлению рисками на предприятии. По каждой процедуре в работе даны соответствующие рекомендации, в том числе по набору необходимых методических документов.

Каждый этап предлагаемого комплекса относится ко всем уровням целей. Существует прямая взаимосвязь между целями и этапами процесса управления рисками компании, представляющими собой действия, необходимые для достижения целей. Стратегические, тактические, оперативные цели на практике

трансформируются в три уровня решений. Стратегические решения подразделяются на решения по элементам стратегии предприятия, тактические — на решения по отдельным хозяйственным мероприятиям или проектам, оперативные — на решения в процессе реализации некоторого проекта или иного хозяйственного мероприятия.

Поэтому весь процесс управления рисками осуществляется в трех направлениях в зависимости от уровня целей и уровня принятия решений:

1) управление стратегическими рисками (уровень стратегических целей);

2) управление рисками мероприятий и проектов (тактический уровень целей);

3) управление рисками производственно-хозяйственной деятельности, т. е. текущим уровнем риска (уровень оперативных целей).

Каждый этап предлагаемого комплекса регламентированных процедур управления рисками относится ко всем уровням иерархии организационной структуры компании: компания, диверсифицированные направления деятельности, предприятие, подразделение.

Анализ предложений страховых компаний дает возможность утверждать, что на российском страховом рынке отсутствуют комбинированные отраслевые страховые продукты, включающие в себя различные виды страховых событий. Данные страховые события традиционно покрываются по разным стандартным договорам страхования. Совокупная страховая премия равна сумме страховых премий по стандартным договорам. Пределом ответственности страховой компании по каждому страховому событию является страховая сумма по конкретному договору страхования.

В работе предлагается использовать методический подход, заключающийся в комбинировании значимых отраслевых рисков в одном страховом договоре.

Отличительной особенностью предлагаемого в работе методического подхода является создание комбинированного страхового продукта, направленного на покрытие совокупности различных рисков, разрабатываемого для определенной отрасли, количество предприятий которой всегда ограничено, обладающего не только отраслевыми, но и индивидуальными признаками. Отраслевая составляющая предлагаемого продукта заключается в комплексе отраслевых (системных) страховых рисков (страховых событий). Индивидуальная составляющая — индивидуальная оценка вероятности наступления страхового случая и возможной величины ущерба. Индивидуальная оценка вероятности и возможного ущерба возможна только при наличии тесного взаимодействия представителей предприятия и страховщиков.

На рисунке 3.3 представлена совокупность базовых компонентов страхового продукта и предлагаемые способы их определения и уточнения. Предлагаемый подход к определению базовых компонентов страхового продукта заключается в осуществлении действий, направленных на повышение объективности оценки страховой компанией потребности предприятий определенной отрасли в страховых услугах, обоснованности оценки вероятности наступления страхового события и страхового ущерба, а так же в применении предложенной математической модели расчета тарифных ставок для отраслевого комбинированного продукта.

Волатильность убытков для формируемого таким образом портфеля рисков, ниже суммарной волатильности составляющих его рисков. Одним из преимуществ данного вида продуктов является сокращение стоимости страхования, достигаемое посредством использования эффекта естественной диверсификации портфеля рисков. Основным преимуществом предлагаемого подхода при заданных условиях заключается прежде всего в более полном страховом покрытии. Если в традиционных продуктах страховые выплаты ограничены страховыми суммами по договорам, то в комбинированном страховом продукте только общей страховой суммой по договору.

Для страхователя данный подход обеспечивает снижение цены страхования с повышением качества страхового покрытия, для страховой компании — привлечение производственных предприятий к добровольному страхованию наиболее значимых рисков, установление долговременных и постоянных отношений.

Заключение

В настоящее время страхование приобретает все большее значение. Устраняя или ослабляя момент риска в бытовой или хозяйственной деятельности человека или юридического лица, страхование дает ему возможность действовать с большей уверенностью и стимулирует его активность, а это способствует развитию производительных сил.

Наиболее широко применяемым способом элиминирования риска является страхование, при котором за известный небольшой взнос лицо, которому угрожает определенный риск, привлекает к несению риска другое лицо (чаще всего специально организованное предприятие), которое принимает на себя ответственность за последствия, проистекающие от наступления предусмотренного события.

Страхование — древнейшая категория общественно-экономических отношений между людьми, которая является неотъемлемой частью производственных отношений.

Место страхового рынка в финансовой системе обусловлено как ролью различных финансовых институтов в финансировании страховой защиты, так и их значением как объектов размещения инвестиционных ресурсов страховых организаций и обслуживания страховой, инвестиционной и других видов деятельности.

Страховой рынок формируется в ходе становления товарного хозяйства и является его неотъемлемым и важным элементом. Условием возникновения того и другого служат общественное разделение труда и существование различных собственников — обособленных товаропроизводителей. Реальное соотношение данных условий определяет степень развития рыночных отношений. Страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связей.

Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильного функционирования с учетом значимости страхования в процессе общественного воспроизводства. Государственное регулирование страхового рынка осуществляется посредством специальной налоговой политики, принятия по отдельным видам предпринимательской деятельности законов, отражающих порядок заключения договоров страхования и решения возникающих споров.

Новая роль страховых компаний заключается в том, что они все больше выполняют функции специализированных кредитных институтов — занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. Страховые компании занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов и по возможности применения их в качестве ссудного капитала. Характер аккумулируемых ими ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг. Такими возможностями банки, опирающиеся на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, не располагают. Поэтому страховые компании могут занять ведущее положение на рынке капиталов.

Непременным условием формирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций, то есть их соперничество за привлечение страхователей, мобилизацию денежных средств в страховые фонды, выгодное их инвестирование и достижение высоких конечных финансовых результатов. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция между страховыми организациями выражается в создании более удобных форм заключения договоров и уплаты страховых взносов, в снижении тарифных ставок и точном определении возникшего ущерба (вреда), в оперативной выплате страхового возмещения.

В течение последнего десятилетия в России реализованы важнейшие меры, направленные на создание национальной системы страхования. В частности, сформирована законодательная база, организован государственный надзор за страховой деятельностью, предоставлены налоговые стимулы страхователям-предпринимателям. Началась поэтапная интеграция национальной страховой системы в международный страховой рынок. Осуществление указанных мер позволило, несмотря на объективные трудности, обусловленные сложностью реформирования экономики России, расширить страховые операции.

Особенностью российского страхового рынка является то, что до сих пор большинство крупных предприятий предпочитают страховать свои риски в кэптивных страховых компаниях. Анализ списка крупнейших страховщиков показывает, что и бывшие, и ныне действующие кэптивы (то есть компании, принадлежащие материнской структуре и обслуживающие только ее риски) занимают первые места по сборам страховой премии. Такие компании сегодня контролируют 65% страхового рынка, прежде всего за счет обслуживания своих владельцев — в основном ведущих предприятий добывающей промышленности. А этот сегмент вряд ли можно назвать конкурентным. Между тем тенденция постепенной переориентация кэптивных страховщиков на конкурентные сегменты страхового рынка прослеживается уже несколько лет. На самом деле верно даже более содержательное утверждение: количество собственно кэптивных компаний сокращается. Правда, они не исчезают, а превращаются в нормальные рыночные универсальные компании.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.

08.2000 № 117-ФЗ (в ред. Федерального закона от 30.

12.2006) // Собрание законодательства РФ, 07.

08.2000, № 32, ст. 3340.

Федеральный закон Российской Федерации от 16.

07.199 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (в ред. Федерального закона от 05.

03.2004 № 10-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 19.

07.1999, № 29, ст. 3686.

Закон Российской Федерации от 28.

06.1991 № 1499−1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 23.

07.2008 № 160-ФЗ) // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 04.

07.1991, № 27, ст. 920.

Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 24.

02.1993 № 4543−1 «О порядке финансирования обязательного медицинского страхования граждан на 1993 год» (в ред. Федерального закона от 05.

08.2000 № 118-ФЗ) // Российская газета, № 81, 28.

04.1993.

Постановление Правительства Российской Федерации от 29.

07.1998 № 857 «Об утверждении Устава Федерального фонда Обязательного медицинского страхования (в ред. Постановления Правительства РФ от 30.

12.2006 № 861) // Собрание законодательства РФ, 10.

08.1998, № 32, ст. 3902.

Временный порядок финансового взаимодействия и расходования средств в системе обязательного медицинского страхования граждан // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. № 27, 02.

07.2001.

Гвозденко А. А. Основы страхования — М.: Финансы и статистика, 2007 — с. 127

Годин А.М., Фрумина С. В. Страхование — М.: Дашков и Ко, 2008 — с. 283

Колоколов Г. Р. Комментарий законодательства о медицинском обслуживании населения. М., 2005.

Никулина Н.Н., Березина С. В. Страхование. Теория и практика — М.: Юнити-Дана, 2008 — с. 312

Сахирова Н. П. Страхование — М.6 Проспект, 2007 — с. 252

Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е. Ф. Страхование — М.: Инфра-М, 2008 — с. 120

Фогельсон Ю.

Введение

в страховое право. — М.: БИК. — 2001. — с.

96.

www.rgs.ru

Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е. Ф. Страхование — М.: Инфра-М, 2008 — с. 120

Никулина Н.Н., Березина С. В. Страхование. Теория и практика — М.: Юнити-Дана, 2008 — с. 312

Гвозденко А. А. Основы страхования — М.: Финансы и статистика, 2007 — с. 127

Сахирова Н. П. Страхование — М.6 Проспект, 2007 — с. 252

Годин А.М., Фрумина С. В. Страхование — М.: Дашков и Ко, 2008 — с. 283

Федеральный закон Российской Федерации от 16.

07.199 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (в ред. Федерального закона от 05.

03.2004 № 10-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 19.

07.1999, № 29, ст. 3686.

Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е. Ф. Страхование: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2006. — 312 с.

Фогельсон Ю.

Введение

в страховое право. — М.: БИК. — 2001. — с.

96.

Там же. — С. 112.

Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 24.

02.1993 № 4543−1 «О порядке финансирования обязательного медицинского страхования граждан на 1993 год» (в ред. Федерального закона от 05.

08.2000 № 118-ФЗ) // Российская газета, № 81, 28.

04.1993.

Постановление Правительства Российской Федерации от 29.

07.1998 № 857 «Об утверждении Устава Федерального фонда Обязательного медицинского страхования (в ред. Постановления Правительства РФ от 30.

12.2006 № 861) // Собрание законодательства РФ, 10.

08.1998, № 32, ст. 3902.

Колоколов Г. Р. Комментарий законодательства о медицинском обслуживании населения. М., 2005.

Приказ Минфина РФ и ФКЦБ от 12 сентября 2003 г. NN 83н, 03−158/пз. (6)

Закон РФ от 27.

11.1992 г. № 4015−1.(3)

Закон Российской Федерации от 28.

06.1991 № 1499−1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 23.

07.2008 № 160-ФЗ) // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 04.

07.1991, № 27, ст. 920.

Имущественные интересы предприятия Рис. 3.3 — Совокупность компонентов страхового продукта и предлагаемые способы их определения и уточнения

Мониторинг предприятий отрасли, определение рискового профиля отрасли, выявление страхуемых рисков

Математическая модель расчета тарифных ставок по отраслевому комбинированному страховому продукту

Создание базы статистических данных по страховым случаям в разрезе отраслей и регионов Экспертная оценка индивидуальных факторов, влияющих на вероятность и ущерб

Методика оценки стоимости объекта страхования

Методика оценки страхового ущерба

Методика обоснования страхового тарифа

Методика оценки вероятности наступления страхового события

Страховое событие

Объект страхования Определение базовых компонентов

Пути совершенствования

Предприятие как субъект управления рисками

Совокупность знаний о возможностях страхования

Реализация страховой программы

Определение расчетной эффективности страховой программы Выявление групп страховых рисков

Количественная оценка страховых рисков.

Выбор страхового покрытия

Этапы разработки страховой программы

Мониторинг и контроль за выполнением страховой программы

Рис. 3.2 — Совершенствование процедур корпоративного взаимодействия предприятия и страховой компании в процессе разработки страховой программы Контроль за уровнем риска

Разработка страховой программы Подготовка необходимой документации

Разработка индивидуальной страховой программы Формирование страховой программы

Разработка превентивных мероприятий Корректировка базовых усредненных страховых параметров Мониторинг предприятий отрасли с целью выявления страховых рисковых событий Консультативные услуги в процессе идентификации и классификации рисков

Консультативные услуги в процессе оценки рисков Предложения по снижению рисков Создание экспертной комиссии

в целях корректировки базовых страховых параметров Формирование потребности

в страховании

Создание новых страховых продуктов

Анкетирование, опрос, сбор стат. информации, анализ данных.

Применение универ-сальных, разработка специальных анкет

Действия страховой компании

Этапы создания эффективной страховой защиты предприятия

Страховая компания как субъект управления рисками предприятия

Совокупность статистических данных об усредненных характеристиках страхуемых рисков предприятий, набор традиционных страховых продуктов

Учет специфики

отрасли

Требования к системе риск-менеджмента

Режим взаимодействия

Обоснованные тарифные ставки

Усредненные тарифные ставки

Оптимальное сочетание цены и качества страхового покрытия

1. Завышенные цены

2. Неполное покрытие ущерба

1. Постоянный консалтинг на всех этапах управления рисками

2. Разработка новых и адаптация существующих страховых продуктов

1. Завышенные цены

2. Неполное покрытие ущерба

Усредненные тарифные ставки

Тарифные ставки

Цена и качество страхового покрытия

Предусмотрено на основе совершенство-вания процедур взаимодействия предприятия и страховой компании

Не предусмотрено

Не предусмотрено

Невозможен

Учет нестрахуемых рисков

Участие в создании страховой программы предприятия

Внедрение подсистемы риск-менеджмента в систему управления предприятия

Отсутствуют

Отсутствуют

Невозможен

Возможен в части комбинирования со страхуемыми рисками

Страховых продуктов, необходимых для отрасли, недостаточно. Спрос превышает предложение

Страховых продуктов много Предложение на рынке страховых услуг превышает спрос

Создание отраслевых комбинированных страховых продуктов на основе оценки рискового профиля отрасли

Страховые продукты

Консультативные услуги

ОБЪЕКТ ИЗМЕНЕНИЙ

1. Преддоговорное консультирование

2. В момент наступления страхового случая

Учитывается слабо, игнорирова-ние отраслевых потребностей

1. Встраивание имеющегося страхового продукта в потребности предприятия

2. В момент наступления страхового случая

МОДЕЛЬ БАЛАНСА ИНТЕРЕСОВ СТРАХОВЩИКА И ПРЕДПРИЯТИЯ

«РЫНОК СТРАХОВАТЕЛЯ»

«РЫНОК СТРАХОВЩИКА»

Партнерские отношения на постоянной долговременной основе

Разовый или фрагментарный (краткосрочный)

Разовый или фрагментарный (краткосрочный)

Необходимость в отраслевых страховых продуктах

Учет специфики отрасли

Рис. 3.1 — Организационно-управленческая модель корпоративного взаимодействия предприятия и страховой компании