Кредитные операции коммерческого банка на примере ОАО «Абсолют банк»

В состав активов при этом может быть включено имущество, приобретенное в результате взыскания залога (за исключением долговых инструментов) в размере не более 20% от общей стоимости активов фонда. Кредитный фонд вправе также осуществлять деятельность по выдаче займов; при этом такие кредиты должны быть обеспечены залогом, поручительством или банковской гарантией. Для кредитных фондов отсутствуют специальные требования по резервированию, но их активы подлежат оценке.

Реализация структуры с использованием кредитного фонда позволит банку найти более гибкий подход при управлении резервами в результате обмена портфеля проблемной задолженности на ценные бумаги (паи фонда) и перевода задолженности в категорию прочих активов для целей резервирования. Возможность дальнейшего листинга паев кредитных фондов также может оказать влияние на оценку портфеля. Однако обмен кредитного портфеля на паи фонда напрямую возможен только в отношении кредитов, обеспеченных ипотекой2. С практической стороны данное ограничение может быть исключено за счет включения в структуру третьего лица или осуществления уступки прав требования.

Условия кредитных договоров, находящихся в портфеле фонда, могут быть пересмотрены по соглашению с заемщиками: изменены сроки погашения, процентная ставка, дополнено или заменено обеспечение. Таким образом, сохраняется возможность реструктуризации кредитов на индивидуальной основе.

Механизм паевых инвестиционных фондов также позволяет воспользоваться определенными налоговыми преимуществами. Наиболее важное из них — отсутствие налогообложения доходов от текущей деятельности на уровне фонда. Налогообложению будут подлежать суммы выплат пайщикам в момент их распределения. Доходы, аккумулированные кредитным фондом, могут быть реинвестированы в новые проекты без непосредственного налогового эффекта. Отсутствие законодательно установленной обязанности паевых инвестиционных фондов по уплате налога на имущество также дает большую выгоду при значительных объемах основных средств, полученных в исполнение заемщиками своих обязательств.

Развитие структуры может предполагать использование фондов недвижимости для работы с обеспечением, если его объемы превышают установленные для кредитных фондов лимиты. Задача управления средствами и их распределение в инвестиционные проекты может быть заложена в инвестиционной декларации фонда фондов (зонтичного фонда).

Для работы с портфелями задолженности, номинированной в иностранной валюте, и привлечения международных инвесторов могут быть использованы структуры зарубежных фондов или компаний. Определенные преимущества в налогообложении предоставляют специализированные секьюритизационные режимы в некоторых юрисдикциях, в частности в Люксембурге и Ирландии, позволяющие достичь нулевого уровня налогообложения на уровне компании, консолидирующей портфель и выпускающей обеспеченные им инструменты. Стоит отметить, что режим секьюритизационной компании налагает определенные ограничения на деятельность структуры, но может иметь и преимущества с точки зрения привлечения инвесторов на зарубежном рынке при благоприятном изменении конъюнктуры рынка.

Для эффективной работы с некоторыми видами обеспечения (например, с недвижимостью) может потребоваться учреждение российских сегментов структур. Важным в таких случаях является налогообложение доходов у источника в России в виде выплат от должников. Очевидно, что это ограничивает потенциальный круг стран, которые могут быть задействованы в подобных структурах, участниками двусторонних соглашений с Россией об избежании двойного налогообложения.

При использовании для работы с задолженностью международных структур ряд вопросов вызывают риски налогообложения дохода по проблемному портфелю в России, или рисков постоянного представительства эмитента в России. При использовании подобных структур для массовой секьюритизации «хороших» портфелей в условиях стабильного рынка вовлечение эмитента в процесс управления задолженностью традиционно было минимальным: процент нестандартных ситуаций, требующих принятия юридических действий эмитентом, был незначительным и мог быть решен за счет замены обеспечения или привлечения коллекторского агентства. В текущей ситуации портфель проблемной задолженности российских заемщиков потребует «ручного управления», что может быть неосуществимо на уровне эмитента, учрежденного за рубежом.

3.

2. Развития продуктового ряда и системы управления кредитными рисками в банке как факторы оптимизации кредитного процесса.

Традиционно продуктовые линейки банков состоят из продуктов, классифицированных по форме предоставления и получения финансирования: кредита (единоразовая ссуда), кредитной линии с лимитом выдачи (невозобновляемая), кредитной линии с лимитом задолженности (возобновляемая), овердрафта. С развитием конкуренции и диверсификацией финансовых услуг банков стали также появляться специализированные продукты «на приобретение недвижимости», «на приобретение автотранспорта» и пр., которые позволяли заемщикам, подходящим под соответствующие требования, использовать некие преференции (залог приобретаемого имущества без дополнительного обеспечения, льготные процентные ставки и пр.).

Однако ранее предоставление кредитных продуктов не сопровождалось отслеживанием и обобщением рисков развития конкретных групп предприятий, и, как следствие, отсутствовала минимизация данных рисков за счет учета специфики деятельности таких заемщиков. В основном каждое предприятие рассматривалось без формализованной оценки влияния на него внутриотраслевых и рыночных тенденций.

Сегодня в результате изменений, происходящих в структуре экономики, ведущих к смене ее «лица», стал актуальным системный анализ отраслей, внутриотраслевых тенденций развития, особенностей финансово-экономической деятельности и потребностей предприятий не только в укрупненных отраслях (например, в отрасли «сфера услуг»), но и детализированно (например, ниши «общественное питание», «медицинские услуги», «грузовые перевозки продуктов питания и товаров народного потребления» и пр. внутри отрасли «сфера услуг»), а также формализации данной информации в виде специализированных внутриотраслевых (нишевых) продуктов.

При этом каждый внутриотраслевой продукт состоит из двух частей:

1) требований к заемщику — минимально необходимые критерии для предоставления кредита заемщику, полученные путем анализа рынка и статистики кредитования предприятий данной ниши. Например, для ниши «производство продуктов питания» (глубокая переработка, производство мясной продукции, производство молочной продукции, кондитерское производство и т. д.) — минимальный срок работы, максимальная доля крупнейшего покупателя и поставщика, наличие на доступном рынке не менее одного альтернативного поставщика каждого вида сырья, максимальная доля закупок сырья для переработки в готовую продукцию у импортеров и пр. В рамках «требований к заемщику» продукты могут различаться как по набору требований, так и по ограничениям значений данных требований;

2) условий кредитования — структура сделки, предлагаемая с учетом принадлежности заемщика к конкретной подотрасли: срок кредита (максимальный и минимальный, а также в зависимости от цели кредита), форма предоставления и погашения (например, кредит, вид кредитной линии, овердрафт), валюта кредита, обеспечение (с учетом наиболее типичного имущества заемщиков, работающих в конкретных отраслях), доходность и пр.

Таким образом, стандартные кредитные продукты по форме предоставления (кредит, кредитная линия и пр.) становятся частью внутриотраслевых продуктов и применяются адаптированно. Целевые программы кредитования (на приобретение различного имущества) также возможно включить во внутриотраслевые продукты благодаря набору условий кредитования (например, выставлять срок и обеспечение кредита в зависимости от приобретаемого имущества и т. д.), что имеет наибольшие перспективы в таких внутриотраслевых продуктах, как «грузовые перевозки», «пассажирские перевозки», «сдача в аренду коммерческой недвижимости», и аналогичных, где наиболее частой целью кредитования заемщиков является приобретение основных средств.

При этом по мере накопления опыта работы банка с заемщиками из конкретных ниш (накопления статистики риска) и опыта работы со специфическими видами обеспечения (накопление практики реализации видов имущества, наиболее свойственного предприятиям из конкретной ниши) возникает возможность принимать в залог виды имущества, стандартно считающиеся менее ликвидными и надежными, не повышая при этом порога риска. Данная возможность наиболее актуальна в текущих условиях, когда число заемщиков, имеющих возможность предоставить в залог банку достаточный объем недвижимости и автотранспорта (с учетом дисконтов и требований к качеству имущества), значительно сократилось. В частности, из поля зрения банков фактически исключились целые отрасли, к примеру, большое количество отраслевых ниш в сфере услуг, где большинство предприятий не имеет ликвидных и надежных основных средств, удовлетворяющих требованиям банков к залогам.

Приведенный пример построения продуктовой линейки банка для предприятий основывается на глубоком анализе внутриотраслевых тенденций в экономике, выделении приоритетных отраслей и ниш для кредитования и разработке продуктов, позволяющих:

— на начальном этапе (в процессе привлечения) проводить отсечение нецелевых клиентов с критическим уровнем кредитного риска для банка (определяемым в соответствии с первой частью продукта «требования к заемщику»), а значит, снижать число отказов по кредитным заявкам, операционные издержки банка и повышать доходность кредитования;

— а также предлагать клиентам наиболее адаптированный продукт (вторая часть продукта «условия кредитования»), минимизирующий риски банка (в т.ч. специфические внутриотраслевые риски заемщика) и удовлетворяющий потребности клиента.

Эффективное управление кредитными рисками строится на их объективной оценке. При этом максимальное нивелирование субъективного фактора достигается за счет внедрения специализированных программ, в частности, системы автоматизированного управления кредитными рисками, включающей три основных модуля.

Модуль анализа (кредитное заключение) — содержит критериальную часть, финансово-экономическую и залоговую.

Критериальная часть модуля анализа производит оценку заемщика по отраслевым критериям, то есть проверку на соответствие параметрам внутриотраслевых (нишевых) продуктов (часть продукта «требования к заемщику»), что позволяет четко определить портрет заемщика в той или иной отрасли в регионах присутствия банка.

Финансово-экономическая часть модуля производит анализ заемщика по финансово-экономическим показателям с учетом отраслевой специфики (особенности структуры баланса, отчета о прибылях и убытках, экономических характеристик в конкретной нише), что позволяет автоматически осуществлять проверку предоставленных кредитными специалистами данных на достоверность (cross-checking), формировать балл отсечения кредитных заявок по финансово-экономическому состоянию предприятия в соответствии с политикой управления рисками банка и/или формировать рекомендации по кредитному решению с учетом финансово-экономического состояния предприятия.

Залоговая часть модуля производит соотнесение предлагаемого заемщиком обеспечения утвержденным в банке приоритетам по залогу (коэффициенту покрытия залогом при определенных категориях обеспечения), что позволяет автоматически формировать балл отсечения кредитных заявок по параметру соответствия обеспечения политике управления рисками банка и/или формировать рекомендации по кредитному решению с учетом обеспечения кредита.

Модуль управления рисками — содержит допустимые варианты значений для формирования общего балла оценки заемщика (данные поступают из модуля анализа), а также конкретный перечень выходных показателей автоматической системы принятия решения, которые отражаются в публикации отчета. Также модуль позволяет организовать настройку автоматического контроля за уровнем дефолта по конкретным отраслям в регионах (филиалах, точках продаж), то есть при превышении значения допустимого уровня просрочки в филиале по определенной отрасли система автоматически оповещает сотрудника банка о превышении и выносит решение (рекомендацию) отложить рассмотрение заявки. Аналогичный контроль возможно осуществлять также по лимиту кредитного риска (задолженности) на отрасль/точку продаж. Соответственно появляется возможность оперативно автоматически контролировать отраслевую структуру кредитного портфеля в целом и в разрезе отдельных точек продаж.

Модуль определения решения (рекомендаций по решениям) — содержит варианты ответов по кредитным заявкам на основании комплексной оценки. Формирование ответов происходит за счет комплексных данных, поступивших из модуля управления рисками.

Необходимо подчеркнуть, что система автоматизированного управления кредитными рисками не является скоринговой программой, однозначно определяющей кредитное решение. Фактически данная система является дополнительным инструментом анализа, позволяющим получить объективное представление о процессе оценки и нивелирующим субъективную интерпретацию показателей деятельности заемщика, что возможно в силу андеррайтинга с использованием человеческого ресурса (к примеру, практика показывает, что даже в рамках одного банка по одному и тому же кредитному заключению может быть принято несколько диаметрально противоположных решений в зависимости от того, какой кредитный аналитик проводит его андеррайтинг).

Таким образом, система автоматизированного управления кредитными рисками:

— обеспечивает объективный автоматический контроль рисков за счет стандартизованной оценки заемщиков по утвержденным критериям (нишевым, финансово-экономическим, залоговым);

— при изменении состояния рынка позволяет оперативно корректировать критерии приоритетных отраслей, оценки финансового состояния и обеспечения;

— автоматически контролирует уровень кредитного риска и/или дефолт на отрасль и точку продаж.

3.

3. Оптимизация системы кредитования и кредитного процесса ОАО «Абсолют Банк»

Анализ практики реализации кредитной политики ОАО «Абсолют Банк» позволил выделить ряд особенностей в данной сфере, среди них: наличие серьезных диспропорций в структуре кредитного потенциала банка, выражающиеся в низкой доле постоянной его части; действующие регулятивные требования, наличие которых приводит к тому, что технология кредитования исключительно из сферы взаимоотношений банка с клиентом перемещается в плоскость, жестко регламентируемую Банком России; низкий уровень кредитоспособности предприятий, что затрудняет перспективное прогнозирование финансового положения заемщиков, оценку источников обеспечения возвратности кредитов и планирования потребностей банка в кредитном потенциале.

Таким образом, система кредитования ОАО «Абсолют Банк» должна разрабатываться с учетом перечисленных особенностей на основе всестороннего анализа современных форм организации кредитных отношений, применяемых российскими банками, что позволит привести кредитный процесс банка в большее соответствие с закономерностями кругооборота потребностей предприятий и нормами регулирования деятельности банка. Исходя из этого, содержание кредитной политики банка на стадии разработки механизма кредитования может включать оптимальное и целенаправленное сочетание отдельных организационно-экономических приемов выдачи, погашения кредитов, взыскания процентов за пользование кредитом и обеспечения возвратности средств кредитного потенциала.

По нашему мнению, оптимизация системы кредитования может проходить с различной степенью интенсивности, в различные сроки, предполагать частные изменения, либо коренным образом перестраивать весь процесс обслуживания клиентов. При этом ОАО «Абсолют Банк» могут быть использованы методы улучшения отдельных этапов процесса, а также перестройки или реинжиниринга бизнес-процесса (табл. 3.3).

Таблица 3.

3.

Методы оптимизации системы кредитования в ОАО «Абсолют Банк»

Характеристика метода Методы оптимизации кредитного процесса Улучшение Перестройка Реинжиниринг Политика Полностью сохраняется Улучшение происходит на уровне отдельных функций В основном сохраняется.

Удаляются излишние и малопроизводительные процедуры Коренная перестройка. Изменение принципиальных подходов к бизнесу Частота применения Осуществляется постоянно Проводится периодически Используется при необходимости Масштабность изменений Небольшая

Умеренная

Затрагивает весь процесс Способ реализации

Обычно осуществляется командой менеджеров

Часто проводится силами руководителей всех структурных подразделений Проводится руководством банка Эффективность Частичная Умеренная Революционная Стоимость, риски, трудоемкость Низкие

От низких до средних

Высокие

Эволюционная форма оптимизации кредитного бизнес-процесса включает в себя методы постоянного совершенствования, гармонизации, улучшения, а революционные включают метод активного внедрения инноваций, структурного обновления и реинжиниринга.

Стратегическая цель реинжиниринга заключается в том, чтобы достичь кардинального повышения эффективности функционирования ОАО «Абсолют Банк» за счет коренного преобразования его отдельных процессов, а также способствовать менеджменту банка в формировании адекватной реакции на динамику рынка, создавать, поддерживать и углублять собственное конкурентное преимущество.

Предлагаем модель формирования и реализации программы комплексной реорганизации системы кредитования в ОАО «Абсолют Банк» на основе поэтапного рассмотрения выполняемых операций и их последовательной детализации: рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с потенциальным заемщиком, оценка качества кредита уполномоченными службами банка, структурирование кредита и заключение кредитного договора, выдача, обслуживание и погашение кредита.

Основные требования, которые предъявляет подход реинжиниринга к реорганизуемым процессам, следующие: вовлечение как можно меньшего объема человеческих ресурсов в процесс; простота процесса; создание множества версий сложных процессов; рациональное уменьшение количества входов в процессы; управление процессами на основе децентрализации полномочий; организация процесса для достижения результата (цели) процесса, а не для выполнения определенной задачи процесса; выполнение шагов процесса в их естественном порядке; выполнение работ процесса там, где это имеет наибольший смысл; сокращение количества проверок и корректирующих управленческих воздействий на процесс; использование централизованных и децентрализованных операций.

В качестве ключевых направлений оптимизации системы кредитования в ОАО «Абсолют Банк» необходимо выделить следующие:

— укрепление ресурсного потенциала банка;

— формирования адекватной кредитной политики;

— применение метода реинжиниринга кредитного бизнес-процесса;

— формирование и внедрение систем раннего реагирования на возникновение рисковых ситуаций;

— осуществление комплексной программы кредитного мониторинга;

— реализация программ формирования долгосрочной клиентской базы.

Логика проведённого исследования позволяет разработать концептуальную модель оптимизации системы кредитования ОАО «Абсолют Банк», включающую интегрированные цели пяти взаимосвязанных блоков: организационного, финансового, клиентского, внутреннего, кадрового (рис. 5).

Рис. 5. Модель оптимизации системы кредитования ОАО «Абсолют Банк».

Представленная модель является важным инструментом оптимизации системы кредитования коммерческого банка и способствует обеспечению стратегического соответствия организационной структуры кредитного процесса целевым ориентирам кредитной политики коммерческого банка.

Предлагаем также провести реструктуризацию контрольно-аналитической деятельности ОАО «Абсолют Банк» за счет включения новых направлений: качество кредитного администрирования и адекватность процедур оценки кредитных рисков. В частности: в качестве объекта анализа рассматривать критерии принятия управленческих решений на различных этапах кредитного процесса, процедуру делегирования полномочий, а также критерий соответствия фактического уровня кредитного риска банка применяемой для его оценки методике.

Ключевой целью кредитного менеджмента является повышение эффективности и надежности кредитной деятельности ОАО «Абсолют Банк».

Рациональное управление кредитной деятельностью банка может быть достигнуто с помощью применения основополагающих принципов, важнейшими из которых являются:

1) взаимосвязь кредитного менеджмента с общей системой управления банком (общебанковский менеджмент, финансовое обеспечение, организационная структура, банковский маркетинг);

2) комплексный характер принятия и реализации управленческих решений;

3) вариантный или сценарный подход к разработке наиболее важных управленческих решений;

4) ориентация кредитного менеджмента на стратегические цели развития банка;

5) высокий динамизм кредитного менеджмента банка на всех иерархических уровнях управления.

С учетом содержания, цели и принципов кредитного менеджмента в ОАО «Абсолют Банк» можно сформировать его основные задачи:

1) достижение формирования достаточного объема ресурсной базы для проведения кредитных операций;

2) обеспечение высокодоходных и низкорисковых вложений кредитных ресурсов;

3) оптимизация кредитного процесса банка;

4) обеспечение устойчивого развития и совершенствования кредитной деятельности банка;

5) внедрение современных управленческих технологий в кредитную деятельность банка.

Предлагаем выделить уровни кредитного менеджмента в зависимости от управленческой иерархии кредитной деятельности. Высший (топ) уровень кредитного менеджмента представлен Банком России. К среднему уровню принадлежит Собрание акционеров, Правление ОАО «Абсолют Банк» и его Председатель, Кредитный комитет. Низший уровень кредитного менеджмента представлен руководителями структурных подразделений, входящих в Кредитный комитет, а также начальниками функциональных отделов ОАО «Абсолют Банк», их заместителями и непосредственными исполнителями — кредитными менеджерами.

Обобщение зарубежного и отечественного опыта в области управления кредитной деятельностью банка позволяет сформулировать следующие основные блоки оценки системы кредитного менеджмента ОАО «Абсолют Банк»:

— эффективность кредитного портфеля;

— профессионализм кредитных менеджеров и аудиторов банка (квалификация и опыт работы в банковской сфере);

— система повышения квалификации сотрудников банка (всех категорий);

— система перспективного и текущего планирования (наличие концепции развития банка, а также научно-обоснованной кредитной политики, содержание стратегических и текущих планов);

— адекватность организационной структуры кредитного процесса стратегии и тактике банка в сфере кредитования;

— соблюдение законов и инструкций;

— наличие и соблюдение основных направлений кредитной политики, а также ее согласованность с общебанковской стратегией развития;

— система внутреннего контроля;

— система управления рисками.

Применительно к каждому из этих блоков формулируются необходимые требования к содержанию, набору количественных и качественных показателей, правила и методики по выполнению указанных требований, ответственные и участники соответствующего блока системы управления, а также их права и обязанности. Это перспективные задачи, стоящие перед руководством ОАО «Абсолют Банк».

В условиях мирового финансового кризиса оптимизация системы кредитования коммерческого банка приобретает особую актуальность. Высокие риски кредитования должны компенсироваться грамотной и эффективной организацией кредитного процесса в самом банке. Разработанные способы совершенствования и оптимизации системы кредитования ОАО «Абсолют Банк» могут использоваться как в самом банке для повышения эффективности процесса кредитования в условиях современного финансового кризиса, так и другими российскими коммерческими банками, что, в конечном итоге, будет способствовать оздоровлению всей российской экономики.

Заключение

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.

Формирование и управление кредитным портфелем является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих — для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка, так как затрагиваются важные многочисленные сбережения вкладчиков и капитала многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Кредитный процесс банка — это комплекс управленческих воздействий, направленных на достижение динамического состояния внутренней и внешней упорядоченности, согласованности и взаимодействия структурных подразделений банка на всех этапах движения кредита.

Гибкость организации кредитного процесса рассматривается как один из важнейших инструментов адаптации к изменяющимся условиям внешней и внутренней среды банков. Именно способность к быстрому реагированию или так называемая чувствительность коммерческого банка к различным изменениям позволяет реорганизовывать кредитный процесс в соответствии с необходимыми требованиями.

Кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало (т.е. она не должна противоречить единой денежно — кредитной политике центрального банка страны) и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, т. е., несет в себе также субъективное начало. Единство субъективного и объективного подходов в процессе формирования кредитной политики банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обусловливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную систему организации кредитного процесса в коммерческом банке.

В связи с «охлаждением» рынка кредитования после мирового финансового кризиса и снижением ставки рефинансирования Банка России, снижаются и процентные ставки кредитного рынка, а потребители чаще предпочитают стандартное оформление кредита, нежели экспресс-кредиты под залог приобретаемых товаров.

Кредиты малому бизнесу растут быстрее других видов корпоративных кредитов. На данный момент кредиты малому бизнесу — наиболее перспективный и доходный сегмент рынка кредитов.

В ближайшие годы банковская система продолжит развиваться быстрее экономики РФ в целом. При этом старая модель роста, основанная на опережающем росте внешних заимствований, была в 2008 году сильнейшим образом повреждена. На смену старой модели может прийти привлечение внутренних сбережений граждан и долевое финансирование кредитов.

Одним из важнейших факторов развития кредитного рынка в России является внимание государства к проблемам банковского кредитования, усиление государственного контроля над кредитным рынком, соответствующие законодательные инициативы. С другой стороны, госбанки контролируют около половины всего кредитного рынка России, действуя при этом не только с помощью рыночных механизмов. Это позволяет госбанкам успешно конкурировать с иностранными банками, активно занимающими российский рынок кредитования, но урезает возможности для кредитного бизнеса российских частных банков.

Сейчас российским коммерческим банкам следует приложить максимальные усилия для реализации следующих действий в области кредитования: сохранение клиентской базы и повышения объёмов предоставленных кредитов, выстраивание процессов сбора задолженностей, оптимизация бизнес-процессов для обеспечения возможности оперативного масштабирования объёмов кредитования.

Условия развития кредитного рынка, сложившиеся под воздействием финансового кризиса, диктуют менеджменту банков несколько иные правила ведения кредитного бизнеса, основанные на эффективности, системности, взвешенности при принятии решений, с более детальной оценкой кредитных рисков и детальным анализом распределения кредитных ресурсов.

Кредитный риск — это риск возможных потерь, связанных с ухудшением кредитоспособности, вызванных невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства в соответствии с условиями соглашения. Кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка.

Под кредитоспособностью клиента коммерческого банка понимается способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику. Основной сущностью всех критериев кредитоспособности является, по нашему мнению, оценка банком возможности возврата выданного кредита, оценка надежности источников средств, которыми располагает или будет располагать предприятие для возврата денег. Именно на этой основе и зиждутся все критерии кредитоспособности. Кредитоспособность заемщика является необходимым, но не достаточным условием кредитования. Для принятия окончательного решения требуется учет ряда других факторов.

В основе реализации кредитной политики коммерческого банка ОАО «Абсолют Банк» лежит теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанная с процентной политикой, причем разработка кредитной политики ОАО «Абсолют Банк» базируется на анализе своей ресурсной базы. Особое внимание и контроль в процессе реализации кредитной политики во взаимоотношениях с клиентами в ОАО «Абсолют Банк» нацелены на работу с проблемными ссудами и управлением ими.

Кредитование юридических лиц не является приоритетным для ОАО «Абсолют Банк», поскольку по доле кредитов юридическим лицам в кредитном портфеле он уступает другим банкам региона. Но, в то же время, банк явно опережает другие банки по доле кредитов физическим лицам в кредитном портфеле, причём у ОАО «Абсолют Банк» единственного среди сравниваемых банков эта доля превышает долю кредитов юридическим лицам. Это означает, что для ОАО «Абсолют Банк» приоритетом является именно кредитование физических лиц.

Анализ показал, что ОАО «Абсолют Банк» способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке.

Банк наращивает кредитный портфель более высокими темпами, чем малорискованные кредиты, т. е., можно сказать, что кредитный портфель возрастает в этом случае за счет рискованных кредитных размещений.

Все коэффициенты доходности и качества управления кредитным портфелем банка находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне доходности и качества управления кредитным портфелем ОАО «Абсолют Банк».

В качестве основных инструментов новой стратегии развития банковского кредитования в России предлагаются диверсификация кредитных рисков, глубокий анализ отраслевых и внутриотраслевых тенденций и учет специфики деятельности и требований предприятий в конкретных отраслях, минимизация влияния человеческого фактора, а также повышение качества субъективной оценки кредитного риска как на уровне точек продаж, так и головного офиса.

Минимизация отраслевых и нишевых рисков заемщиков возможна за счет разработки внутриотраслевых продуктов с учетом потребностей и особенностей работы компаний в отдельных приоритетных отраслях, то есть построения продуктового ряда в привязке к отраслям и нишам экономики.

Минимизация влияния человеческого фактора возможна за счет снижения влияния субъективной интерпретации финансово-экономических показателей заемщиков на формирование данных для принятия решения, оперативного регулирования уровня риска с помощью объективного уровня отсечения, а также оперативного автоматизированного контроля за превышением уровня риска, что на практике требует внедрения автоматизированной системы управления кредитными рисками.

По нашему мнению, оптимизация кредитного процесса может проходить с различной степенью интенсивности, в различные сроки, предполагать частные изменения, либо коренным образом перестраивать весь процесс обслуживания клиентов. При этом банком могут быть использованы методы улучшения отдельных этапов процесса, а также перестройки или реинжиниринга бизнес-процесса.

Логика исследования позволила проанализировать модель оптимизации кредитного процесса ОАО «Абсолют Банк», включающую интегрированные цели пяти взаимосвязанных блоков: организационного, финансового, клиентского, внутреннего, кадрового.

Представленная модель является важным инструментом оптимизации кредитного процесса ОАО «Абсолют Банк» и способствует обеспечению стратегического соответствия организационной структуры кредитного процесса целевым ориентирам кредитной политики банка.

С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля ОАО «Абсолют Банк» предложено снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка, ужесточить лимиты кредитования, регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.

Нормативные акты Гражданский Кодекс Российской Федерации.

Федеральный Закон № 86-ФЗ от 10.

07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» .

Федеральный закон № 395−1 от 02.

12.1990 «О банках и банковской деятельности» (со всеми изменениями и дополнениями) Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»

О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях. Письмо Банка России № 119-Т от 13.

09.2005 г.

Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

Учебные пособия Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова. М.: Высшее образование, 2006.

Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А. А. М.: Эксмо 2006

Бернстайн П. Л. Против богов. Укрощение риска. Against the Gods. The Remarkable Story of Risk. — М.: Олимп-Бизнес, 2009. — 396 с.

Вишняков И. В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. — СПб.: СПбГИЭА, 2008. — 51 с.

Деньги, кредит, банки. // Под ред. К. Л. Малахова. М.: Приор. 2007

Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. М.: Компания Алес, 2010

Киселев В. В. Управление банковским капиталом, М. 2007.

Лукасевич И. Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. — M.: ЮНИТИ, 2008. — 400 c.

Мельников А.В. Риск-менеджмент. Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. — М.: Анкил, 2008. — 159 с.

Ольшаный А. И. Банковское кредитование. — М.: Русская деловая литература, 2007

Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. Методические разработки.

М.:Маросейка, 2007.-224с Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М 2006.

Пикфорд Д. Управление рисками. Mastering Risk. — М.: Вершина, 2004. — 350 с.

Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками./ Под ред. Л. Н. Красавиной — М.: Финансы и статистика, 2010.

Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: СП «Космополис», 2006.

Рогов М.А. Риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2009.

Русанов Ю. Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. — М.: Экономистъ, 2004. — 189 с.

Севрук В. Т. Риски финансового сектора Российской Федерации. — М.: Финстатинформ, 2009. — 176 с.

Хорн Д. В. Основы управления финансами. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 800 с.

Цисарь И. Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И. Ф. Цисарь.

М.:Дело, 2008.

Челноков В. А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В. А. Челноков.

М.: Высшая школа, 2008.

Щербакова Г. Н. Анализ банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам)/ Галина Щербакова.

М.:Вершина, 2006.-464с.

Периодическая литература Аврин С. Б., Соломатин Е. Б. Как снизить риски.// Банковские технологии.- 2007, № 6.

Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков.// Деньги и кредит.- 2008, № 9.

Бычков В. Проблемы возвратности банковских кредитов.// Финансовый бизнес.- 2008, № 3.

Екушов А. И. Моделирование рисков в коммерческом банке.// Банковские технологии.- 2008, № 5.

Интегрированная система выявления рисков и размещения рискового капитала.// Финансист.- 2007, № 7.

Кавкин А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // Финансовый бизнес. — 2009. № 8.

Казаков А., Перепелкин В. Думать о рисках и управлять рисками — это не одно и то же // Финансист. — 2009, № 5/6.

Котенков В. Н., Сазыкин Б. В. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал, 2009. — № 8.

Кравцова Г. И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2008.

Кривошеев В. А. Защита банка от убытков. Мнение страховщика.// Бухгалтерия и банки.- 2008, № 10.

Крюков А.Ф., Егорычев И. Г. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов // Менеджмент в России и за рубежом — 2009. № 2.

Кто и как управляет рисками в России? // Рынок Ценных Бумаг. — 2009. № 3.

Кудряшова Ю. О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего контроля в банках.// Банковские услуги.- 2008, № 2.

Ларичев В. Д. Предупреждения работниками банка мошенничества и иных злоупотреблений, связанных с выдачей ссуд.// Деньги и кредит. 2007, № 9.

Максутов Ю. Г., Алехин Р. В. Использование методики ФСА для определения себестоимости банковских продуктов // Аудит и финансовый анализ, 2009. — № 2.

Масленченков Ю. С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков.// Банковское дело.- 2008, № 4.

Моисеев C. Рейтинг и оценка рисков при определении лимитов кредитования // Финансист. — 2007. № 7.

О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, сентябрь 2008 г., «Система внутреннего контроля в банках». Письмо Банка России № 87-Т от 10.

07.2009 г.

Овчаров А. О. Методы управления банковскими рисками.// Банковские услуги.- 2008.

Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал, 2010, № 2.

Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки № 3, 2008.

Плешаков А. М. Незаконное получение кредита: уголовная ответственность, меры предупреждения и возмещение ущерба.// Деньги и кредит.- 2007.

Рыбальченко А. Риск-менеджмент в России — взгляд со стороны.// Рынок ценных бумаг.- 2006.

Тосунян Г. Организационно-правовые проблемы повышения эффективности борьбы с финансовой преступностью в банковской сфере.// Финансовый бизнес.- 2008.

Фалтинский Р. А. Методы обоснования и выбора организационно-технологических решений с учетом риска: Автореф. дис. … канд. экон. наук. СПб., 2007.

Хандруев А. А. Управление рисками банков: научно-практический аспект.// Деньги и кредит.- 2007, № 8.

Щукин Д. О методике оценки риска VAR // Рынок ценных бумаг. — 2009, № 16.

Щукин Д. Управление риском портфеля, хеджированного опционами // РЦБ. — 2009. № 18.

Интернет-сайты Интернет-сайт Центрального банка России (www.cbr.ru)

Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики (www.gks.ru)

Интернет-сайт Организации экономического развития и сотрудничества (www.oecd.org)

Интернет-сайт журнала «Эксперт» (www.expert.ru)

Интернет-сайт журнала «Личные Деньги» (www.personalmoney.ru)

Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА (www.raexpert.ru)

Интернет сайт ОАО «Абсолют Банк» (www.absolutbank.ru)

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1.

Критерии качества кредитного портфеля Критерии Факторы, определяющие критерии Влияние на качество кредитного портфеля Степень кредитного риска степень концентрации кредитной деятельности банка;

удельный вес кредитов, приходящихся на клиентов, испытывающих трудности;

концентрация деятельности банка в малоизученных, новых сферах;

внесение частных или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;

удельный вест новых и недавно привлеченных клиентов. Чем ниже степень кредитного риска, тем выше качество кредитного портфеля (обратно пропорциональная зависимость) Уровень доходности кредитного портфеля типы заёмщиков;

сроки выданных ссуд;

уровень доходности отдельных видов ссуд. Чем выше уровень доходности, тем выше качество кредитного портфеля Диверсификация портфеля активов рационирование кредита диверсификация заемщиков диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам применение различных видов процентных ставок диверсификация кредитного портфеля по срокам Чем выше уровень диверсификации портфеля активов, тем выше качество кредитного портфеля Платежеспособность заемщиков различные критерии финансового состояния заёмщиков Чем выше платёжеспособность заёмщиков, тем выше качество кредитного портфеля Структура кредитного портфеля система управления сроками активов и пассивов;

размер капитала банка. Чем выше структурированность кредитного портфеля, тем выше его качество Приложение 2

Показатели качества кредитного портфеля Коэффициенты Формула расчёта Характеристика Коэффициент покрытия классифицированной ссуды отношение взвешенной классифицированной ссуды к капиталу банка качество кредитного портфеля с точки зрения риска в совокупности с его защищенностью собственным капиталом. Коэффициент удельного веса взвешенной классифицированной ссуды отношение взвешенной классифицированной ссуды к общей сумме ссуды взвешенная классифицированная ссуда рассчитывается умножением суммы кредитов определенной группы риска на соответствующий коэффициент. Коэффициент удельного веса проблемной ссуды отношение ссуды с просроченной выплатой процентов и основной суммы долга к общему объему ссуды указывает на ту часть ссуды в портфеле банка, выплаты по которой были несвоевременно погашены, и на тех, которые не были погашены вообще. Коэффициент удельного веса убыточной ссуды отношение убытков по ссуде, полученной за анализируемый период, к среднему общему объему ссуды определяет часть ссуды, которая за определенный период привела к убытку

Деньги, кредит, банки. // Под ред. К. Л. Малахова. М.: Приор. 2007. С. 42.

Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова. М.: Высшее образование, 2006. С. 80.

Киселев В. В. Управление банковским капиталом, М. 2007. С.

36.

Деньги и кредит. Учебник. Лаврушин О. И. М., Финансы и статистика 2003. С. 69.

Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. Методические разработки.

М.:Маросейка, 2007. — С. 162.

Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов.

М.: Логос, 2005. С. 75.

Ольшаный А. И. Банковское кредитование. — М.: Русская деловая литература, 2007. С. 162.

Кравцова Г. И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2008. С. 32.

Кокин А. С. Оценка лимита риска при кредитовании банками промышленных предприятий с учетом отраслевых и региональных особенностей:/ А. С. Кокин, К. Г. Шумкова.

Нижний Новгород: НИСОЦ, 2002, — С.

63.

Цисарь И. Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И. Ф. Цисарь.

М.:Дело, 2008. С.

53.

Челноков В. А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В. А. Челноков.

М.: Высшая школа, 2008. -с.242

Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова. М.: Высшее образование, 2006. С. 133.

Бернстайн П. Л. Против богов. Укрощение риска. Against the Gods. The Remarkable Story of Risk. — М.: Олимп-Бизнес, 2009. — С… 196.

Цисарь И. Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И. Ф. Цисарь.

М.:Дело, 2008. С.

53.

Банковская система России/Настольная книга банкира, М.: Дока, 2003, книга IV. С. 74.

Банки и банковские операции./ под ред. Е. Ф. Жукова. М.:Юнити. Банки и биржи 2003 С.117

Там же, с. 119

Лаврушин О. И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). — М.: Юрист, 2005, С. 265.

Ольшаный А. И. Банковское кредитование. — М.: Русская деловая литература, 2004. — С. 125.

По данным Банка России (www.cbr.ru)

ПРАЙМ-ТАСС и ежедневное издание card on-line март 2010 г.

По данным РБК. (

http://rating.rbc.ru)

По данным «Эксперт РА»

По данным Банка России (www.cbr.ru)

По данным Банка России (www.cbr.ru)

По данным Банка России (www.cbr.ru)

Бернстайн П. Л. Против богов. Укрощение риска. A gainst the Gods.

T he Remarkable Story of Risk. — М.: Олимп-Бизнес, 2009. — С. 82.

Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. — М.: Новое знание, 2004. — С. 96.

Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. — М.: Новое знание, 2004. — С. 149−150.

Масленченков Ю. С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков.// Банковское дело.- 2008. С. 141.

Гальперин Ф., Бобышев А., Мищенко Я. Практика применения VAR — методологии для оценки и управления кредитным риском в «Альфа-Банке» // Управление финансовыми рисками, 2005. № 2. С. 67.

Хорн Д. В. Основы управления финансами. — М.: Финансы и статистика, 2009. — С314.

Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков.// Деньги и кредит.- 2008.

Банковское дело/под ред. О. Н. Лаврушина. М: Финансы и статистика. 2003. С. 222

Банковское дело/под ред. О. Н. Лаврушина. М: Финансы и статистика. 2003. С. 220.

Там же, с 223.

Организация деятельности коммерческих банков /под ред. Г. И. Кравцовой. Минск.: БГЭУ.

2005. С. 84.

Щиброщ К Анализ кредитоспособности заемщика //http:www/Donetsk/nv.ua

Чекина Л. В. Методика оценки кредитоспособности предприятия//http//aurea.narod.ru

Данные Банка России (www.cbr.ru)

источник: «Коммерсантъ»

Организационный блок

Финансовый блок

предполагает проведение организационного аудита кредитного процесса, на основе комплексной диагностики организационного соответствия кредитного процесса общебанковской организационной структуре;

— организационное проектирование кредитного процесса в соответствии с изменениями внешней среды банков.

обеспечивает финансирование кредитного процесса банка, процесс минимизации кредитных рисков и оценку достаточности сформированных резервов на возможные потери по ссуде, увеличение капитальной базы банка в целом

Клиентский блок

обеспечивает эффективную ценовую политику, качество кредитных продуктов, их наличие и доступность, взаимоотношения с клиентом, характер и качество обслуживания, взаимовыгодное партнерство, маркетинговый анализ рынка кредитных услуг или так называемый опережающий маркетинг

Внутренний блок

предполагает реструктуризация бизнес-процесса кредитования, минимизацию внутренних издержек, внедрение инновационных технологий

Кадровый блок

обеспечивает формирование основ кредитной культуры, постоянное развитие профессиональных навыков у сотрудников кредитного подразделения банка, привлечение и сохранение высококлассных специалистов, мотивация персонала к выполнению целевых ориентиров