Высохший прут перед пропариванием необходимо отмачивать в течение 3—7 часов.
Активы предприятия, перечень необходимого оборудования представлены в таблицах 5,6.
Таблица 5
Производственное оборудование Наименование Кол-во Стоимость, руб. Ванна для замачивания прута 1 шт 120 000
Автоклав 1 шт 110 000
Станок для чистки прута 1 шт 45 000
Станок для резки прута 1 шт 67 000
Итого 4 342 000
Таблица 6
Обслуживающее оборудование Наименование Кол-во Стоимость, руб. Стол компьютерный 2 8000
Кресло для компьютерного стола 2 4000
Процессор 2 шт 16 000
Монитор 2 шт 11 000
Телефон — факс 1 шт 3500
Принтер 1 шт 2700
Стол обеденный 1 2500
Стулья мягкие 4 2600
Микроволновая печь 1 шт 3000
Итого 342 000
2.
9. Кадровое обеспечение проекта Организационная структура предприятия представлена на схеме 1.
Генеральный директор
Технолог Менеджер по снабжению и сбыту Главный бухгалтер
Плетельщики По масштабу управляемости и контроля можно отметить, что организационная структура ориентирована на узкий масштаб управляемости, что имеет два последствия: с одной стороны, небольшое количество подчиненных у одного начальника способствует упрощению принятия управленческих решений, ускоряет обмен информацией, с другой стороны, это означает увеличение степени контроля.
Характеристика требуемого персонала с описанием необходимого опыта, квалификации, образования представлена в таблице 7.
Таблица 7
Характеристика требуемого персонала
Должность Необходимый опыт Квалификация Образование Генеральный директор Стаж работы на руководящих должностях в соответствующей профилю предприятия отрасли не менее 5 лет инженер-экономист, менеджер Высшее профессиональное (техническое или инженерно — экономическое) Главный бухгалтер Стаж финансово — бухгалтерской работы, в том числе на руководящих должностях, не менее 2 лет бухгалтер Высшее профессиональное (экономическое) Технолог Стаж работы по специальности на инженерно — технических должностях в соответствующей профилю предприятия отрасли не менее 2 лет. технолог, техник-технолог Среднее профессиональное (техническое) Менеджер по продажам Стаж работы в соответствующей профилю предприятия отрасли не менее 1 года менеджер по продажам Среднее профессиональное, высшее экономическое Плетельщик Стаж работы в соответствующей профилю предприятия отрасли не менее 1 года. Возможно обучение непосредственно на предприятии плетельщик Среднее профессиональное Количество обслуживающего персонала и установленный размер заработной платы представлены в таблице 8.
Таблица 8
Штатное расписание компании
Наименование должности Кол-во единиц Оклад (тариф) Генеральный директор 1 25 000 — Бухгалтер 1 15 000 — Технолог 1 20 000
Плетельщик 4 — 10% от изделия Менеджер по снабжению и сбыту 1 15 000
Итого 8 75 000 ;
Далее были определены должностные обязанности сотрудников (таблица 9).
Таблица 9
Должностные обязанности сотрудников Должность Функции
(в соответствии с Квалификационным справочником) Генеральный директор Руководство производственно — хозяйственной и финансово — экономической деятельностью предприятия, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, организация работы и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений и производственных единиц предприятия, обеспечение предприятия квалифицированными кадрами, рациональное использование и развитие их профессиональных знаний и опыта, создание безопасных и благоприятных для жизни и здоровья условий труда, соблюдение законности в деятельности предприятия, обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия в целях поддержания и расширения масштабов предпринимательской деятельности, составление стратегических планов предприятия Главный бухгалтер Организация бухгалтерского учета хозяйственно — финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия, формирование в соответствии с законодательством учетной политики предприятия, обеспечение законности, контроль за своевременностью и правильностью ведения бухгалтерской отчетности предприятия, участие в проведении экономического анализа хозяйственно — финансовой деятельности предприятия. Ведение бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций, начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы рабочих и служащих, других выплат и платежей. Технолог Разработка технологических процессов и оптимальных режимов производства, соблюдение высокого качества продукции, сокращение материальных и трудовых затрат на ее изготовление. Оформление технической документации в связи с корректировкой технологических процессов. Контроль соблюдение технологической дисциплины в производственных подразделениях предприятия и правил эксплуатации оборудования. Участие в испытаниях технологического оборудования, в проведении экспериментальных работ по проверке и освоению проектируемых технологических процессов и режимов производства. Менеджер по продажам Решение организационно — технических проблем по сбыту продукции, повышению качества и конкурентоспособности товаров и услуг, организация связей с деловыми партнерами, анализ спроса на продукцию и услуги, прогноз и мотивация сбыта посредством изучения и оценки потребностей покупателей, обеспечение роста прибыльности, конкурентоспособности и качества товаров и услуг, организация рекламы и сбыта продукции.
Плетельщик Организация процессов плетения изделий, контроль за соблюдением технологии плетения, контроль за состоянием используемого оборудования, организация сбора необходимого сырья, соблюдение качества изготовления продукции. Участие в принятии решений по вопросам совершенствования процесса плетения.
Фонд заработной платы представлен в таблице 10.
Таблица 10
Затраты на оплату труда (учитывается период выхода предприятия на плановую мощность)
Наименование должности Кол-во чел. Зарплата за 3 квартал Начисление на ФЗП (26%) Зарплата за 4квартал Начисление на ФЗП (26%) Генеральный директор 1 25 000 6500 25 000 6500
Бухгалтер 1 15 000 3900 15 000 3900
Технолог 1 20 000 5200 20 000 5200
Плетельщик 4 40 000 10 400 40 000 10 400
Менеджер по снабжению и сбыту 1 15 000 3900 15 000 3900
Итого 8 115 000 29 900 115 000 29 900
2.
10. Финансовый план и бюджет предприятия Величина необходимых инвестиционных ресурсов на финансирование основных активов согласно п. 8 бизнес — плана составила 684 000 руб.
Затраты предприятия на производственную деятельность представлены в таблице 11.
Таблица 11
Затраты на производственную деятельность Текущие затраты 3 кв. 2010 г за 4 кв.
2010 г 1 кв. 2011 г 2 кв.
2011 г Прямые производственные расходы 246 582 221 466 203 155 189 807
Заработная плата 115 000 115 000 115 000 115 000
Начисления на зарплату 29 900 29 900 29 900 29 900
Амортизация 92 682 67 566 49 255 35 907
Материалы 9000 9000 9000 9000
Общие производственные расходы 184 350 184 350 184 350 184 350
Коммерческие расходы 6000 6000 6000 6000
Аренда 150 000 150 000 150 000 150 000
Реклама 28 350 28 350 28 350 28 350
Итого 430 932 405 816 387 505 374 157
Расчет амортизации был произведен следующим образом.
Амортизация берется из расчета 10% от стоимости имущества:
342 000×10% = 34 200 руб.(1 месяц 3 кв.)
(342 000 — 34 200) х 10% = 30 780 руб.
(342 000 — 34 200 — 30 780) х 10% = 27 702 руб.
Сумма амортизации за 3 квартал: 34 200 + 30 780 + 27 702 = 92 682 руб.
(342 000 — 92 682) х 10% = 24 932 руб.
(342 000 — 92 682 — 24 932) х 10% = 22 439 руб.
(342 000 — 92 682 — 24 932 — 22 439) х 10% = 20 195 руб.
Сумма амортизации за 4 квартал: 24 932 + 22 439 + 20 195 = 67 566 руб.
181 752×10% = 18 175 руб.
(181 752 — 18 175) х 10% = 16 358 руб.
(181 752 — 18 175- 16 358) х 10% = 14 722 руб.
Сумма амортизации за 1 квартал 2011г: 18 175 + 16 358 + 14 722 = 49 255 руб.
132 497×10% = 13 250 руб.
(132 497 — 13 250) х 10% = 11 925 руб.
(132 497 — 13 250- 11 925) х 10% = 10 732 руб.
Сумма амортизации за 2 квартал 2011г: 13 250 + 11 925 + 10 732 = 35 907 руб. Стоимость материалов была взята из расчета 3 руб. за кг лозы за 1000 кг.
Финансирование инвестиционного проекта предложено осуществить собственными средствами компании, а также привлечь краткосрочный кредит банка.
Вклад учредителя в организацию предприятия был внесен в размере 282 410 рублей. Необходимую сумму в 2000 тыс.
рублей планируется покрыть долгосрочным кредитом банка «ВТБ24». Ставка кредита 13% годовых. Срок кредита 5 лет.
Ежемесячная сумма гашения кредита составит:
2 000 000 / 60 мес. = 33 333 руб.
Ежемесячные выплаты процентов за кредит составят:
2 000 000×0,13 / 12 = 4333 руб.
Кредитные средства поступят двумя равными суммами в 3 и в 4 квартале 2010 г единовременно на специально открытый для компании кредитный счет.
Общие инвестиционные затраты проекта представлены в таблице 12.
Таблица 12
Общие инвестиционные затраты проекта
Направления бизнес — плана 3 кв. 2010 4 кв. 2010 1 кв. 2011 2 кв. 2011
Потребность в инвестициях: 1 114 932 405 816 387 505 374 157
Инвестиции в здания и сооружения — - - - Инвестиции в оборудование и другие активы 684 000 — - - Оплата расходов будущих периодов — - - - Инвестиции в оборотный капитал 430 932 405 816 387 505 374 157
Собственные источники финансирования 114 932 — - 167 478
Поступления кредитов 1 000 000 500 000 500 000 — Платежи за использованный капитал: — 113 000 113 000 113 000
Возврат кредитов — 100 000 100 000 100 000
Выплата процентов по кредитам 13 000 13 000 13 000
Таблица 13
Планируемые доходы компании, тыс.
руб.
Виды мебели 3 кв. 2010 г, за 4 кв.
2010 г 1 кв. 2011 г 2 кв.
2011 г комплект кухонной мебели 6×12=72 6×15=90 6×15=90 7×15=105 комплект садовой мебели 6×7=42 1×8 = 8 1×10=10 8×10=80 комплекты мебели для гостиной 6×12=72 8×18=144 8×18=144 7×18=126 диванные группы 6×10=60 6×13=78 6×15=90 7×15=105 комплекты для детской комнаты 6×5=30 6×6=36 6×8=48 7×8=56 плетеные аксессуары 60 90 90 90 Итого 336 446 472 562
Данные о финансовых результатах представлены в таблице 14.
Таблица 14
Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
Показатели 3 кв. 2010 4 кв. 2010 1 кв. 2011 2 кв. 2011
Выручка (нетто) 336 000 446 000 472 000 562 000
Себестоимость проданных товаров, в том числе: 430 932
Валовая прибыль -94 932 40 194 84 495 187 843
Коммерческие расходы — 100 000 100 000 100 000
Прибыль (убыток) от продаж -94 932 -59 806 -15 505 87 843
Налоги, относимые на финансовые результаты 1247 982 662 519 Проценты к уплате — 13 000 13 000 13 000
Прибыль до налогообложения -96 179 -73 788 -29 167 74 324
Налог на прибыль — - - 14 865
Чистая прибыль (убыток) -96 179 -73 788 -29 167 59 459 = нераспределенная прибыль 59 459
Схема 1. Динамика финансовых результатов
Экономическая эффективность проекта представлена в таблице 15.
Таблица 15
Экономическая эффективность проекта в первый год деятельности Показатели Сумма Планируемая выручка 1 816 000
Затраты предприятия, 1 598 410
Переменные затраты (материальные затраты, затраты на эл. энергию, водоснабжение, маркетинговый бюджет) 979 810
Постоянные затраты (ФОТ) 579 600
Затраты по обеспечению кредита 39 000
Балансовая прибыль 178 590
Налог на прибыль (20%) 35 718
Чистая прибыль 142 872
Чистая рентабельность услуг, % 7,9 Рентабельность затрат 8,9
Календарный план-график начала реализации проекта
План работ VII
2010 VIII
2010 IX
2010 X
2010 XI
2010 XII
2010 I
2011 II
2011 III
2011 IV
2011 V
2011 VI
Образование и регистрация фирмы х Подготовка рабочего проекта х х Организация финансирования х х х х х х Аренда помещения х х х х х х х х х х х х Найм персонала х Закупка оборудования х х х Установка, монтаж, наладка х х Производство мебели х х х х х х х х х х Формирование базы клиентов х х х х х х х х х х Продажа плетеной мебели х х х х х х х х х х Заключение договоров на поставку мебели х х х х х х х х х х Рекламная деятельность х х х х х х х х х х Выход на номинальный объем производства и реализации х х х
Список используемых источников
Агеев А. И. Предпринимательство: проблемы собственности и культуры. ;
М.: Экономика, 2008. — 270 с; Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 248с;
Акуленок Д.Н., Буров В. П., Морошкин В. А. и др. Бизнес-план фирмы. Комментарий методики составления. Реальный пример. — М.: Гном-Пресс, 2007. — 79с.
Бизнес-план: рекомендации по составлению. Нормативная база / Под ред. А. В. Громкова. — М.: Издательство ПРИОР, 2006. — 304 с.
Ефимова М.Р. Финансово-экономические расчеты: пособие для менеджеров: Учебн. пособие. — М.: ИНФРА-М, 2004. — 185 с.
Зелль А. Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов: Пер. с нем. — М.: Издательство «Ось-89», 2008. — 240 с.
Зигель Э. Пособие по составлению бизнес-плана. Пер. с англ. — М: МТ-ПРЕСС, 2005. — 276 с;
Кобышев А.Н., Козлов А. В., Быстров В. Ф. Как написать бизнес-план. Пособие для руководителей малых предприятий. — СПб: Учебно-консультационное объединение для малого бизнеса Санкт-Петербурга при поддержке программы ТРАНСФОРМ ФРГ Qualifizierungsund Beratungseinrichtung (QBE), 2008. — 232 с;
Ламбен Жан-Жак Менеджмент, ориентированный на рынок / Под ред. В. Б. Колчанова. Пер. с англ. — СПб.: Питер, 2004. — 800 с. Кабушкин Н. И. Основы менеджмента, Минск, НПЖ «ФУА», 2000. — 284с;
Основы предпринимательского дела: Учебник / под ред. Ю. М. Осипова, Е. Е. Смирновой, — М: изд. «Бек», 2000. — 476с;
Предпринимательство: Учебник / под ред. М. Г. Лапусты, — М: ИНФРА-М, 2004. — 534с;
Пелих А.С., Шепеленко Г. И. Малые предприятия. — Ростов н/Д: Экспертное бюро, М.: Гардарика, 2006. — 144с;
Портер М. Конкурентная стратегия: Методика анализа отраслей и конкурентов. — М.: Альпина, Бизнес-Букс, 2005. — 428 с;
Попов В.М., Ляпунов С. И., Касаткин А. А. Бизнес-планирование: анализ ошибок, рисков и конфликтов. — М.: Кно
Рус, 2006. — 448 с.
Роджерс Л. Маркетинг в малом бизнесе, — М: Аудит, «ЮНИТИ», 2006. — 256с;
Станиславчик Е.Н. Бизнес-план: Управление инвестиционными проектами. — М.: «Ось-89», 2005. — 128 с.
Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э. А. — М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЭМ». Изд. ЭКМОС, 2006. — 440 с.
Финансовый бизнес-план: Учеб. пособие / Под ред. проф. В. М. Попова. — М.: Финансы и статистика, 2008. — 480 с.
Управленческие решения: Учебник / под ред. Ю. П. Анискина. — М.: Омега — Л, 2006. — 383с;
Хамидуллин Ф. Ф. Малый бизнес в трансформируемой экономике: тенденции и перспективы развития. — Казань: Изд-во КГУ, 2006. — 208 с;
Черняк В.З., Черняк А. В., Довдиенко И. В. Бизнес-планирование. Учебно-практическое пособие. — М.: Изд. РДЛ, 2007. — 272 с.
Зелль А. Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов: Пер. с нем. — М.: Издательство «Ось-89», 2008. — с.
67.
Станиславчик Е.Н. Бизнес-план: Управление инвестиционными проектами. — М.: «Ось-89», 2005. — с.
38.
Попов В.М., Ляпунов С. И., Касаткин А. А. Бизнес-планирование: анализ ошибок, рисков и конфликтов. — М.: Кно
Рус, 2006. — с. 47.
Кобышев А.Н., Козлов А. В., Быстров В. Ф. Как написать бизнес-план. Пособие для руководителей малых предприятий. — СПб: Учебно-консультационное объединение для малого бизнеса Санкт-Петербурга при поддержке программы ТРАНСФОРМ ФРГ Qualifizierungsund Beratungseinrichtung (QBE), 2008. — с.39;
