Анализ доходов и расходов коммерческого банка (на примере ОАО Альфа-Банк)

Как правило, выгодные для населения, высокодоходные долгосрочные вклады всем недоступны, так как первоначальная и дополнительная сумма взноса достаточно велики. По этому банкам можно предложить долгосрочный вклад, например на 3 года, с небольшим первоначальным взносом, с неограниченной возможностью пополнения, предположить и возможность досрочного изъятия, но только до определенной суммы.

Для клиентов с разным уровнем дохода ОАО «Альфа-Банк» мог бы предложить новые финансовые услуги, например, соединение традиционного депозитного вклада с целым набором небанковских услуг — страховых, туристических или по приобретению потребительских товаров со скидкой. И использовать его для каждого банковского вклада не только в форме лотерей. Предусмотреть поощрительный приз для постоянных вкладчиков в виде возможности получения кредита по пониженной ставке.

Для наибольшей заинтересованности клиентов ОАО «Альфа-Банк» может предложить выплату процентов по размещенным долгосрочным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада. При таких условиях, прежде чем забрать деньги досрочно клиент уже будет размышлять над тем, а что ему выгоднее, взять деньги досрочно и потерять не только проценты, но определенную долю основной суммы или подождать определенное время и получить всю сумму.

Для привлечения клиентов, увеличения доли долгосрочных вкладов необходимо выпускать на рынок новые продукты. Клиентам мог бы быть интересным депозит, доходность которого привязана к какому-нибудь рыночному индексу. Например, к учетной ставке Центрального банка, ценам на золото, нефть, стоимости продуктовой корзины, валютной паре и т. д. Клиент только по истечении срока вклада узнает размер процентной ставки. Индексируемый депозит имеет сходство с паевыми инвестиционными фондами: процентная ставка не зафиксирована, доходность зависти от стоимости определенного актива. Но индексируемый депозит имеет и основные признаки классического депозита. Во-первых, банк гарантирует вкладчику возврат основной суммы вклада. Во-вторых, банк обязуется при любых обстоятельствах выплатить минимальный процент — процент по вкладу до востребования.

В-третьих, индексируемый депозит защищен системой страхования вкладов. В то же время, как и в паевом инвестиционном фонде, доходность индексируемого депозита зависит от стоимости актива, к которому он привязан. Этот вклад будет интересен в первую очередь людям, которые разбираются в изменениях финансового рынка и стремятся к большей независимости в принятии инвестиционных решений, однако не готовы сильно рисковать.

Для усовершенствования депозитной политики ОАО «Альфа-Банк» необходимо расширить и список услуг, предлагаемый постоянным клиентам. Например, «ценным клиентам» банк может предложить индивидуальный депозит, условия и срок которого клиент определяет сам, банк же при этом варьирует свои условия ставок. Срок может зависит от выплат заработной платы и других доходов клиента, например оплаты отдыха или крупных приобретений или это может быть долгосрочный целевой вклад на ребенка. Банк может «подсказать», что при изменении срока, досрочного изъятия может измениться и процентная ставка.

Клиент определяет возможности довложения и снятия по счету депозита. При этом клиент выбирает из списка стандартных значений минимальный размер для каждой операции. Чем меньше эта сумма, тем больше потенциальные операционные расходы банка, и, следовательно, может быть уменьшена процентная ставка.

Клиент выбирает неснижаемый остаток по счету депозита из списка стандартных значений. Клиенту предлагается использовать стандартный график довложений. Клиент может взять на себя обязательство дополнительно вносить средства на счет депозита, причем это пополнение может осуществляться автоматически, например, с карточного счета, что указывается клиентом в условиях. Но при выполнении клиентом предложенного банком графика действует одна процентная ставка по продукту, а при отклонении от графика процентная ставка снижается. Кроме обоснованного прогноза вложений, банк получает возможность оценить клиента как потенциального заемщика, осуществляющего регулярные платежи.

Клиент указывает использование начисляемых за вклад процентных доходов. В условиях заявки на продукт клиент может указать, что фиксированная сумма должна регулярно перечисляться с депозита на карту. Это условие будет выгодным для клиента, мысли о возможности регулярного получения дополнительного дохода может играть решающую роль при выборе банка для хранения своих свободных средств.

Сделав вывод можно сказать, несомненно, на сегодняшний день для увеличения долгосрочной ресурсной базы банку необходимо усовершенствовать депозитную политику, вести новые виды вкладов, которые были бы интересны и выгодны банку и учли интересы клиента.

Для привлечение клиентов к совершению депозитных операций ОАО «Альфа-Банк» необходимо использовать рекламу. Разработаем бюджет рекламной кампании для одного отделения ОАО «Альфа-Банк» с учетом всех возможных вариантов и наиболее эффективного их сочетания и количественных значений. Предлагается использовать следующие виды рекламы:

Реклама на телевидении. В настоящее время реклама на телевидении является одним из самых эффективных воздействий на аудиторию. По статистике 95% населения хотя бы один раз в день в течение 1 часа смотрят телевизор. Поэтому уместно предложить несколько видов телетрансляций.

Рекламное объявление в виде бегущей строки, содержащей динамическую информацию, информацию о новых продуктах и проводимых в ОАО «Альфа-Банк» акциях, будет транслироваться по центральным телеканалам во время рейтинговых передач. Бегущая строка будет состоять из 20−30 слов, транслироваться по телеканалу с периодом 25 раз в месяц. При заключении годового договора есть возможность получить скидку, исходя из суммы сделки. Для разрабатываемой рекламной кампании скидка для ОАО «Альфа-Банк» составляет 20%.

Ролик с фирменной символикой ОАО «Альфа-Банк» продолжительностью 20 секунд, созданный головным офисом банка, будет транслироваться в период с 19.00 до 21.00 часа по телеканалу «Первый» в региональное время вещания. Количество повторов рекламы составляет не более 15 раз в месяц, это обуславливается тем, что рекламные видеоролики проходят по другим центральным каналам и не требуют слишком частых трансляций.

Затраты на данный вид рекламы вычисляются как сумма непосредственно за объявление, исходя из количества символов и стоимости его трансляции, исходя из количества повторов. Общие затраты на рекламу на телевидении согласно расценкам рекламного агентства составляют 99 600 рублей. Расходы, требуемые на данную рекламу, представлены в таблице 3.

1.

Таблица 3.1

Расходы на рекламу на телевидении Вид рекламы, особенности Канал Количество трансляций в месяц Месяцы, количество 1 1 с учетом скидки 1−12 Видеоролик, 20 сек Первый 15 раз 6000 4800 57 600

Бегущая строка, 20 слов Первый 25 раз 4375 3500 42 000

Итого, руб. 40 раз 10 375 8300 99 600

Рассчитаем доход, который принесет данное мероприятие. По предыдущему опыту ожидается, что реклама на телевидении согласно экспертной оценки работников рекламного отдела банка привлечет приблизительно 35 клиентов — физических лиц на одно отделение ОАО «Альфа-Банк». Прибыль, полученная от одного клиента, в среднем составляет 9750 рублей.

Доход Дт, полученный банком от рекламы на телевидении:

Дт = 9750 * 35 = 341 250 руб.

Реклама на радио.

Предлагается воспользоваться услугами радиостанции «Русское Радио». Затраты на данный вид рекламы рассчитываются исходя из тарифов на эфирное время и количества трансляций рекламного сообщения. Ежемесячные затраты приведены с учетом коэффициентов сезонности. Результаты планируемых расходов на рекламу на радио согласно расценкам рекламного агентства представлены в таблице 3.2Таблица .

Таблица 3.2

Расходы на рекламу на радио Зр Радио Вид рекламы, особен-ности Месяцы 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого, руб. Без скидки 2660 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2400 2400 3255 32 715 С учётом скидки 2394 2430 2430 2430 2430 2430 2430 2430 2430 2160 2160 2929 29 083

Годовой договор на рекламное обслуживание с учетом суммарного эфирного времени позволяет ОАО «Альфа-Банк» воспользоваться скидкой 10%. Общие расходы на рекламу на радио составляют 29 083 рубля.

Согласно экспертной оценки работников рекламного отдела банка ожидается, что реклама на радио привлечет около 20 клиентов — физических лиц на одно отделение ОАО «Альфа-Банк». Рассчитаем доход, который принесет данное мероприятие. Прибыль, полученная от одного клиента, в среднем составляет 9750 рублей.

Доход Др, полученный банком от рекламы на радио:

Др = 9750 * 20 = 195 тыс. руб.

Реклама в городских газетах.

Также возможно создать рекламное объявление для публикации в городских газетах, таких как «Комсомольская правда» и «Антенна». Информацию предлагается публиковать два раза в месяц, информируя клиентов об услугах и преимуществах обслуживания.

Размер окна на внутренней полосе составляет 60*40 мм. Результаты расходов на рекламу в городских газетах представлены в таблице 3.

3.

Заключение

годового договора позволяет ОАО «Альфа-Банк» получить скидку в размере 25%. Общие расходы на рекламу в городских газетах согласно расценкам рекламного агентства составляют 5760 рублей.

Таблица 3.3

Расходы на рекламу в городских газетах Зг Вид рекламы, особенности Месяцы 1−12 2 раза/мес, внутренняя полоса, руб. 7680 640 Итого с учетом скидки, руб. 5760 480

Рассчитаем доход, который принесет данное мероприятие. Согласно экспертной оценки работников рекламного отдела банка ожидается, что реклама в городских газетах привлечет около 25 клиентов — физических и юридических лиц на одно отделение ОАО «Альфа-Банк». Прибыль, полученная от одного клиента, в среднем составляет 9750 рублей. Доход Дг, полученный банком от рекламы в городских газетах:

Дг = 9750 * 25 = 243 750 рублей.

Рекламные рассылки.

Ежеквартально рекомендуется рассылать рекламные полиграфические материалы постоянным и новым клиентам с информацией об услугах банка, об их видах и модификациях, о новых программах, проводимых акциях или условиях потребительского и ипотечного кредитования, о преимуществах обслуживания, комплексности и индивидуальном подходе, о различных семинарах, презентациях и так далее. Кроме того, рассылка может включать в себя поздравительную и благодарственную информацию для клиентов, уже сотрудничающих с банком.

Затраты включают в себя суммы на покупку канцелярских материалов, почтовые расходы. Необходимо закупить конверты и почтовые марки в количестве 1000 штук по цене пять и семь рублей соответственно. Рассылка будет производиться один раз в квартал. Общие расходы на рекламные рассылки согласно расценкам рекламного агентства составляют 48 000 рублей. Результаты представлены в таблице 3.

4.

Таблица 3.4

Расходы на рекламные рассылки Зрас Наименование товара Количество Цена за единицу, рублей В квартал, рублей Конверты 1000 5 5000

Марки 1000 7 7000

Итого 12 12 000

Согласно экспертной оценки работников рекламного отдела банка ожидается, что реклама в городских газетах привлечет около 15 клиентов на одно отделение ОАО «Альфа-Банк». Рассчитаем доход, который принесет данное мероприятие. Прибыль, полученная от одного клиента, в среднем составляет 9750 рублей. Доход Драс, полученный банком от рекламных рассылок:

Драс = 9750 * 15 = 146 250 рублей.

Наружная реклама.

В этой категории выбираем следующие виды рекламы: рекламный щит; реклама на троллейбусе; рекламные вывески на столбах вдоль автодорог. В настоящее время рекламный щит считается достаточно эффективной рекламой. Затраты на изготовление и установку щита в бюджет не включаем, так как он уже существует, стоимость аренды в месяц восемь тысяч рублей. Поскольку договор аренды щита заключен на два года и является долгосрочным, арендодатель предоставляет скидку в размере 10% от общей суммы арендной платы. Необходимо вносить лишь ежемесячные арендные платежи согласно договору рекламного щита в размере 7200 рублей.

Реклама на троллейбусе позволит использовать предоставленные площади для необходимой информации. Затраты включают в себя оплату услуг рекламного агентства по дизайну троллейбуса, а также заключение договора с УТТ на использование рекламных площадей троллейбуса в течение года.

Общие расходы на наружную рекламу составляют 146 400 рублей. Проанализировав данные таблицы 3.5, можно отметить, что наружная реклама требует высоких расходов.

Таблица 3.5

Расходы на наружную рекламу Зн Вид рекламы, особенности месяцы 1−12 Рекламный щит арендные платежи 8000 с учетом скидки 7200 итого, руб. 86 400

Реклама на троллейбусе договор с УТТ 60 000 5000 итого, руб. 146 400

Рассчитаем доход, который принесет данное мероприятие. Согласно экспертной оценки работников рекламного отдела банка ожидается, что наружная реклама привлечет около 17 клиентов — физических и юридических лиц на одно отделение ОАО «Альфа-Банк». Прибыль, полученная от одного клиента, в среднем составляет 9750 рублей. Доход Дн, полученный банком от наружной рекламы:

Дн = 9750 * 17 = 165 750 рублей.

3.2 Предложения по улучшению обслуживания клиентов Во 2 главе работы указано, что в настоящее время ОАО «Альфа-банк» активно развивает карточные продукты. Ввиду этого данное мероприятие направлено на сокращение очередей и обслуживание клиентов без помощи сотрудников банка и заключается в установке на территории дополнительных офисов CASH-банкоматов с модулем приема наличных. Удобство данной функции, прежде всего, заключается в более рациональном использовании времени клиентов, так как нет необходимости стоять в очереди. В банкоматах с функцией «cashin» можно произвести обмен валюты, оплачивать счета за мобильную связь, коммунальные услуги, оплачивать налоги, расплачиваться по кредитам, пополнять счета, переводить деньги с одного счета на другой. Операции совершаются как с кредитной карты, так и наличными деньгами. Установка CASH-банкоматов с модулем приема наличных и расширить перечень услуг, которые можно оплачивать через банкоматы. Банку это решение позволит удерживать старых клиентов и привлекать новых.

Перечислим операции совершаемые банкоматом:

— операции с наличными денежными средствами:

— выдача наличных денежных средств со счетов карт (операции проводятся только через банкоматы);

— прием наличных денежных средств для зачисления на счета карт Банка (операции проводятся через банкоматы и ИПТ с депозитным модулем);

— прием наличных денежных средств по платежам в пользу организаций — получателей различных форм собственности (операция проводится через банкоматы и ИПТ с депозитным модулем);

— прием наличных денежных средств по погашению кредитов Банка (операция проводится через банкоматы и ИПТ с депозитным модулем);

— валютно-обменные операции (операции проводятся через банкоматы с депозитным модулем и ТАОВ):

·

— покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

— продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.

Безналичные операции:

— операции перевода денежных средств с использованием карт Банка со счетов карт на другие счета карт Банка;

— операции перевода денежных средств с использованием банковских карт по платежам в пользу третьих лиц;

— погашение кредитов, выданных Банком, с использованием международных банковских карт;

— получение отчетов по счетам карт.

Посредством банкоматов с функцией «Cash-in», деньги на банковский счет с использованием платежных карточек зачисляются мгновенно в режиме реального времени.

Произведем расчет эффективности мероприятия по установке CASH-банкоматов с модулем приема наличных для одного отделения ОАО «Альфа-Банк». Для одного отделения банка достаточно установить 1 банкомат. Банкомат будет работать по схеме 7×24×365 — что означает семь дней в неделю и 24 часа в сутки круглый год. Инвестиции (И) = затраты на 1 банкомат 680 000 рублей. Обслуживание — входит в стоимость банкомата (первый год бесплатно).

Экономия от внедрения банкоматов с модулем приема наличных складывается из экономии от освобождения кассира (Эосв1), от освобождения кассира валютно-обменных операций (Эосв2), от освобождения контролёра (Эосв3) и дополнительного дохода за счет привлечения новых клиентов (Двал) по валютно-обменным операциям и клиентов (Дк) которые оплачивают коммунальные платежи.

В среднем оплата за 1 час работы кассира составляет 80 рублей. При 40-часовой рабочей неделе, экономия на одном кассире составит: 40*80 = 3200 рублей в неделю. В год экономия составит в среднем: 3200*52*1,26 = 209 664 рублей, с учетом социальных отчислений 26%. То есть, годовой доход банка, полученный от освобождения одного кассира, с учетом выплаты выходного пособия по сокращению штатной единицы равен: Эосв1= 209 664- 80*8*22 = 195 584 рублей.

В среднем оплата за 1 час работы кассира валютно-обменных операций (Эосв2) составляет 60рублей. При 40-часовой рабочей неделе, экономия на одном кассире валютно-обменных операций: 40*60 = 2400 рублей в неделю. В год экономия составит в среднем: 2400*52*1,26 = 157 248рублей, с учетом социальных отчислений 26%. То есть, годовой доход банка, полученный от освобождения одного кассира валютно-обменных операций, с учетом выплаты выходного пособия по сокращению штатной единицы равен: Эосв2= 157 248 — 60*8*22 = 146 688 рублей.

В среднем оплата за 1 час работ контролёра составляет 100 рублей. При 40-часовой рабочей неделе, экономия на одном кассире составит: 40*100 = 4000 рублей в неделю. В год экономия составит в среднем: 4000*52*1,26 = 262 080рублей, с учетом социальных отчислений 26%. То есть, годовой доход банка, полученный от освобождения одного контролёра, с учетом выплаты выходного пособия по сокращению штатной единицы равен: Эосв3= 262 080- 100*8*22 = 244 480 рублей.

При совершении валютно-обменных операций при помощи CASH-банкомата взимается комиссионное вознаграждение в размере 50 рублей за операцию. По данным экспертных оценок, работа банкомата по схеме 7×24 привлечёт дополнительно около 300 клиентов в месяц, совершающих данную операцию. Рассчитаем доход от данной операции:

Двал. мес =50*300=15 000 рублей Двал. год=15 000*12=180 000 рублей Предполагается, что в первый год работы банкомата, будет получено не менее половины рассчитанного дохода, что связано с адаптацией клиентов к новому сервису. При совершении операций по приёму коммунальных платежей при помощи CASH-банкомата взимается в среднем комиссионное вознаграждение в размере 3 рубля за операцию согласно договору с организациями.

3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий Проведем расчет эффективности привлечения клиентов к совершению депозитных операций с помощью активной рекламы:

Рассчитаем годовые затраты на рекламу Згод по формуле (3.1).

Згод = Зт + Зр + Зг + Зрас + Зн, (3.1)

где Згод — годовые затраты на рекламную кампанию, Зт — годовые затраты на рекламу на телевидении, Зр — годовые затраты на рекламу на радио, Зг — годовые затраты на рекламу в газетах, Зрас — годовые затраты на рекламные рассылки, Зн — годовые затраты на наружную рекламу.

Згод = 99 600 + 29 083 + 5760+ 48 000 + 146 400 = 328 843 рубля.

Таким образом, годовые затраты на рекламную кампанию составляют 328 843 рубля. Сегодня уже выделяют 200 т.р. в год на рекламу. Значит эффект от действующей рекламы уже дает дополнительную прибыль. Поэтому здесь может идти речь о дополнительном доходе, который может быть получен от дополнительного выделения: 328 843−200 000 = 128 843 рубля в год.

После проведения рекламной кампании по экспертной оценки работников маркетинговой службы ОАО «Альфа-банк» ожидается, что приток клиентов увеличится на 20−25%. Учитывая эффект от разработанных мероприятий, одно отделение ОАО «Альфа-Банк» получит положительные результаты. Рассчитаем по формулам (3.2) и (3.3) доход и дополнительную прибыль банка, полученную после проведения рекламной кампании.

Д = Дт + Др + Дг + Драс + Дн, (3.2)

где Д — доход банка, полученный от рекламной кампании, Дт — доход от рекламы на телевидении, Др — доход от рекламы на радио, Дг — доход от рекламы в газетах, Драс — доход от рекламных рассылок, Дн — доход от наружной рекламы.

Д = 341 250 + 195 000+ 243 750 + 146 250+ 165 750 = 1 092 000 рублей.

Пр = Др — Здоп, (3.3)

где Пр — прибыль банка, полученную от рекламной кампании, Др — доход банка, полученный от рекламной кампании, Здоп — дополнительные вложения в рекламную кампанию.

Пр = 1 092 000 -128 843= 963 157 рублей Таким образом, после разработки, создания и проведения активной рекламной кампании, на одно отделение ОАО «Альфа-Банк» будет получена дополнительная прибыль в размере 963 157 рублей.

Далее рассчитаем эффективность установки банкоматов Cash-in.

По данным экспертных оценок, работа банкомата по схеме 7×24 привлечёт дополнительно около 13 500 операций в месяц. Кассир за смену при 12-ти часовом рабочем дне принимает в месяц 10 400 операций. Рассчитаем доход от данной операции:

Дк=3*13 500=40500 рублей Двал=13 500*12=486 000 рублей.

Суммарный доход составит:

Д = Эосв1 + Эосв1 + Эосв1+ Двал. год+ Дком (3.4)

Д = 195 584+146688+244 480+486000+180 000 = 1 252 752 рублей.

Доходы первого года складываются из дохода от предоставления услуг и дохода, полученного от освобождения сотрудников с учётом выплаты выходного пособия. Доходы последующих лет складываются из дохода от предоставления услуг и дохода, полученного от освобождения сотрудников без учёта выплаты выходного пособия. Производственные расходы составляют 30 тыс.

руб., в них включена стоимость кассовой ленты и чеков, заправка картриджей и годовое техническое обслуживание банкомата. Налоги на имущество 2,2% от стоимости банкомата в год и составляют 14,96 тыс.

руб.

Рассчитаем сальдо потоков по инвестиционной деятельности по проекту для каждого года. Расчёты приведены в таблице 3.

6.

Дисконтный множитель (строка 7 таблица 3.6) для каждого шага определяется по формуле

1/(1+e)t, (3.5)

где t — номер года (0;1;2;3;4;5),

e — норма дисконта (в данном случае — 0,19).

Рассчитаем чистый дисконтированный доход — сумма ожидаемого потока платежей, приведенная к стоимости на настоящий момент времени. Необходимость расчета чистого дисконтированного дохода отражает тот факт, что сумма денег, которая есть у нас в настоящий момент, имеет большую реальную стоимость, чем равная ей сумма, которую мы получим в будущем.

Таблица 3.6

Расчет чистого дисконтированного дохода Показатель годы 0-ой 1-ый 2-ой 3-ий 4-ый 5-ый 1. Инвестиции на приобретение основных средств, тыс.

руб. 680 2. Доходы (притоки), тыс.

руб. 1252,75 1294,99 1294,99 1294,99 1294,99 2.

1. Доходы от предоставления услуг, тыс.

руб. 666 666 666 666 666 2.

2. Доходы от экономии зарплаты, тыс.

руб. 586,75 628,99 628,99 628,99 628,99 3. Производственные расходы, тыс.

руб. 30 30 30 30 30 4. Налоги на имущество, тыс.

руб. 14,96 14,96 14,96 14,96 14,96 5. Чистый доход, тыс.

руб. 1207,79 1250,03 1250,03 1250,03 1250,03 6. Дисконтный множитель (19%) 1,0000 0,8403 0,7062 0,5934 0,4987 0,4190 7. Дисконтное сальдо потоков по проекту =(стр.

5)х (стр.

6), тыс.

руб. -680 1014, 9 882,77 741,76 623,39 523,76 8. Накопленное дисконтированное сальдо потоков по проекту, тыс.

руб. -680 334,90 1217,67 1959,43 2582,82 3106,58

ЧДД =∑ (Rt -Зt) / (1 +e) t (3.6)

ЧДД = [(1 207,79 / 1 / (1 + 0,19)1) + (1 250,03 / 1 / (1 + 0,19)2) + (1250,03 / 1/ (1 + 0,19)3) + (1 250,03 / 1 / (1 + 0,19)4) + (1 250,03 / 1 / (1 + 0,19)5)] = 3 786,58 ≈ 757,32 в год Рассчитаем индекс доходности. Индекс доходности отражает эффективность инвестиционного проекта. Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к величине первоначальных вложений в инструмент.

Рассчитаем срок окупаемости.

Ток =Иневозм /ЧДДt (3.7-)

Индекс доходности тесно связан с ЧДД. Он строится из тех же элементов и его значение связано со значением ЧДД: если ЧДД положителен, то ИД > 1 и наоборот. Если ИД > 1, проект эффективен, если ИД < 1 — неэффективен.

ИД=ЧДД/И *100, (3.8)

где ЧДД-чистый дисконтированный доход,

Иинвестиции.

ИД= 757,32/680*100=111,37%.

Рассчитаем срок окупаемости.

Срок окупаемости инвестиций — это метод оценки инвестиционных проектов, когда важнейшим критерием приемлемости выступает продолжительность периода, в течение которого окупаются первоначальные затраты. При этом предполагается, что все последующие доходы представляют собой чистую прибыль.

Ток =Иневозм /ЧДДt (3.9)

Ток =680/1014,9=0,67*12 месяцев =8 месяцев.

Таким образом, проект окупится за 8 месяцев.

В итоге экономический эффект от внедрения мероприятия равен:

Э= (Д1+Д2+Д3+Д4+Д5)-(И+Рпр), (3.10)

где Дt — доход t периода,

Иинвестиции в проект,

Рпрпрочие расходы.

Э=(1252,75+1294,99+1294,99+1294,99+1294,99)-(680+224,8)=381 742 рубля Необходимо произвести расчет общего экономического эффекта, полученного от реализации всех предложенных мероприятий. Общая годовая прибыль отделения ОАО «Альфа-Банк» П, рассчитанная по формуле (3.11), будет способствовать дальнейшему развитию и укреплению позиций операционных офисов, а значит и головного офиса, и брэнда банка в целом.

П = Пкп + Пб + Пр (3.11)

где П — общая годовая прибыль, полученная от реализации всех предложенных мероприятий;

Ппсс — прибыль, полученная после внедрения карточного проекта;

Пш — прибыль, полученная после установки CASH-банкоматов;

По — прибыль, полученная после проведения рекламной кампании;

П = 381 742 + 963 157 = 1 344 899 рублей.

Таким образом, прибыль одного отделения ОАО «Альфа-Банк» от создания и реализации разработанных мероприятий, составляет 381 742 рублей. Учитывая, что у ОАО «Альфа-Банк» в России 170 отделений, то общий дополнительный доход банка составит: 381 742*170=64,9 млн.

руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог проведенному исследованию необходимо сформулировать следующие выводы.

Основная задача управления активами и пассивами банка состоит в формировании структуры баланса банка, обеспечивающей равновесие в достижении целей — с одной стороны, необходимого и достаточного уровня ликвидности, а с другой — долгосрочной стабильности с точки зрения доходности операций и прироста капитала в рыночной оценке. Для эффективного решения задач по достижению устойчивого и прибыльного функционирования банка необходимо проведение глубокого анализа всех сторон его деятельности. Особую значимость этот анализ приобретает в условиях обострившейся конкуренции на банковском рынке, усиления регулирующих ограничений со стороны государственных органов, участившихся банкротств и отзывов лицензий банков. Ввиду этого важен постоянный анализ доходов и расходов банка, с целью выявления негативных тенденций в его деятельности.

Анализ деятельности ОАО «Альфа-Банк» показал, что банк имеет рациональную структуру активов и пассивов, его активные и пассивные операции эффективны. Клиенты доверяют банку, о чем говорит значительное превышение в абсолютном значении всех основных показателей деятельности банка перед своими конкурентами. Однако наряду с положительными результатами в деятельности банка были выявлены некоторые негативные моменты в управлении ресурсами ОАО «Альфа-Банк»:

1. У банка снижается вероятность получения высоких доходов;

2. Доля активов не приносящих доход увеличивается;

3. Доля участия привлеченных средств в получении прибыли незначительна, что указывает на пассивное поведение банка к расширению возможностей по привлечению средств и о неэффективном использовании привлеченных источников в ресурсной базе банка.

Учитывая выявленные недостатки в деятельности ОАО «Альфа-Банк» необходимо порекомендовать банку повысить эффективность управлении своими ресурсами для повышения своих финансовых результатов и улучшить условия обслуживания клиентов для дальнейшего привлечения постоянных клиентов.

Приоритетными направлениями дальнейшего развития банка, в области увеличения доходов должны стать: удешевление ресурсной базы; увеличение доли долгосрочных депозитов; увеличение депозитной базы, а как следствие повышение эффективности работающих активов и повышение коэффициента использования привлеченных ресурсов.

Снижение стоимости ресурсов видится возможным произвести за счет: увеличения доли вкладов «до востребования» и вкладов в иностранной валюте. Значительный прирост ресурсной базы можно произвести за счет привлечения свободных денежных средств населения в долговые обязательства и банковские сертификаты. Для увеличения долгосрочных вкладов можно расширить депозитный портфель банка вести новые депозитные продукты. Например, депозит, доходность которого привязана к какому-нибудь рыночному индексу: к учетной ставке Центрального банка, ценам на золото, нефть, стоимости продуктовой корзины, валютной паре и т. п. Для постоянных клиентов можно предложить индивидуальный депозит, условия и срок которого клиент определяет сам, банк же при этом варьирует свои условия ставок. Все эти мероприятия помимо экономического эффекта приносят еще и значительный социальный эффект. Повышая гибкость отношений с вкладчиками, банк сможет не только сохранить клиентскую базу, но и значительно ее расширить, увеличить объем привлеченных средств, улучшить структуру депозитного портфеля с точки зрения его стоимости и ликвидности, повысить стабильность своей депозитной базы, выйти на новый качественный уровень обслуживания и обеспечить банку лидирующие позиции на рынке депозитных услуг.

Второе направление это снижении очередей при обслуживании клиентов с помощью отделениях банка cash-in банкоматов с модулем приема наличных. Удобство данной функции, прежде всего для клиентов, заключается в более рациональном использовании времени, так как нет необходимости стоять в очереди. Внедряя данное мероприятие банк получает экономию затрат на персонал, обслуживающий клиентов, а также увеличивает свои доходы, привлекая новых клиентов, желающих воспользоваться услугами современного банка.

Реализация данных направлений развития позволит сохранить устойчивость банка, упрочить лидирующие позиции в банковской сфере. Также банк получит общий дополнительный доход в размере 64,9 млн.

руб., что указывает на высокую эффективность разработанных мероприятий.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Конституция Российской Федерации от 29 декабря 1993 г. (с посл. изм. и доп.) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.

Гражданский кодекс РФ в 3-ех частях — М.: Эксмо, 2011. — 912 с. Федеральный закон от 02.

12.1990 N 395−1 (ред. от 15.

02.2010) «О банках и банковской деятельности» // Правовая система Консультант плюс.

«Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30.

12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 22.

11.2011, с изм. от 07.

12.2011) // Правовая система Консультант плюс.

Федеральный закон № 395−1 «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. (с посл. изм. от 03.

06.2009 № 121-ФЗ) // Правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.

Балабанов А.И., Боровкова Вик.А., Боровкова Вал.А., Гончарук О. В., Крамарев А. М., Мурашова С. В., Пирогова О. Е. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. — СПб.: Питер, 2009. — 448 с.

Байдак В. Ю. Комплексный подход к управлению активами коммерческого банка // Управленческий учет. 2009. № 8. С. 3−9.

Банковское дело: учебник / Е. П. Жарковская. — 4-е изд., испр. И доп. — М.: Омега-Л, 2010.

Банковское дело: учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Магистр-Пресс, 2009.

Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. — 7-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2010.

Банковские операции / Под ред. Лаврушина О. И. — М.: «Кно

Рус" - 2011.

Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Н, Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2008. — 592 с.

Гумашвили Л. М. Управление активами коммерческого банка: цели и задачи // Микроэкономика. — 2009. — N 6. — С.253−257.

Демкович В. И. Организация работы с клиентами в коммерческом банке: практические аспекты // Деньги и кредит. — 2009. — N 6. — С.8−13.

Деньги, кредит, банки: учебное пособие/ М. П. Владимирова, А. И. Козлов. — 2-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2010.

Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. — М.: Омега-Л, 2010 — 336 с.

Иванов Н. В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. М.: Издательство «БДЦ-Пресс», 2009. — 131 с.

Калистратов Н.В., Кузнецов В. А., Пухов А. В. Банковский розничный бизнес. М.: Издательство «БДЦ-Пресс», 2007. — 203 с.

Костерина Т. М. Банковское дело — М.: Экономика, 2009.

Копченко Ю. Е. Финансовые ресурсы банка в системе финансирования его деятельности // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2008. № 03. С. 107.

Мязова Я.С., Егоров С. Н. Механизм эффективного распределения ресурсов коммерческого банка по различным направлениям использования // Экономические науки. 2008. № 46. С. 292.

Продолятченко П. А. Банковские ресурсы и деньги населения. Содержание и значение привлеченных финансовых ресурсов коммерческих банков // Российское предпринимательство. 2009. № 11−2. С. 112.

Сафронова Т. Е. Анализ процесса формирования и управления ресурсами коммерческого банка // Проблемы современной экономики. 2009. № 04. С. 255.

Сафронова Т. Е. Структура и анализ активного банковского портфеля коммерческого банка // Микроэкономика. — 2009. — N 6. — С.239−249.

Семенов В.М., Баев И. А. Экономика предприятия. — М.: Центр экономики и маркетинга, 2008.

Смирнов Е. Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. // «Банковское дело». — 2008. — №

10. — С. 7.

Сухов М. И. Повышение качества банковской деятельности: резервы совершенствования стандартов регулирования // Деньги и кредит. — 2008. — N 2. — С.

4.

Трофимов Г., Трофимов А. Словарь финансово-экономических терминов и определений — М.: ИВЭСЭП, 2008.

Финансово-кредитный словарь Т. I. // СПС «Гарант» [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.garant.ru, свободный.

Официальный сайт ЦБ РФ

http://www.cbr.ru.

Официальный сайт ОАО «Альфа-Банк»

http://www.alfa-bank.ru.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Бухгалтерский баланс ОАО «Альфа-Банк» за 2008;2010 гг., тыс.

руб.

АКТИВЫ: 2008 2009 2010

Денежные средства и их эквиваленты 8 908 642 14 671 882 16 661 405 Обязательные резервы на счетах в Центральном Банке Российской Федерации 832 539 168 878 802 173 Торговые ценные бумаги 7 823 274 6 386 748 5 861 562 Средства в других банках 5 025 466 6 658 495 3 496 403 Кредиты и авансы клиентам 49 846 206 140 684 774 129 459 270 Основные средства 216 204 245 681 267 179 Отложенный налоговый актив — 155 468 — Валютные форвардные контракты 10 434 1 028 803 97 729 Прочие активы 225 054 809 549 910 378 ИТОГО АКТИВОВ 72 887 819 170 810 278 157 556 099 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: Средства других банков 42 841 064 109 042 895 86 486 125 Средства клиентов 21 549 088 42 605 894 42 118 280 Выпущенные векселя 623 179 158 745 1 334 500 Отложенное налоговое обязательство 30 216 161 879

Прочие финансовые обязательства 534 556 233 859 568 774 Прочие обязательства 304 856 712 475 607 154 Субординированный долг 1 830 758 7 412 329 7 616 702 ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 67 713 717 160 166 197 138 893 414 СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА Уставный капитал 3 562 682 7 381 688 11 233 639 Нераспределенная прибыль 1 611 420 3 262 393 7 429 046 ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 5 174 102 10 644 081 18 662 685 ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 72 887 819 170 810 278 157 556 099

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Отчет о прибылях и убытках ОАО «Альфа-Банк» в 2008;2010 гг.

(тыс.

руб.)

Наименование 2008 г. 2009 г. 2010 г. Процентные доходы 3 482 331 8 971 349 12 030 113 Процентные расходы -1 112 525 -3 822 203 -3 503 102 ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ 2 369 806 5 149 146 8 527 011 Резерв под обесценение кредитного портфеля 14 128 -657 620 559 295 ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПОСЛЕ СОЗДАНИЯ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ 2 383 934 4 491 526 7 967 716 Комиссионные доходы 432 559 691 054 659 983 Комиссионные расходы -142 747 -586 916 -828 448 Расходы за вычетом доходов по операциям с торговыми ценными бумагами -4 203 -741 685 498 620 Доходы за вычетом расходов от операций с производными финансовыми инструментами -541 278 1 224 063 589 703 Доходы за вычетом расходов / (расходы за вычетом доходов по операциям с иностранной валютой) -109 424 996 674 733 594 (Расходы за вычетом доходов)/ доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты 806 652 -1 147 259 -89 464 Прочие операционные доходы 32 936 18 324 43 153 Административные и прочие операционные расходы -1 762 027 -2 788 890 -3 190 628 ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 1 096 402 2 156 891 5 204 823 Расходы по налогу на прибыль -350 835 -509 230 -1 044 556 ПРИБЫЛЬ ЗА ГОД 745 567 1 647 661 4 160 267

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Бухгалтерский баланс ОАО «Альфа-Банк» за 2011 г., тыс.

руб.

№ п/п Наименование статьи бухгалтерского баланса (публикуемая форма) на 01.

04.2011 г. на 01.

07.2011 г. на 01.

10.2011 г. на 01.

01.2011 г.

(прогноз) I. АКТИВЫ 1. Денежные средства 1 152 376 1 179 320 1 044 394 1 330 827 2. Средства в Центральном банке Российской Федерации 2 722 491 2 317 200 2 615 767 4 834 905 2.

1. Обязательные резервы 783 159 760 147 870 802 1 034 936 3. Средства в кредитных организациях 1 182 256 869 442 429 935 1 081 899 4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 5 955 788 5 369 829 5 932 505 6 418 350 5. Чистая ссудная задолженность 124 893 904 143 955 377 164 465 008 171 856 887 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи 580 030 580 030 610 307 610 305 6.

1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации 580 030 580 030 610 230 610 230 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 0 0 8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 222 195 230 940 286 419 365 991 9. Прочие активы 1 720 780 1 797 996 1 815 789 2 283 295 10 Всего активов 138 429 820 156 300 134 177 200 124 188 782 459 II. Пассивы 2.1 Обязательства 11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 0 0 0 12 Средства кредитных организаций 86 208 660 104 448 291 105 770 481 127 035 096 13 Средства клиентов (некредитных организаций) 31 843 947 30 295 404 38 902 690 39 266 010 13.

1. Вклады физических лиц 2 642 984 4 951 085 5 066 812 5 220 627 14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. 0 0 0 0 15 Выпущенные долговые обязательства 1 497 534 1 444 688 1 355 241 1 326 776 16 Прочие обязательства 923 092 845 403 881 802 692 194 17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 258 361 225 124 325 643 308 183 18 Всего обязательств 120 731 594 137 258 910 147 235 857 168 628 259 2.2 Источники собственных средств 19 Средства акционеров (участников) 1 010 900 1 010 900 1 010 900 1 010 900 20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 0 0 21 Эмиссионный доход 9 658 230 9 658 230 9 658 230 9 658 230 22 Резервный фонд 2 384 765 2 384 765 2 384 765 2 384 765 23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 0 0 0 0 24 Переоценка основных средств 43 43 43 43 25 Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки) прошлых лет 3 556 868 3 556 868 3 556 868 3 556 868 26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 1 087 420 2 430 418 2 057 442 3 543 394 27 Всего источников собственных средств 17 698 226 19 041 224 18 668 248 20 154 200 28 Всего пассивов 138 429 820 156 300 134 177 200 124 188 782 459 III. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 29. Безотзывные обязательства кредитной организации 64 083 449 59 270 664 48 775 382 47 229 255 30. Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 2 703 606 2 817 969 3 171 699 3 790 204

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Отчет о прибылях и убытках ОАО «Альфа-Банк» в 2011 г.

(тыс.

руб.)

Наименование 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Процентные доходы 2 365 934 7 007 393 6 448 875 8 780 158

Процентные расходы -589 964 -5 204 374 -4 204 374 -6 376 128 ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ 1 775 970 1 803 019 2 244 501 2 404 030 Резерв под обесценение кредитного портфеля 601 259 558 693 496 832 648 596 ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПОСЛЕ СОЗДАНИЯ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ 1 174 711 1 244 326 1 747 669 1 755 434 Комиссионные доходы 285 324 1 091 186 1 091 186 1 282 135

Комиссионные расходы 149 345 550 987 550 987 818 809 ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 1 312 120 3 137 172 3 137 172 4 460 843 Расходы по налогу на прибыль 224 700 1 079 730 1 079 730 1 085 406 ПРИБЫЛЬ ЗА квартал 1 087 420 2 057 442 2 057 442 3 375 437

Размер пособия должен равняться (как минимум) размеру среднего месячного заработка увольняемого работника (ч. первая ст. 178 ТК РФ)

БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА

Уставный капитал Нераспределенная прибыль банка формируется за счет денежных средств и материальных активов

Резервный капитал формируется за счет прибыли до налогообложения Специальные фонды формируются за счет прибыли после налогообложения депозиты

средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций)

средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.