Формирование и анализ бухгалтерской отчетности

При этом анализ показал, что предприятие имеет достаточно поступлений от основной деятельности, чтобы оплачивать текущие обязательства и инвестировать средства.

Анализ ф. № 5 «Приложение к балансу»

Приложение к бухгалтерскому балансу (ф.№ 5) включает в себя информацию, дополнительную к некоторым статьям актива и пассива бухгалтерского баланса. Данная форма дает более подробную информацию к статьям внеоборотных активов, финансовых вложений, дебиторской и кредиторской задолженности. Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках должны раскрывать дополнительные данные об изменениях в капитале организации. Анализ информации раздела «Нематериальные активы (НМА)»:

В течение исследуемого периоде состав и структура нематериальных активов не изменялись, как и в прошлом отчетном периоде в составе НМА числятся исключительные права на использование программного комплекса.

2.

5.2. Анализ информации раздела «Основные средства (ОС)»:

В проверяемом периоде имела операция по приобретению крупной партии объектов основных средств производственного назначения (торговое оборудование, транспортные средства). Объекты основных средств были приобретены на сумму 125 896 тыс.

руб. в т. ч. машины и оборудование на сумму 115 896 тыс.

руб., транспортные средства на сумму 9975 тыс.

руб., прочие ОС на сумму 25 тыс.

руб.

В результате приобретения основных средств изменилась структура активов баланса, так существенно увеличилась доля внеоборотных активов (

2.

5.3. в связи с отсутствием на предприятии основных средств, которые бы передавались в аренду, анализ о динамике имущества, сдаваемого в аренду не производился.

Показатель Наличие на начало отчетного года Поступило Выбыло Наличие на конец отчетного периода Изменение Динамика остатка,

в % Интенсивность обновления Интенсивность

выбытия Сумам Структура Сумма Структура Здания (…) Сооружения и придаточные устройства

(…) Машины и оборудование 115 896 (…) 115 896 92,4 100 100 Транспортные средства 9975 (…) 9975 7,9 100 100 Производственный и хозяйственный инвентарь

(…) Рабочий скот (…) Продуктивный скот (…) Многолетние насаждения (…) Другие виды основных средств 14 25 (…) 39 0,03 100 100 Земельные участки и объекты природопользования

(…) Капитальные вложения на коренное улучшение земель

(…) Итого: 125 896 (…) 125 910 100 2.

5.4 Анализ структуры и динамики финансовых вложений в части долговременных и кратковременных вложений. Использовать эту дополнительную информацию для углубления анализа первого и второго разделов ф. № 1 в части финансовых вложений (таблица 2.30).

В течение исследуемого периода финансовые вложения у исследуемого предприятия не изменялись.

Таблица 2.30

Динамика и структура финансовых вложений Показатель Долгосрочные Краткосрочные на начало на конец изменения темп роста, % на начало на конец изменения темп роста, % Сумма, тыс. р. Структура, % Сумма, тыс. р. Структура, % В сумме В структуре Сумма, тыс. р. Структура, % Сумма, тыс. р. Структура, % В сумме В структуре Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций, всего 100 000 100 100 000 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 В том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ 100 000 100 100 000 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Государственные и муниципальные ценные бумаги Ценные бумаги других организаций, всего В том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) Предоставленные займы Депозитные вклады Прочие Итого: 100 000 100 100 000 100 100 000 100 0 100 100 100 Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций, всего

2.

5.7. Анализ состава, структуру и движение дебиторской и кредиторской задолженности:

В исследуемом периоде у предприятие не числилась дебиторская и кредиторская задолженность, исковой срок давности у которой прошел.

Таблица 2.31

Анализ структуры дебиторской и кредиторской задолженности

Показатель Остаток на начало Получено Погашено Остаток на конец Динамика остатка в % Интенсивность погашения Сумма Структура Сумма Структура Дебиторская задолженность:

1.

1. краткосрочная в том числе просроченная

1.

2. долгосрочная в том числе просроченная

1.

3. Всего дебиторская задолженность

1.

4. Всего просроченная дебиторская задолженность

1.

5. Уд. вес просроченной задолженности Кредиторская задолженность:

2.

1. краткосрочная в том числе просроченная

1,2

2.

5.8 Анализ расходов по обычной деятельности в разрезе по элементам затрат:

1) проанализировать структуру и динамику затрат. Сделать вывод о характере изменений и о том, является ли производство трудоемким или материалоемким. Выявить, по какой статье произошли наибольшие отклонения:

Таблица 2.32

Анализ структуры и динамики расходов по обычной деятельности

Показатель За отчетный год За предыдущий год Изменения Темпы роста, % Сумма, тыс. р. Структура, % Сумма, тыс. р. Структура, % суммы Струк-туры Материальные затраты, всего 33 596 62,4 24 127 47,3 9469 9469 139 В том числе: 0 0 затраты на оплату труда 19 176 35,6 19 150 37,5 26 26 100 отчисления на социальные нужды 4986 9,3 4972 9,7 14 14 100 амортизация 9434 17,5 5 0,0 9429 9429 75 Прочие затраты, всего 20 202 37,6 26 893 52,7 -6691 -6691 75 В том числе: 0 0 налоги 2562 4,8 1 0,0 2561 2561 2562 отчисления во внебюджетные фонды 0 0 0 Прочие 17 640 32,8 26 892 52,7 -9252 -9252 66 Итого по элементам затрат 53 798 100,0 51 020 100,0 2778 100 105

Необходимо отметить, что представленные затраты являются коммерческими и управленческими, которые в последствии списываются на счет продаж. В данном случае деятельность компании не является материалоемкой, так как не является производственной.

Необходимо отметить, что в проверяемом период затраты увеличились в 2008 г по сравнению с 2007 г на 105%.

Нормативно-правовые источники:

Федеральный закон от 08.

02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (с изм. от 27.

10.2008 N 175-ФЗ)/ доступ из информационно-правовой системы «Консультант-плюс»;

Федеральный закон от 21.

11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изм от 30.

06.2006 № 86-ФЗ) /Доступ из информационно-правовой системы «Консультант-плюс»;

Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской федерации (утв. Приказом Минфина РФ от 29.

07.1998 № 34н),/ доступ из информационно-правовой системы «Консультант-плюс»;

Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/98), утверждено Приказом Минфина РФ от 09.

12.1998 № 60 н (с изм. от 30.

12.1999) / доступ из информационно-правовой системы «Консультант-плюс»;

Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утверждено Приказом Минфина РФ от 30.

03.2001 № 26н (изм. от 26.

11.2006 № 156 н / доступ из информационно-правовой системы «Консультант-плюс»;

Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организация» (ПБУ 4/99), утв. Приказом Минфина РФ от 06.

07.1999 № 43 н (с изм. от 18.

09.2006 № 115 н) / доступ из информационно-правовой системы «Консультант-плюс»;

Приказ Минфина РФ от 31.

10.2000 № 94н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению» (в ред. Приказов Минфина Рф от 07.

05.2003 № 36, от 18.

09.2006 № 115 н) /Доступ из информационно-правовой системы «Консультант-плюс»;

Учебная литература Адамайтис Л. А. Анализ финансовой отчетности. Практикум: учебное пособие/Л.А.Адамайтис.

М.: Кнорус, 2007.-400с;

Керимов В. Э. Бухгалтерский финансовый учет. Учебник, -2-е издан изменен и дополнен., М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2008, -612 с.;

Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет: Учебник, 2-ое изд. переработ и дополнен.М.: ИНФРА-М, 2008, -720с (Высшее образование);

Пошерстник Н. В. Бухгалтерский учет на современном предприятии: учебно-практическое пособиеМ.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007;552 с;

Периодические издания:

Лермонтов Ю. М. Статья «О подготовке бухгалтерской и налоговой отчетности», журнал «Бухгалтерский учет в издательстве и типографии», 2008, № 8;

Ситникова В. А. Статья «Принципы подготовки и представления бухгалтерской отчетности», журнал «Бухгалтерская отчетность организации», 2007, № 4;

Селезнева Н.Н., Ионова А. Ф., Статья «Методы анализа в финансовом менеджменте», Вестник профессиональных бухгалтеров, 2007 № 4, № 5 /доступ из информационно-правовой системы «Консультант-плюс»;

Приложение 1

Бухгалтерский баланс на

31 декабря

г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация ООО «Сельскохозяйственные машины»

по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

6 670 021 409/667501001

Вид деятельности Оптовая торговля по ОКВЭД Организационно-правовая форма/форма собственности частная

тыс.

руб.

по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

Местонахождение (адрес) г. Екатеринбург, ул. Слесарная, стр.

Дата утверждения

19 марта 2009 г

Дата отправки (принятия)

25 марта 2009 г

Актив Код по-казателя На начало отчетного года На конец отчет-ного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы

Основные средства

Незавершенное строительство

Долгосрочные финансовые вложения

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

готовая продукция и товары для перепродажи

расходы будущих периодов

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

в том числе покупатели и заказчики

Краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства

Итого по разделу II

БАЛАНС

Пассив Код На начало отчетного периода На конец отчет-ного периода 1 2 3 4 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 100 000 100 000

Добавочный капитал 420 0 0 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 5720 6389

Итого по разделу III 490 105 720 106 389 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты

Отложенные налоговые обязательства 515 Итого по разделу IV 590 200 000 192 050 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты Кредиторская задолженность 620 185 175 458 953 в том числе:

поставщики и подрядчики 621 164 610 431 528 задолженность перед персоналом организации 622 2488 89 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 389 412 задолженность по налогам и сборам 624 478 9370 прочие кредиторы 626 17 210 17 554

Прочие краткосрочные обязательства 660 Итого по разделу V 690 185 175 458 953 БАЛАНС 700 490 895 757 392 СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства 910 0 0 в том числе по лизингу 911 0 0 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920 0 0 Товары, принятые на комиссию 930 0 0 Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов 940 0 0 Обеспечения обязательств и платежей полученные 950 0 0 Обеспечения обязательств и платежей выданные 960 0 0 Износ жилищного фонда 970 0 0 Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 980 0 0 Нематериальные активы, полученные в пользование 990 0 0

Руководитель Ливанов В. П. Главный Алабужева Ю. И. (подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)

" 19 «марта 20 09 г.

Приложение № 2

Отчет о прибылях и убытках за год

г.

Коды

Форма № 2 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация ООО «Сельскохозяйственные машины»

по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

6 670 021 409/667501001

Вид деятельности Оптовая торговля по ОКВЭД Организационно-правовая форма/форма собственности частная

г. Екатеринбург, ул. Слесарная, стр.

по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) тыс.

руб. по ОКЕИ

Показатель За отчетныйпериод За аналогичный период преды-дущего года

наименование код

Доходы и расходы по обычным видамдеятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

(417 680)

(388 251)

Валовая прибыль

Коммерческие расходы

(26 734)

(27 800)

Управленческие расходы

(27 263)

(23 220)

Прибыль (убыток) от продаж

Прочие доходы и расходы Проценты к получению

Проценты к уплате

(2200)

(1200)

Доходы от участия в других организациях

Прочие доходы

Прочие расходы

(6148)

(300)

Прибыль (убыток) до налогообложения

Отложенные налоговые активы

Отложенные налоговые обязательства

Текущий налог на прибыль

(198)

(252)

Чистая прибыль (убыток) очередногопериода

Расшифровка отдельных прибылей и убытков Показатель За отчетный период За аналогичный период предыдущего года

наименование код прибыль убыток прибыль убыток

Штрафы, пени и неустойки, приз-нанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании

Прибыль (убыток) прошлых лет

Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

Курсовые разницы по операциямв иностранной валюте

Отчисления в оценочные резервы

х

х Списание дебиторских и кредитор-ских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

Руководитель Ливанов В.П.

Главный Алабужева Ю. И

(подпись)

(расшифровка подписи) бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

«

марта

г.

Приложение № 3

Отчет об изменениях капитала за 20

г.

Коды

Форма № 3 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация ООО «Сельскохозяйственные машины»

по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

6 670 021 409/667501001

Вид деятельности Оптовая торговля по ОКВЭД Организационно-правовая форма/форма собственности частная

г. Екатеринбург, ул. Слесарная, стр.

по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

I. Изменения капитала Показатель Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал Нераспреде-ленная при-быль (непок-рытый убыток) итого

наименование код

Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему

г.

х х

х

(предыдущий год) Изменения в учетной политике Результат от переоценкиобъектов основных средств

х

х

х Остаток на 1 января предыдущего года 01.

01.2008

Результат от пересчета иностранных валют

х

х х

Чистая прибыль

х х

х

Дивиденды

х х

х

()

Отчисления в резервный фонд

х х

()

Увеличение величины капиталаза счет:

дополнительного выпуска акций

х х

х

увеличения номинальной стоимости акций

х х

х

реорганизации юридического лица

х х

Уменьшение величины капиталаза счет:

уменьшения номинала акций

()

х х

х

()

уменьшения количества акций

()

х х

х

()

реорганизации юридического лица

()

х х

()

()

Остаток на 31 декабря предыдущего года

х х

х

(отчетный год)

Изменения в учетной политике Результат от переоценкиобъектов основных средств

х

х

х Остаток на 1 января отчетного года

Результат от пересчета иностранных валют

х

х х

Чистая прибыль

х х

х

Дивиденды

х х

х

()

Показатель Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал Нераспреде-ленная при-быль (непок-рытый убыток) итого наименование код 1 2 3 4 5 6 7 Отчисления в резервный фонд 110 х х () 0 Увеличение величины капиталаза счет:

дополнительного выпуска акций 121 0 х х х 0 увеличения номинальной стоимости акций 122 0 х х х 0 реорганизации юридического лица 123 0 х х 0 0 Уменьшение величины капиталаза счет:

уменьшения номинала акций 131 () х х х () уменьшения количества акций 132 () х х х () реорганизации юридического лица 133 () х х () () Остаток на 31 декабря отчетного года 140 100 000 0 0 6389 106 389

II. Резервы Показатель Остаток Поступило Использо-вано Остаток

наименование код

Резервы, образованныев соответствии с законодательством:

()

(наименование резерва) данные предыдущего года

данные отчетного года

()

()

(наименование резерва) данные предыдущего года

данные отчетного года

()

Резервы, образованные в соответствиис учредительными документами:

()

(наименование резерва) данные предыдущего года

данные отчетного года

()

()

(наименование резерва) данные предыдущего года

данные отчетного года

()

Оценочные резервы:

()

(наименование резерва) данные предыдущего года

данные отчетного года

()

()

(наименование резерва) данные предыдущего года

данные отчетного года

()

()

(наименование резерва) данные предыдущего года

данные отчетного года

()

1 2 3 4 5 6 Резервы предстоящих расходов:

181 0 0 () 0 (наименование резерва) данные предыдущего года данные отчетного года 182 0 0 () 0 183 0 0 () 0 (наименование резерва) данные предыдущего года данные отчетного года 184 0 0 () 0

Справки Показатель Остаток на началоотчетного года Остаток на конецотчетного периода

наименование код

1) Чистые активы

Из бюджета Из внебюджетных фондов за отчетныйгод за предыду-щий год за отчетныйгод за предыду-щий год

2) Получено на:

расходы по обычным видам деятельности — всего

в том числе:

капитальные вложения во внеоборотные активы

в том числе:

Руководитель Ливанов В.П.

Главный Алабужева Ю. И

(подпись)

(расшифровка подписи) бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

«

марта

г.

Приложение № 4

Отчет о движении денежных средств за год

г.

Коды

Форма № 4 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация ООО «Сельскохозяйственные машины»

по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

6 670 021 409/667501001

Вид деятельности Оптовая торговля по ОКВЭД Организационно-правовая форма/форма собственности частная

г. Екатеринбург, ул. Слесарная, стр.

по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

Показатель За отчетныйгод За аналогичный период преды-дущего года

наименование код

Остаток денежных средствна начало отчетного года

Движение денежных средствпо текущей деятельности Средства, полученные от покупателей, заказчиков

Прочие доходы

Денежные средства, направленные:

на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов

(242 778)

(220 000)

на оплату труда

(20 982)

(19 800)

на выплату дивидендов, процентов

(0)

()

на расчеты по налогам и сборам

(12 099)

(11 500)

()

()

()

()

на прочие расходы

()

(18 200)

Чистые денежные средства от текущей деятельности

Движение денежных средствпо инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов основных средстви иных внеоборотных активов

Выручка от продажи ценных бумаг и иныхфинансовых вложений

Полученные дивиденды

Полученные проценты

Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

Приобретение дочерних организаций

()

()

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности инематериальных активов

(125 896)

(5)

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

()

()

Займы, предоставленные другим организациям

()

()

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

(121 940)

(5)

2 3 4 Движение денежных средствпо финансовой деятельности Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг 410 Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями 420 Погашение займов и кредитов (без процентов) 430 (10 150) (10 000) Погашение обязательств по финансовой аренде 440 () () () () () () Чистые денежные средства от финансовой деятельности 450 -10 150 -10 000

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средстви их эквивалентов 500 (16 804) +72 835

Остаток денежных средств на конец отчетного периода 600 261 245 278 047

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю 601 0 0

Руководитель Ливанов В. П. Главный Алабужева Ю. И (подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)

" 19 «марта 20 08 г.

Приложение № 5

Приложение к бухгалтерскому балансу За 2008 год Коды Форма № 5 по ОКУД 710 005

Дата (год, месяц, число) 2008 12 31 Организация: ООО «Сельскохозяйственные машины» по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 6 670 021 409/667501001

Вид деятельности Оптовая торговля: по ОКВЭД Организационно-правовая форма/форма собственности частная 65 16 г. Екатеринбург, ул. Слесарная, стр.

28 по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385

Нематериальные активы Показатель Наличие на начало отчет-ного года Поступило Выбыло Наличие на конец отчет-ного периода наименование код 1 2 3 4 5 6 Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллек-туальной собственности) 010 5 () 4 в тои числе:

у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель 011 () у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных 012 9 0 () 9 у правообладателя на топологии интегральных микросхем 013 () у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименова-ние места происхождения товаров 014 () у патентообладателя на селекционные достижения 015 () Организационные расходы 020 () Деловая репутация организации 030 () () Прочие 040 ()

Показатель На начало отчетного года На конец отчетного периода наименование код 1 2 3 4 Амортизация нематериальных активов — всего 050 4 5 в том числе:

По программному обеспечению 051 4 5

Основные средства Показатель Наличие на начало отчет-ного года Поступило Выбыло Наличие на конец отчет-ного периода наименование код 1 2 3 4 5 6 Здания 110 () Сооружения и передаточные устройства 111 () Машины и оборудование 112 115 896 () 115 896

Транспортные средства 113 9975 () 9976

Производственный и хозяйственный инвентарь 114 14 25 () 39 Рабочий скот 115 () Продуктивный скот 116 () Многолетние насаждения 117 () Другие виды основных средств 118 () Земельные участки и объекты природопользования 120 () Капитальные вложения на коренное улучшение земель 121 () Итого 130 14 125 896 () 125 910

Показатель На начало отчетного года На конец отчетного периода наименование код 1 2 3 4 Амортизация нематериальных активов — всего 140 11 9434 в том числе:

зданий и сооружений 141 машин, оборудования, транспортных средств 142 9431 других 143 11 3 Передано в аренду объектов основных средств — всего 150 0 0 в том числе:

здания 151 0 0 сооружения 152 0 0 Переведено объектов основных средств на консервацию 153 0 0 Получено объектов основных средств в аренду — всего 155 0 0 в том числе: 0 0 Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации 160 0 0 СПРАВОЧНО. код На началоотчетного года На началопредыдущего года 2 3 4 Результат от переоценки объектов основных средств: первоначальной (восстановительной) стоимости 171 0 0 амортизации 172 0 0 код На началоотчетного года На конецотчетного периода 2 3 4 Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации 173 0 0

Доходные вложения в материальные ценности Показатель Наличие на начало отчет-ного года Поступило Выбыло Наличие на конец отчет-ного периода

наименование код

Имущество для передачи в лизинг

()

Имущество, предоставляемое по договору проката

()

Прочие

()

Итого

()

код На начало отчет-ного периода На конец отчет-ного периода

Амортизация доходных вложений в материальные ценности

Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы Виды работ Наличие на начало отчет-ного года Поступило Списано Наличие на конец отчет-ного периода

наименование код

Всего

()

в том числе:

()

СПРАВОЧНО.

код На начало отчет-ного года На конец отчет-ного года

Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам

код За отчетныйпериод За аналогичный период преды-дущего года

Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на внереализационные расходы

Расходы на освоение природных ресурсов Показатель Остаток на начало отчет-ного периода Поступило Списано Остаток на конец отчет-ного периода

наименование код

Расходы на освоение природных ресурсов — всего

()

СПРАВОЧНО.

Сумма расходов по участкам недр, незаконченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами код На начало отчет-ного года На конец отчет-ного периода

2 3 4 Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные 430 0 0

Финансовые вложения Показатель Долгосрочные Краткосрочные наименование код на начало отчетного года на конец отчет-ного периода на начало отчетного года на конец отчет-ного периода 1 2 3 4 5 6 Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций — всего 510 100 000 100 000 0 0 в том числе дочерних и зависи-мых хозяйственных обществ 511 100 000 100 000 Государственные и муниципальные ценные бумаги 515 Ценные бумаги другихорганизаций — всего 520 в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) 521 Предоставляемые займы 525 Депозитные вклады 530 Прочие 535 Итого 540 100 000 100 000 0 0 Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций — всего 550 0 0 0 0 в том числе дочерних и зависи-мых хозяйственных обществ 551 Государственные и муниципальные ценные бумаги 555 Ценные бумаги другихорганизаций — всего 560 в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) 561 Прочие 565 Итого 570 0 0 0 0 СПРАВОЧНО.

По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки 580 0 0 0 0 По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода 590 0 0 0 0

Дебиторская и кредиторская задолженность Показатель Остаток на начало отчетного года Остаток на конец отчетного периода наименование код 1 2 3 4 Дебиторская задолженность:

краткосрочная — всего 600 90 254 277 367 в том числе:

расчеты с покупателями и заказчиками 601 77 398 246 812 авансы выданные 602 12 856 30 111 прочая 603 0 444 долгосрочная — всего 610 0 0 в том числе:

расчеты с покупателями и заказчиками 611 0 0 авансы выданные 612 0 0 прочая 613 0 0 Итого 620 90 254 277 367

Кредиторская задолженность:

краткосрочная — всего 630 185 175 458 953 в том числе:

расчеты с поставщиками и подрядчиками 631 164 610 431 528 авансы полученные 632 0 344 расчеты по налогам и сборам 633 478 9370 кредиты 634 0 0 займы 635 0 0 прочая 636 20 087 17 711 долгосрочная — всего 640 200 000 192 050 в том числе:

кредиты 641 200 000 192 050 займы 642 Итого 650 385 175 651 003

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат) Показатель За отчетный год За предыдущий год наименование код 1 2 3 4 Материальные затраты 710 84 Затраты на оплату труда 720 19 176

Отчисления на социальные нужды 730 4986

Амортизация 740 9434

Прочие затраты 750 20 318

Итого по элементам затрат 760 53 997

Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]):

незавершенного производства 765 0 расходов будущих периодов 766 9 резерв предстоящих расходов 767

Обеспечения Показатель Остаток на начало отчетного года Остаток на конец отчетного периода наименование код 1 2 3 4 Полученные — всего 800 0 0 в том числе:

векселя 801 0 0 Имущество, находящееся в залоге 810 0 0 из него:

объекты основных средств 811 0 0 ценные бумаги и иные финансовые вложения 812 0 0 прочее 813 0 0 Выданные — всего 820 0 0 в том числе:

векселя 821 0 0 Имущество, переданное в залог 830 0 0 из него:

объекты основных средств 831 0 0 ценные бумаги и иные финансовые вложения 832 0 0 прочее 833 Государственная помощь Показатель Отчетный период За аналогичный период предыдущего года наименование код 1 2 3 4 Получено в отчетном году бюджетных средств — всего 910 0 0 в том числе:

0 0 Бюджетные кредиты — всего на начало отчетного года получено за отчетный период возвращено за отчетный период на конец отчетного периода 920 0 0 0 0 в том числе:

Руководитель Ливанов В. П Главный Алабужева Ю. И. (подпись) (расшифровка под бухгалтер (подпись) (расшифровка подп

Статья 14 Федерального закона от 21.

11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изм от 30.

06.2006 № 86-ФЗ) /Доступ из информационно-правовой системы «Консультант-плюс»

Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организация» (ПБУ 4/99), утв. Приказом Минфина РФ от 06.

07.1999 № 43 н (с изм. от 18.

09.2006 № 115 н) / доступ из информационно-правовой системы «Консультант-плюс»