Совершенствование организации и форм международных расчётов (на примере Сбербанка)

Президентом РФ на Лондонском саммите в марте 2009 г. было предложено разработать и принять международное соглашение, определяющее глобальные стандарты регулирования и надзора в финансовом секторе — Standard Universal Regulatory Framework (SURF). При этом принципиально важным является предусмотреть механизмы мониторинга реализации такого соглашения (возможно, на базе МВФ). Соглашение SURF, как представляется, должно включать:

стандарты ОЭСР;

единый стандарт финансовой отчётности (с дополнительным исследованием целесообразности единого стандарта бухгалтерского учёта);

единые критерии определения «неблагонадёжных» юрисдикций и контрмер их в отношении;

правила регулярного обмена максимально полной информацией о финансовых институтах и сделках (в том числе в рамках надзорных коллегий);

имитационное моделирование взаимодействия надзорных органов в условиях кризиса;

учёт (возможно, преимущество) национальных требований к базовым активам при обращении производных инструментов на зарубежных рынках;

стандарт деятельности рейтинговых агентств.

При решении проблемы развития международной деятельности отечественных банков важно найти четкое соотношение их возможностей и стратегических целей, а также стратегических целей развития российской экономики в целом. Очевидно, что далеко не все российские банки в состоянии на практике активно развивать международный бизнес, так как большинство отечественных банковских организаций, особенно региональных, сконцентрировано на решении насущных проблем и тактических задач.

Более того, на наш взгляд, с точки зрения стратегического развития отечественной финансово-банковской системы целесообразным представляется разграничение банков на две группы.

— Первая группа банков — это банки, стратегическим направлением развития которых должно быть наиболее эффективное удовлетворение потребностей внутреннего рынка банковских услуг. Это в большей степени относится к банкам региональным, обладающим уже налаженными технологиями организации бизнеса.

— Вторая группа — крупнейшие отечественные финансово-банковские институты, стратегическим направлением развития которых должно стать движение в международное финансово-банковское пространство. Очевидно, что Сбербанк России относится к этой группе.

В рамках организации и осуществления международных расчетов Сбербанку России можно предложить следующие направления совершенствования.

1. Необходимо использовать возможность расширения международных депозитно-кредитных операций, в частности участие в международном синдицированном кредитовании. Активное вовлечение Сбербанка России в зарубежные синдицированные кредиты, в том числе для иностранных заемщиков, представляется перспективным как с точки зрения развития самих банков, так и с точки зрения развития экономики страны в целом.

Участие Сбербанка может быть незаменимо в случае затрудненного доступа для иностранных инвесторов в некоторые отрасли, например, к кредитованию предприятий военно-промышленного комплекса и ряда добывающих отраслей промышленности. В ряде случаев оно также важно для предприятий некоторых отраслей, которые не в состоянии предоставить финансовую отчетность по международным стандартам, что значительно осложняет доступ заемщика к синдицированному кредитованию западными банками.

Важно отметить, что из российских кредитных организаций, только крупнейшие банки с государственным участием, в частности Сбербанк, в состоянии участвовать в таких проектах. Даже если у банка достаточно свободных средств, он скован нормативом ЦБ — лимит на одного заёмщика не может превышать 20% собственного капитала банка.

Так, на последнюю отчетную дату капитал Сбербанка составляет 741 898 555 тыс. рублей, соответственно максимальный размер кредита одному заемщик составляет:

741 898 555 000*0,2 = 148 379 711 000 руб.

эквивалент в долларах: 148 379 711 000/33.4677=4 433 519 811 долл. США эквивалент в евро: 148 379 711 000/43.8226=3 385 917 563 евро Очевидно, что в условиях кризиса ни один банк не станет рисковать своей устойчивостью, предоставляя крупный кредит одному заемщику, поскольку это обусловливает огромный кредитный риск. Однако в случае синдицированного кредитования сумма кредита и риски распределяются между банками-участниками, что в случае участия в синдикате даст Сбербанку следующие преимущества:

расширении кредитной экспансии в условиях неограниченности ресурсов;

диверсификации кредитных рисков и их минимизации;

позволяет удержать крупного клиента;

повышает конкурентоспособность банка на международных рынках.

Выступая в роли организатора, банк получает хорошие комиссионные за организацию синдиката. Например, при создании синдиката для кредитования клиента в крупных размерах с каждого 10 000 000 долл. США (минимальный размер синдицированного кредита исходя из экономической эффективности его проведения) при размере комиссии банку-организатору (если им выступит Сбербанк) в размере 1,5% составляет:

10 000 000*0,015=150 000 долл. США Соответственно, чем выше сумма привлеченных для кредитования активов — тем выше доход банка организатора. С другой стороны, присоединяясь в качестве участника к синдикации, можно сэкономить на транзакционных издержках, связанных с выдачей кредита, доверяя проверку заёмщика и работу над договором преимущественно организатору.

Таким образом, участие в синдицированных кредитах может принести Сбербанку дополнительный доход и обеспечить банк определенным опытом, необходимым на данном этапе для последующего наращивания имиджа в международном масштабе и позволит ознакомиться на практике с новыми современными банковскими технологиями, без которых невозможно себе представить современный международный банк.

2. В современных условиях развития мирового финансового кризиса существует проблема платежеспособности контрагентов, особенно в случае если между заключением контракта, поставкой продукции, оказанием услуг или проведением предусмотренных договором работ и их оплатой имеет место определенный временной разрыв. Конъюнктура на рынке меняется столь быстро, что нельзя быть уверенным в том, что сторона-покупатель будет способна оплатить уже отгруженную продукцию.

В этих условиях использование аккредитивной формы расчетов в системе безналичного оборота, прежде всего, хозяйствующих субъектов, выходит на первое место по степени обеспечения безопасности сторон, участвующих в сделке. Аккредитив позволяет устранить риск неплатежа, так как оплата документов, соответствующих условиям аккредитива, гарантируется банком, открывшим аккредитив. При этом получение денег продавцом не зависит от желания или возможности покупателя произвести платеж, поскольку, как уже было сказано ранее, оплата продавцу производится либо за счет депонированных средств покупателя либо за счет банка-эмитента, но она гарантирована третьей стороной — кредитной организацией.

В сложившихся условиях дефицита кредитных ресурсов возможно расширение сферы использования аккредитивов в практике обслуживания клиентов — юридических лиц в СБ РФ за счет следующих направлений.

А. Постимпортное финансирование на основе аккредитивов СБ РФ.

Использование аккредитивов для торгового финансирования может предлагаться клиентам, у которых нет средств на покупку товаров, а стало быть, на открытие покрытого аккредитива.

Схема выглядит следующим образом. Банк открывает аккредитив, а платежи по нему учитывает как задолженность. Таким образом, документарный аккредитив «переходит» в денежный кредит. Доступна любая комбинация на основе аккредитива, поскольку для банка такая сделка, в основе которой лежит поставка товаров, является прозрачной и риски такого финансирования всегда ниже. Так, например, клиентам-импортерам можно помочь открыть аккредитив с финансированием на срок три-четыре года в счет кредитных линий на Сбербанк.

Сбербанк России заранее договаривается с зарубежным банком о том, что при возникновении необходимости платить вместо клиента по аккредитиву заплатит иностранный банк в счет долга Сбербанку. Этот долг банк ретранслирует клиенту. Такой инструмент называется постимпортным финансированием, когда платежи по аккредитиву совершает иностранный банк вместо российского банка-эмитента.

Банк может структурировать сделку под интересы клиента, для его удобства. Возможна масса комбинаций на основе аккредитива. Клиент сможет рассчитаться за товар, например за оборудование, после его установки, производства готовой продукции и ее продажи. Банк строит модель финансирования в зависимости от потребностей сторон, находит наиболее оптимальную, с точки зрения стоимости привлечения ресурсов.

С нашей точки зрения в современных условиях, организация долгосрочного финансирования импорта оборудования в Россию не представляется возможной без участия экспортно-кредитных агентств (ЭКА). Эти организации занимаются страхованием рисков иностранных банков в случаях, если последние выражают готовность финансировать коммерческий контракт между российской и зарубежной компаниями на долгий (5−8 лет) срок. [20]

Возможность Сбербанка организовывать финансирование внешнеторговых контрактов с участием ЭКА является эффективным средством в борьбе за клиентскую базу. Предоставление кредита на оплату импорта оборудования при участии ЭКА носит сугубо целевой характер. Это не кредит на текущие нужды предприятия, а «связанный» кредит для финансирования определенного внешнеэкономического контракта.

Сравним постимпортное финансирование на основе аккредитива и привлечения кредита (условно), данные приведены в таблице 8.

Таблица 8 — Сравнительный анализ условий постимпортного финансирования и кредитования в Сбербанке Условие Постимпортное финансирование Кредит Заемщик Предприятие-резидент РФ, осуществляющее внешнеэкономическую (импортную) деятельность Кредитор Сбербанк России Инструмент расчетов Для оплаты по внешнеэкономическому контракту используется аккредитив, подтверждаемый иностранным банком Для оплаты по внешнеэкономическому контракту используется кредит, полученный в Сбербанке для расчетов Сумма финансирования Эквивалент 500 000 — 3 000 000 долларов США/евро Срок финансирования До 1 года, включая срок действия аккредитива 1 год Процентная ставка 8% годовых 10% годовых Комиссии Комиссии по аккредитиву ориентировочно в размере 1% от его суммы Допустим, что сумма кредита эквивалентна минимальному порогу в 500 000 долл.США. В этом случае стоимость кредита для заемщика составит за год:

по кредиту: 500 000*0,1=50 000 долл. США по постимпортному финансированию:

500 000*0,08 =40 000 долл. США (проценты) +

500 000*0,01=5000 долл. США (комиссия)=

итого: 45 000 долл. США.

Таким образом, затраты клиента на постимпортное финансирование ниже, чем по кредиту на 5000 долл. США (в нашем примере). Несмотря на тот факт, что для банка полученный доход, напротив, ниже, за счет привлечения более низкой стоимостью большего количества клиентов на постимпортное финансирование, Сбербанк получит большую прибыль за счет оптового характера операций.

Следует отметить, финансирование отсроченного платежа целесообразно для клиента в случае, когда объем затрат на открытие непокрытого аккредитива и оплату контрагенту вознаграждения за предоставление товарного кредита ниже, чем расходы на привлечение заемных средств или доходы от альтернативного использования собственных средств.

Б. Предэкспортное финансирование на основе аккредитивов СБ РФ.

Продавец-экспортер при посредничестве Сбербанка может получить деньги за отгруженную продукцию немедленно, предоставив при этом своему иностранному покупателю отсрочку платежа на срок до одного года. Схема предэкспортного финансирования выглядит следующим образом.

Покупатель продукции клиента банка-экспортера через свой банк выставляет в его пользу аккредитив с исполнением и авизованием в СБ РФ, предусматривая при этом немедленный платеж после предоставления документов. Одновременно импортер обращается к своему банку с просьбой об организации Сбербанком России финансирования отсрочки платежа за отгруженную продукцию.

Сбербанк предоставляет отсрочку платежа банку импортера, а тот, в свою очередь, — своему клиенту-импортеру, который и выступает пользователем заемных средств. СБ РФ сам договаривается с банкомэмитентом об условиях финансирования отсрочки платежа. Экспортеру следует выполнить лишь одно условие: предусмотреть в контракте запись о том, что расчеты будут осуществляться с использованием документарного аккредитива, исполняемого Сбербанком путем платежа по предъявлению. Экспортер, отгрузив товар, получает за него деньги. Сделка для него закончена.

Рассмотрим условия предэкспортного финансирования на основе аккредитива (условно), данные приведены в таблице 9.

Таблица 9 — Анализ условий предэкспортного финансирования в Сбербанке Условие Постимпортное финансирование Заемщик Предприятие-резидент РФ, осуществляющее внешнеэкономическую (импортную) деятельность Кредитор Сбербанк России Инструмент расчетов Финансирование коммерческой деятельности хозяйствующего субъекта, связанной с осуществлением экспортной деятельности Сумма финансирования Эквивалент 500 000 — 3 000 000 долл. США/евро Срок финансирования 1−1,5 года Процентная ставка LIBOR/EURIBOR + 6.25 — 6.75% годовых Комиссии Единоразовая 0.

5% от суммы Предлагаемая процентная ставка по кредиту базируется на существующих в Европе рыночных нормах (LIBOR, EURIBOR), что позволяет снизить валютные и рыночные риски в условиях кризиса. Рассчитаем стоимость кредита на 9.

04.2009 г. при условиях кредитования в долларах США в сумме 500 000 долл. на 1 год:

LIBOR =1.95 125, ставка составит 6.25+1,95=8,2%

Стоимость кредита составит: 500 000*0,082=41 000 (проценты)+

500 000*0,005=2500 (комиссия)=

итого: 43 500 долл. США.

В целом предложенные мероприятия позволят Сбербанку еще в большем масштабе расширить сферы использования международных расчетов для имеющихся клиентов, а также и увеличить свою клиентскую базу, поскольку предложенная линейка торгового финансирования с применением аккредитивов может являться конкурентным преимуществом исследуемой кредитной организации, как в современных условиях кризиса, так и после стабилизации экономического состояния мирового хозяйства.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В дипломной работе в полном объеме решены поставленные задачи. В частности, изучена сущность и определены принципы организации международных расчетов в Российской Федерации. Международная форма расчетов представляет собой сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов. Во внешней торговле российских хозяйствующих субъектов наиболее распространенными формами платежей являются банковские переводы, наряду с ними используются документарные аккредитивы, документарное инкассо, авансовые платежи, оплата после отгрузки и торговля по открытому счету. Выбор конкретных условий расчетов между экспортером и импортером достигается в процессе согласования и с учетом обеспечения гарантий для каждой из сторон.

Проведенный в дипломном исследовании анализ международных банковских расчетов позволил сделать вывод о том, что международные расчеты имеют ряд особенностей:

Носят документарный характер.

Регулируются нормативными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями.

Являются объектом унификации, что вызвано интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских операций.

Осуществляются преимущественно в безналичной форме через кредитные организации, находящиеся в корреспондентских отношениях и расположенные в государствах, где находятся участники расчетов.

В соответствии с поставленными задачами в работе было необходимо определить направления участия банков в государственной системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Кредитные организации располагают широкими возможностями для выявления подозрительных финансовых сделок и идентификации их участников. В свою очередь, Банк России осуществляет комплекс мер и мероприятий, направленных на своевременное выявление «подозрительных» операций, проводимых клиентами российских кредитных организаций.

С авторской точки зрения, проникновение преступного капитала в банковскую систему России неизбежно влечет за собой повышение ее рисков. В связи с чем необходимо привести систему внешнеторговых связей и сопровождающих их международных расчетов в соответствие с международными принципами, препятствуя проникновению криминальной и террористической финансовой составляющей в денежных потоки отечественных хозяйствующих субъектов и кредитных организаций. Целесообразно продолжать осуществлять мониторинг движения финансовых средств по внешнеэкономическим сделкам с целью предотвращения «отмывания» денег и подрыва деловой репутации всего российского экономического сообщества.

В связи с тем, что объектом исследования в дипломной работе выступает Сбербанк России, в работе была дана общая характеристика и изучены особенности организации и проведения международных расчетов на примере данной кредитной организации. Анализ основных показателей деятельности Сбербанка в 2003;2008 гг. позволяет говорить о том, что Сбербанк остается рентабельной и финансово-устойчивой кредитной организацией на протяжении всего аналитического периода, показывает стабильный рост прибыли и высокие качественные показатели деятельности несмотря на нестабильность на мировых финансовых рынках.

Анализ деятельности Сбербанка в условиях мирового кризиса показал, что банк продолжает осуществлять на международном рынке казначейские операции и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с ведущими банками мира, создает сеть своих филиалов и дочерних банков. Следует отметить, как показатель большого международного авторитета Сбербанка России факт установления иностранными банками лимитов для проведения различного рода операций на непокрытой основе.

Исследование таких банковских инструментов как документарные операции и торговое финансирование, показало, что в рамках международных расчетов Сбербанк России предлагает следующие продукты и услуги:

Банковские переводы Организацию расчетов с использованием экспортных, импортных, резервных, револьверных и аккредитивов с красной оговоркой.

Организацию подтверждения импортных и экспортных аккредитивов, их трансферацию.

Проверку документов и совершение платежей по аккредитивам в пользу экспортеров.

Операции с гарантиями зарубежных банков (включая их подтверждение).

Инкассовые операции (документарное и чистое инкассо).

Анализ организации международных расчетов в системе Сбербанка России показал, что преобладающее количество внешнеторговых контрактов заключалось в долларах США и значительная доля международных расчетов проводилась в евро. В структуре международных расчетов Сбербанка основная доля приходится на банковские переводы при наличии тенденции к некоторому снижению удельного веса этих расчетов, что с авторской точки зрения обусловлено ухудшением мировой конъюнктуры, финансового положения участников внешнеторговых расчетов и повышения валютных, страновых и кредитных рисков. Российские участники международных расчетов стараются хеджировать риски внешнеторговых контрактов посредством использования более гарантированных форм расчетов. В частности, растет доля аккредитивных расчетов в общей структуре.

Сравнительный анализ самой популярной формы расчетов — банковских переводов — через систему Сбербанка и систему коммерческого банка позволил определить стратегические преимущества объекта исследования, обусловленные его репутацией, широкой филиальной и корреспондентской сетью, программой продвижения документарных продуктов во внешнеторговых операциях, что делает Сбербанк России одним из лидеров международных переводных расчетов.

В целом следует сказать, что линейка продуктов Сбербанка, предлагаемых клиентам для международных расчетов, достаточно широка и включает как традиционные формы (банковский перевод, инкассо, аккредитив), так и нетрадиционные для российской банковской системы разновидности данных форм (например, трансферабельные аккредитивы).

В работе определена необходимость более активного использования непереводных форм расчетов (аккредитивов, гарантий, инкассо) как менее подверженных рискам, а также в силу сложности их использования для отмывания доходов полученных преступным путем, финансирования терроризма и использования в схемах уклонения от уплаты налогов, в частности НДС.

В дипломной работе определены следующие основные тенденции развития международных расчетов в России:

Россия является активным участником международных валютных и торговых отношений, активизируются процессы мировой интеграции Россией.

Основным используемым российскими банками инструментом международных банковских расчетов является банковский перевод.

В связи с ростом финансовой активности физических лиц и развитием банковской платежной инфраструктуры активно развиваются международные расчеты с использованием банковских карт.

Ведущие российские банки активно участвуют как в отечественных, так и в зарубежных электронных платежных системах с целью обеспечения международных платежей и расчетов.

Неблагоприятные структурные факторы (чувствительность экономики к снижению цен на сырьевые товары, несовершенство рыночной инфрастуктуры) способствуют усилению кризисных явлений в экономике.

В работе определено, что в современных условиях необходимо принятие международного соглашения, определяющего глобальные стандарты регулирования и надзора в финансовом секторе. С авторской точки зрения в условиях мирового кризиса регулирующие органы, осуществляющие контроль в отдельных странах или на отдельных сегментах рынка, должны наладить систему оперативного обмена информацией о возникающих системных рисках и «проблемных» хозяйствующих субъектах, что будет способствовать общему снижению рисков международных расчетов.

В качестве перспективных направлений развития международных расчетов в Сбербанке в работе предлагается ряд мер.

Целесообразно использовать возможность расширения международных депозитно-кредитных операций, в частности участие в международном синдицированном кредитовании. Очевидно, что в условиях кризиса ни один банк не станет рисковать своей устойчивостью, предоставляя крупный кредит одному заемщику, поскольку это обусловливает огромный кредитный риск. Однако в случае синдицированного кредитования сумма кредита и риски распределяются между банками-участниками. В случае участия в синдикате Сбербанк сможет осуществить кредитной экспансии в условиях неограниченности ресурсов, осуществить диверсификацию кредитных рисков и их минимизацию, сможет удержать крупного клиента и повысит свою конкурентоспособность на международных рынках.

Как банк-организатор Сбербанк может быть незаменим в случае синдицированного кредитования предприятий ВПК и некоторых добывающих отраслей промышленности, куда затруднен доступ для иностранных инвесторов, а также предприятий некоторых отраслей, которые не в состоянии предоставить финансовую отчетность по международным стандартам, что значительно осложняет доступ заемщика к кредитам западных банков. Таким образом, участие в синдицированных кредитах может принести Сбербанку дополнительный доход и обеспечить банк определенным опытом.

В работе отмечается, что в современных условиях развития мирового финансового кризиса существует проблема платежеспособности контрагентов, что определяет высокие риски участников расчетов. В этих условиях определяется, что использование аккредитивной формы расчетов выходит на первое место по степени обеспечения безопасности сторон, участвующих в сделке. В сложившихся условиях дефицита кредитных ресурсов возможно расширение сферы использования аккредитивов в практике обслуживания клиентов — юридических лиц в СБ РФ за счет постимпортного и предэкспортного финансирования клиентов Сбербанком.

С авторской точки зрения, использование аккредитивов для торгового финансирования может предлагаться клиентам, у которых нет средств на открытие покрытого аккредитива. Сбербанк может открыть такому клиенту аккредитив, платежи по которому учитывать как задолженность. В рамках этой схемы Сбербанк должен заранее договориться с зарубежным банком о том, что при по аккредитиву заплатит иностранный банк в счет долга Сбербанку. Этот долг банк ретранслирует клиенту. Сравнительный анализ условий постимпортного финансирования и прямого кредитования Сбербанком показал, что с точки зрения стоимости привлечения ресурсов постимпортное финансирование является оптимальным для заемщика, и позволяет привлечь дополнительных клиентов для банка.

Сделан вывод, что финансирование отсроченного платежа по эимпортной сделке целесообразно для клиента в случае, когда объем затрат на открытие непокрытого аккредитива и оплату контрагенту вознаграждения за предоставление товарного кредита ниже, чем расходы на привлечение заемных средств или доходы от альтернативного использования собственных средств.

Также целесообразным является предэкспортное финансирование на основе аккредитивов СБ РФ, в соответствии с которым продавец-экспортер при посредничестве Сбербанка может получить деньги за отгруженную продукцию немедленно, предоставив при этом своему иностранному покупателю отсрочку платежа на срок до одного года. Сбербанк предоставляет отсрочку платежа банку импортера по аккредитиву плательщика, а тот, в свою очередь, — своему клиенту-импортеру, который и выступает пользователем заемных средств. Внедрение этой формы позволит расширить возможности экспортеров и ускорить оборачиваемость из средств, одновременно получив процентные доходы от кредитования импортера.

В целом практические положения и выводы, изложенные в дипломной работе, могут быть использованы при разработке программ и процедур повышения эффективности управления международными расчетами в коммерческих банках; теоретические положения работы могут быть использованы в учебном процессе при изучении расчетных и платежных систем.

Таким образом, в данном исследовании достигнута поставленная цель — разработаны рекомендации по совершенствованию организации форм международ-ных расчетов, которые носят универсальный характер и могут быть использованы как в Сбербанке России, так и в других кредитных организациях страны.

Гражданский Кодекс Российской Федерации. — М.: Инфра — М, 2000 г. — 495 с.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. N 395−1 (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.

08.2001 г. (с изменениями и дополнениями) О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный Закон 10.

07. 2002 № 86-ФЗ. (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.

12.2003 г.

Положение Банка России № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.

10.2002 г.

Положение Банка России № 207-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» «от 04.

01.2003 г.

Положение Банка России № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 06.

09.2004 г.

Указание ЦБ РФ от 07.

08.2003 № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)»

Информационное письмо ЦБ РФ № 24 «Обобщение практики применения Положения Банка России «О порядке проведения расчетов юридических лиц — резидентов с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, предусматривающим приобретение и последующую продажу товаров за рубежом без ввоза на таможенную территорию Российской Федерации от 29.

01.2003 № 214-П" от 27.

06.2003 г.

Бризицкая А. В. Международные валютно-кредитные отношения. — Владивосток, ДВГУ, 2007. -210 с.

Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой/ Под общ. ред. Крашенинникова В. М. — М.: Экономика, 2003. — 398 с.

Горкин В.И., Коновалов С. В., Талышкин Н. Н. Выявление и раскрытие преступлений в сфере экономики: Учебно-практическое пособие. — М.: ИМЦ ГУК МВД России, 2004. — 186 с.

Емелин А. В. Основы правового регулирования валютных отношений. — Закон. -

2005. — № 4. — С. 5−10.

Красавина Л. Н. Научная школа международных валютно-кредитных и финансовых отношений // Деньги и кредит. — 2009 — № 1. — С.43−49

Крахмалев С. В. Клиринговая сеть ФРС и ее роль в платежной системе США // Финансы и кредит. — 2006. — № 27. — С. 37−42

Кутузов В.И., Раимова А. Т. Основы информационного законодательства. -М.: Едиториал УРСС, 2004. — 336 с.

Лука К. Торговля на мировых финансовых рынках. — 2-е изд. — М.: Альпина, 2007. — 720 с.

Мировая валютная система и проблема конвертируемости рубля/ Шмелев Н. и др. // М.: Международные отношения, 2006. — 324 с.

Миронов А. В. Роль экспортно-кредитных агентств в финансировании международной торговли // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. — 2007. — № 2 (50). — С. 312−316.

Морозов А. В. Использование финансового анализа для целей противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма // Финансы и кредит. — 2008. — № 34. — С. 37−42

Палстерманс С. Новые стандарты S.W.I.F.T. для российского фондового рынка // Рынок ценных бумаг. — 2005. — № 5. — С. 32−33

Парфенов К. Г. Безналичные формы расчетов. // Бухгалтерия и банки. -2004. — № 6. — С.23

Рабинович И. В. Развитие международной деятельности российских банков как необходимое условие повышения их международной конкурентоспособности в условиях глобализации /Рабинович И.В. // Российский экономический интернет-журнал. Режим доступа: [

http://www.e-rej.ru/Articles/2008/Rabinovich.pdf]

Расчетные операции банка — практический аспект // Бизнес и банки. — 2004. — № 36. — С. 3

Саксельцева Е. Г. Принципы использования банковских технологий в системе безналичных расчетов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. — 2006. — № 2(67). — С. 12−14

Семикова П. В. Аккредитивы как инструмент платежа// Финансы и кредит. — 2003. — № 3. — С. 62 — 68

Соколов Ю.А., Беляев М. К. К вопросу регулирования банковской деятельности в сфере платежей и расчетов // Деньги и кредит. — 2007. — № 10. — С. 7 — 12

Толочкова О. Н. Внешнеэкономические сделки. — Гродно.: ГрГУ, 2008. — 123с.

Тутыхин В. Банки Швейцарии: конец номерным счетам еще не конец света // Ведомости. — 2004. — 23 апреля. — С.4

Шамраев А. В. Платежные системы как элемент финансовой инфраструктуры // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. — 2006. — № 9. — С.35−37

Приложение, А Основные этапы экспортно-импортной операции и соответствующий им документооборот Поиск и установление делового контакта с контрагентом Оформление заказа покупателем Исполнение заказа продавцом Обеспечение поставки и расчетов Стадии Документы Стадии Документы Стадии Документы Стадии Документы Запрос сведений о товаре (покупатель) или вызов на торги (продавец) Запросы, Инициативные письма, ответы на запросы Письменные указания о поставке

(покупатель) Заказ, закупочный ордер, акцепт, индент Подготовка товара к отгрузке, процедура счета, упаковка Инвойс, дебет-и кредит-нота, счет-фактура, извещение об отгрузке Расчет контрактной цены Консульский счет, счет;

проформа, сертификат происхождения товара, каталог, прейскуранты Предложение поставщика или ответ покупателя Оферта (твердая или свободная) Установление графика поставки.

Определение минимальной цены Подтверждение заключения контракта Отправка, транспорти;

ровка, страхование, таможенная очистка Извещение о готовности, страх.

полис, погрузочный ордер, коносамент, таможенная декларация Опреде-ление условий поставки Система Инкотермс Проверка платеже-способ;

ности покупателя Справки, запросы, банковская или коммерческая отсылка Принятие заказа Выставление платежного счета Выписка из счета Совершение платежа покупателем Тратты, аккредитивы, банковские переводы, инкассо векселя, чеки

Приложение Б Рейтинги Сбербанка России по международной шкале Агентство Название рейтинга рейтинг Агентство «Fitch Ratings» Долгосрочный рейтинг дефолта эмитента в иностранной валюте ВВВ Краткосрочный рейтинг дефолта эмитента в иностранной валюте F3 Уровень поддержки долгосрочного рейтинга ВВВ Индивидуальный рейтинг С Рейтинг поддержки 2 Рейтинг выпуска международных облигаций участия в субординированном кредите с единственной целью финансирования субординированного кредита, предоставляемого Сбербанку России (выпуск 2005 года) ВВВРейтинги, присвоенные программе выпуска среднесрочных облигаций (MTN — программа) участия в кредитах с единственной целью финансирования кредитов, предоставляемых Сбербанку России: долгосрочный рейтинг ВВВ Рейтинги, присвоенные программе выпуска среднесрочных облигаций (MTN — программа) участия в кредитах с единственной целью финансирования кредитов, предоставляемых Сбербанку России: краткосрочный рейтинг F3 Долгосрочный рейтинг выпуска международных облигаций участия в кредите с единственной целью финансирования кредита, предоставляемого Сбербанку России (первый выпуск в рамках MTN — программы, выпуск в мае 2006 года с погашением в 2013 году) ВВВ Долгосрочный рейтинг выпуска международных облигаций участия в кредите с единственной целью финансирования кредита, предоставляемого Сбербанку России (второй выпуск в рамках MTN — программы, выпуск в ноябре 2006 года с погашением в 2011 году) ВВВ Долгосрочный рейтинг выпуска международных облигаций участия в кредите с единственной целью финансирования кредита, предоставляемого Сбербанку России (третий выпуск в рамках MTN — программы, выпуск в июле 2008 года с погашением в 2013 году) ВВВ Агентство «Moody's Investors Service»

Долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте Ваa1 Краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте Prime-2 Долгосрочный рейтинг депозитов в национальной валюте А3 Краткосрочный рейтинг депозитов в национальной валюте Prime-2 Рейтинг финансовой силы D+ Рейтинг выпуска международных облигаций участия в субординированном кредите с единственной целью финансирования субординированного кредита, предоставляемого Сбербанку России (выпуск 2005 года) Ваа1 Рейтинги, присвоенные программе выпуска среднесрочных облигаций (MTN — программа) участия в кредитах с единственной целью финансирования кредитов, предоставляемых Сбербанку России: долгосрочный рейтинг A3 Рейтинги, присвоенные программе выпуска среднесрочных облигаций (MTN — программа) участия в кредитах с единственной целью финансирования кредитов, предоставляемых Сбербанку России: краткосрочный рейтинг Prime-2 Долгосрочный рейтинг выпуска международных облигаций участия в кредите с единственной целью финансирования кредита, предоставляемого Сбербанку России (первый выпуск в рамках MTN — программы, выпуск в мае 2006 года с погашением в 2013 году) A3 Долгосрочный рейтинг выпуска международных облигаций участия в кредите с единственной целью финансирования кредита, предоставляемого Сбербанку России (второй выпуск в рамках MTN — программы, выпуск в ноябре 2006 года с погашением в 2011 году) A3 Долгосрочный рейтинг выпуска международных облигаций участия в кредите с единственной целью финансирования кредита, предоставляемого Сбербанку России (третий выпуск в рамках MTN — программы, выпуск в июле 2008 года с погашением в 2013 году) A3 Рейтинг Банка по национальной шкале ААА.ru

На установление и поддержание корреспондентских отношений с банками ряда стран наложены ограничения или запрет (см. Указание ЦБ РФ от 07.

08.2003 № 1317-У, Письмо ЦБ РФ от 09.

06.2004 № 62-Т).

кредиты, депозиты, клиентские счета и т. д.

Источник: данные Банка России

Источник: Компания: Деловой еженедельник // Приложение «Банки». — 2008. — № 106

по курсу ЦБ на 18.

04.2009 г.

по курсу ЦБ на 18.

04.2009 г.

Лондонская межбанковская ставка предложения (LIBOR) — средневзвешенная процентная ставка по межбанковским кредитам, предоставляемым банками, выступающими на лондонском межбанковском рынке с предложением средств в разных валютах и на разные сроки — от одного дня до 12 месяцев.

Европейская межбанковская ставка предложения (Euribor) — средневзвешенная процентная ставка по межбанковским кредитам, предоставляемым в евро.

внутрироссийским

аккредитивы по

расчетам

аккредитивы по

импортным операциям