Помимо сказанного, дополнительные сложности вызывает географическая удаленность ряда рабочих мест, что сказывается на бытовых условиях существования работников, а также на их внеслужебной деятельности. Данная проблема требует особо аккуратного решения на уровне управления кадрами и в случае ошибочных действий может привести к проблемам, оказывающим фатальное влияние на деятельность организации в целом.
В связи с вышесказанным предполагается минимизировать количество сотрудников, увольняемых по истечении летнего туристического сезона с последующим постепенным отказом от системы временного найма. Кроме того, предполагается обеспечить ротацию кадров для избежания длительной работы одних и тех же сотрудников в географически удаленных и сложных условиях. Предполагается также материальное поощрение таких сотрудников и использование нематериальных форм стимулирования для повышения эффективности труда.
В таблице 9 указаны основные параметры перечисленных должностей с указанием соответствующего оклада.
Таблица 9
Заработная плата Должность Количество сотрудников Месячный оклад (USD) Месяцев в году на 1 человека Годовой оклад (USD) Генеральный директор 1 750 12 9000
Исполнительный директор 1 650 12 7800
Директор по маркетингу и рекламе 1 600 12 7200
Директор по кадрам 1 600 12 7200
Секретарь 2 250 12 6000
Финансовый менеджер 1 550 12 6600
Главный бухгалтер 1 500 12 6000
Бухгалтер 2 300 12 7200
Финансовый консультант 1 350 12 4200
Начальник туристического отдела 1 450 12 5400
Заместитель начальника отдела — администратор туристической базы 3 400 10 12 000
Заместитель начальника отдела — администратор офиса продаж 2 400 12 9600
Заместитель начальника отдела — администратор офиса в Финляндии 1 650 12 7800
Администратор 9 350 10 31 500
Секретарь 4 200 10 8000
Горничная 26 200 9 46 800
Повар 14 200 9 25 200
Инженер по коммуникациям 2 350 12 8400
Слесарь 3 150 12 5400
Плотник 1 150 9 1350
Моторист 2 200 10 4000
Руководитель культурно-развлекательной программы 2 250 12 6000
Сотрудник по организации культурно-развлекательных программ 5 200 10 10 000
Экскурсовод 2 200 9 3600
Фельдшер 2 200 12 4800
Радист 4 200 12 9600
Начальник отдела снабжения 1 450 12 5400
Заместитель начальника отдела по морским перевозкам 1 400 12 4800
Заместитель начальника отдела по закупкам 1 400 12 4800
Агент по снабжению 3 300 12 10 800
Агент по закупкам 1 300 12 3600
Консультант по снабжению 1 350 12 4200
Водитель 2 200 12 4800
Грузчик 6 150 12 10 800
Итого 105 309 850
Премиальный фонд +30% 93 000
Налоги +40% 124 000
Суммарно 527 000 2.
9. Финансовый план
Структура постоянных издержек компании Ввиду ограниченных объемов собственных средств, компания «CTG» предполагает арендовать, а не приобретать большую часть основных средств. Это позволит добиться существенного снижения издержек на первой стадии развития фирмы.
Наибольшие затраты, естественно, ожидаются на капитальное строительство туристических баз в разных концах страны и аренду залов для корпоративных мероприятий.
Общая стоимость строительства двух больших комплексов оценивается в 1,5 млн. долларов, малого комплекса — в полмиллиона, однако учитывая необходимость создания строительной инфраструктуры, реконструкции зданий, облагораживания территории, постройки парковок для получения реалистичной оценки эту сумму необходимо утроить. Таким образом, можно ожидать, что работы по обустройству туристических комплексов потребуют порядка 6 миллионов долларов США.
Значительную часть затрат составляет аренда недвижимости (офисов и причальных сооружений). Аренда двух офисов в Новосибирске общей площадью 200 м² обойдется в 125 тысяч долларов, аренда офиса в 50 м² в Хельсинки — в 205 тысяч евро или 96 тысяч долларов. Помимо этого необходимо арендовать причал и провести соответствующие ремонтные работы и перестройку всех сооружений. В связи с этим расходы на все эти сооружения можно оптимистично полагать равными 500 тыс. долларов.
Помимо этого необходимо учесть организационные расходы в размере не менее 322 тысяч долларов. Таким образом, постоянные издержки без учета расходов описанных далее распределятся как показано на диаграмме 4.
В приведенных оценках уже учтены резервы на случай непредвиденных расходов. Цены приведены к среднестатистическим показателям на 1 января 2006 года. Реальные цены ожидаются выше на 3−5%.
Таким образом сумма всех приведенных выше издержек составит:
Диаграмма 4. Основные расходы.
Переменные издержки В таблице 10 показаны издержки, входящие в стоимость организации одного экскурсионного тура. Издержки классифицированы в зависимости от типа тура, сезонной фазы и выбранного варианта проживания. Разумеется, в таблицу сведены только основные составляющие, для остальных введена процентная поправка. Как и ранее, все указанные расходы несколько завышены для избежания чрезмерно оптимистических оценок и получения реалистичной картины издержек.
Таблица 10
Наиболее существенные переменные издержки
№ Статья расходов На одного туриста в день На сезон Реклама 0.5 29 400
Билеты, рекламные проспекты, страховка и т. д. 16 940 800
Заработная плата экипажей транспортировочных судов 10 588 000
Заработная плата круизных судов 10 98 000
Проживание в **** 15 705 600
Проживание в ** 8 47 000
Проживание на борту 10 84 000
Организация культурно-развлекательных мероприятий 10 98 000
Питание в **** 22 1 035 000
Питание в ** 12 70 500
Зимняя транспортировка 4 117 600
Обеспечение (электро-, теплогазоснабжение) в летнее время 4 117 600
Обеспечение в зимнее время 8 235 200
Доставка Хельсинки-Новосибирск, помощь в получении виз для финских граждан 14 2100
Медицинское обслуживание 1 58 800
Износ и непреднамеренная порча инвентаря 2 117 600
Итого 4 345 200
Непредвиденные расходы (+25%) 1 086 300
Суммарно 5 431 500
Таким образом суммарные годовые переменные издержки приблизятся к 5 млн. долларов, а суммарные расходы без учета заработной платы — к 9 млн. долларов.
2.
10. Анализ эффективности проекта
Расчет рентабельности предприятия производится по формуле:
R=БП/И, где БП — балансовая прибыль;
И — все издержки фирмы.
R = 369 987/1315373 = 0,281 = 28,1%
Исходя из показателя рентабельности, производится расчет срока окупаемости проекта.
Т = 1/R
Т = 1 / 0,281 = 3,5 (мес.)
Расчеты показали, что проект эффективен, и его стоит инвестировать
Заключение
Изученные в процессе подготовки данной работы материалы позволяют сделать вывод, что на современном этапе развития предпринимательской деятельности в России наиболее эффективным способом распределения ограниченных ресурсов и производимой продукции (услуг) является бизнес планирование. Так как бизнес-план является одновременно руководством к действию и исполнению его.
При написании работы использовалась специальная литература в области: менеджмента, маркетинга, инвестиционного проектирования, бизнес планирования, анализа проектных рисков, бухгалтерского учета, финансов и кредита, статистики. В качестве практического пособия использовалась учебное пособие Шинкевича И. А. «Бизнес-план в бакалаврской работе по менеджменту».
Основная идея данной работы является создание новой туристической фирмы. Фирма получила название «CTG».
Основная цель фирмы — фирма «CTG» предполагает заниматься организацией туризма в пределах Российской Федерации и за рубежом для граждан Российской Федерации и иностранных граждан, а также предполагает заниматься оказанием гостиничных услуг.
Равной целью фирмы является: обеспечение своих; клиентов качественными услугами, создание новых рабочих мест, проникновение на рынок и завоевание доли рынка в первый год работы компании не менее 5%, достижение среднегодовой суммы чистой прибыли не менее 2,3 млн. рублей в год.
Фирма собирается предложить своим клиентам разнообразные услуги в сфере туризма и отдыха
Александрова А. Ю. Международный туризм; учебное пособие для вузов. — М.: «Аспект Пресс», 2007. 464с.
Алиханов Е.С., Алиханова З. И. Бизнес-план /М. Магистр — 2007.
Власова И.Б., Зорин И. В., Ильин Е. М. Основы туристской деятельности. — М.: «Российский международный институт туризма», 2008. — 357с.
Горохов М.Ю., Малев В. В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги. — М.: Филинъ, 2006. — С. 23−24.
Гуляев В. Организация туристской деятельности: Учебное пособие. — М.: «Нолидж», 2006. — 312с.
Епифанов С. А. Экономические расчеты. Пособие для бухгалтеров /М. Главбух — 2008
Каузвитц К., Шуманн С. Экономика /М. Финансы и Статистика — 2008
Линдерманн Ф., Каузвитц К. Математические методы в экономическом планировании /М. Мир — 2005
Липсиц И. Дороже денег только репутация.// Россия молодая 2006 март. стр. 20−21. Как организовать свое дело, даются рекомендации по составлению плана маркетинга о составлении бизнес-плана.
Моисеева Н. К. Стретегическое управление туристской фирмой: учебник. — М.: «Финансы и статистика», 2009. — 208с.
Монахов В. В. Искусство бизнес-планирования /М. Финансы и Статистика — 2006.
Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. Анализ. Методика. Практикум.
М.: 2007;96 с.
Титов А.Б., Крутик А. Б. Бизнес-план и организация планирования на предприятии: Учеб. Пособие -СПб.: СПбУЭФ 2004;164 с.
Уткин Э.А., Кочеткова А. И. Бизнес-план: Как развернуть собственное дело. — М.: Изд-во «ЭКМОС», 2009. — С. 12.
Хромичева Е. А. Пособие по составлению бизнес-плана /М. Магистр — 2005
Статистические данные системы Интернет
Александрова А. Ю. Международный туризм: Учебное пособие для Вузов. — М.: «Аспект Пресс», 2001. — С. 408
http://www.nevatravel.ru/
Горохов М.Ю., Малев В. В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги. — М.: Филинъ, 2006. — С. 23−24.
Гуляев В. Организация туристской деятельности: Учебное пособие. — М.: «Нолидж», 2006. — 312с.
Власова И.Б., Зорин И. В., Ильин Е. М. Основы туристской деятельности. — М.: «Российский международный институт туризма», 2008. — 357с.
Александрова А. Ю. Международный туризм; учебное пособие для вузов. — М.: «Аспект Пресс», 2007. 464с.
Моисеева Н. К. Стретегическое управление туристской фирмой: учебник. — М.: «Финансы и статистика», 2009. — 208с.
Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. Анализ. Методика. Практикум.
М.: 2007;96 с.
Титов А.Б., Крутик А. Б. Бизнес-план и организация планирования на предприятии: Учеб. Пособие -СПб.: СПбУЭФ 2004;164 с.
Уткин Э.А., Кочеткова А. И. Бизнес-план: Как развернуть собственное дело. — М.: Изд-во «ЭКМОС», 2009. — С. 12.
Горохов М.Ю., Малев В. В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги. — М.: Филинъ, 2006. — С. 23−24.
Гуляев В. Организация туристской деятельности: Учебное пособие. — М.: «Нолидж», 2006. — 312с.
Власова И.Б., Зорин И. В., Ильин Е. М. Основы туристской деятельности. — М.: «Российский международный институт туризма», 2008. — 357с.
Александрова А. Ю. Международный туризм; учебное пособие для вузов. — М.: «Аспект Пресс», 2007. 464с.
Моисеева Н. К. Стретегическое управление туристской фирмой: учебник. — М.: «Финансы и статистика», 2009. — 208с.
Горохов М.Ю., Малев В. В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги. — М.: Филинъ, 2006. — С. 23−24.
Титов А.Б., Крутик А. Б. Бизнес-план и организация планирования на предприятии: Учеб. Пособие -СПб.: СПбУЭФ 2004;164 с.
Менеджер по персоналу
Генеральный директор Директор
Бухгалтерский отдел
Главный бухгалтер
Бухгалтер
Отдел продажи путевок
Коммерческий отдел
Заместитель директора по продажам
Заместитель директора по коммерции
Ст.менеджер
Менеджеры
Медработник
Менеджеры
Гараж, зав. гаражом
Рабочие
Водители
