Проблемы развития страхования рисков по долговым обязательствам в России

В некоторых источниках упоминается также страхование предпринимательских рисков (в том числе риска возникновения убытков из-за нарушения заемщиком своих обязательств по кредитному договору) — в отношении этого вида страхования наиболее распространенным является мнение, в соответствии с которым «у банков отсутствует интерес к страхованию финансовых рисков, связанных с невозвратом кредитов», «после кризиса банковско-финансового сектора в 1998 году страхование кредитов неактуально».

Проанализировав сегодняшнюю ситуацию на рынке страховых услуг, можно сделать вывод, что страхование кредитных рисков включает в себя семь различных продуктов, относящихся к четырем отраслям страхования.

Очевидно, что перспективы страхования кредитных операций тесно связаны с тенденциями и субъектами сферы кредитования — реализация страховых продуктов осуществляется в привязке к какому-либо виду кредитного финансирования.

Таким образом, при проведении оценки перспектив различных видов страхования кредитных рисков можно ориентироваться на объемы кредитных операций, возможность или необходимость страхования рисков которых и привела к возникновению данного страхового продукта.

На основе анализа ежегодных отчетов ЦБ РФ «О развитии банковского сектора и банковского надзора» можно сделать вывод о том, что российский рынок кредитования вступил в стадию интенсивного роста, которая, по мнению экспертов, продлится ближайшие несколько лет. В частности, максимальные темпы роста демонстрируют потребительское и ипотечное кредитование — объемы предоставленных ссуд более чем удваиваются ежегодно (отчеты ЦБ РФ о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2003—2004 годы).

Такая динамика является объектом пристального внимания, в том числе и страховых компаний, за последние годы проявляющих адекватный интерес к развитию кредитных видов страхования, — страховщики готовы прикладывать значительные усилия для разработки, продажи и внедрения сложных конкурентно-обоснованных страховых продуктов для захвата ключевых позиций в этом перспективном сегменте рынка.

Потенциальный годовой объем рынка страхования кредитных рисков превышает 16 млрд. рублей и с наибольшей степенью вероятности будет расти за счет активного развития кредитования в регионах.

Сотрудничество банков и страховых компаний по страхованию кредитных операций в последние два года уже привело к заметному оживлению сектора реального страхования финансовых рисков. Основные кредитные страховые продукты достаточно хорошо отработаны крупнейшими страховщиками, лицензии на страхование ключевых видов рисков имеет значительная часть участников страхового рынка. По мнению экспертов, несмотря на существование в данный момент ряда факторов, сдерживающих развитие страхования кредитных рисков (таких, как несовершенство законодательной базы, недостаточные объемы кредитования малого бизнеса, определенное ущемление конкурентных прав некоторых участников страхового рынка), эти трудности носят временный характер и не смогут серьезно помешать основным игрокам осваивать весьма значительный потенциал данного рынка.

3.2 Разработка схемы всеобщей классификации видов личного страхования

Разработаем схему классификации видов личного страхования на рис. 3.

1.

Рис. 3.1 — Схема классификации видов личного страхования

3.3 Проектирование тарифных ставок по личному страхованию

Таблица 3.1

Показатели для проектирования тарифных ставок и страховых премий Наименование показателей Значение показателей I. Базовые данные 1. Вид долгосрочного страхования жизни С двойной ответственностью 2. Возраст страхователя 22 3. Срок страхования, годы 4 4. Нагрузка абсолютная, руб.

3,13 5. Расходы на проведение предупредительных мероприятий, % 1,42 6. Ставка дохода, % годовых 3 7. Прибыль страховщика, % 2,35 8. Вероятность наступления несчастного случая 0,218 9. Страховая сумма, руб.

130 650 II. Проектируемые данные 1. Срок страхования, годы 8 2. Ставка дохода, % годовых 17 3.

Увеличение страховой суммы, % 30

Рассчитываем единовременную тарифную нетто-ставку на дожитие по формуле (Ix+n*Vn)/Ix*CC:

95 295*0,483/95 522*130650=62 953,99 (р) Годичная нетто-ставка рассчитывается по формуле Тединн/Крас, где Тединнединовременная тарифная ставка, /Крас — коэффициент расчетный, который находим по формуле (Ix+1*V1+Ix+2*V2…Ix+n*Vn)/Ix:

(94 817*0,518+94 311*0,548+93 784*0,569+93 244*0,582)/95 522=2,182

Таким образом, годичная тарифная нетто-ставка на дожитие:

62 953,99/2,182=28 851,51(р) Рассчитываем единовременную тарифную нетто-ставку на случай смерти по формуле (dx*V1+dx+1*V2…dx+n-1*Vn)/Ix*CC:

(493*0,518+518*0,548+535*0,569+544*0,582)/95 522*130650 = 1586,94 (р) Годичную тарифную нетто-ставку на случай смерти находим по вышеприведенной формуле с расчетным коэффициентом 2,182:

1586,94/2,182=727,29 (р) Тарифная нетто-ставка по смешанному страхованию — сумма нетто-ставок по страхованию на дожитие и на случай смерти:

28 851,51+727,29 = 29 578,8 (р) Страховую премию рассчитываем по формуле Тбр*Пс, где Тбр — брутто-ставка, Пс (СС100) — объемный показатель страхования. Определяем Тбр по формуле 100*Тн/(100-Н), где Тн — нетто-ставка на 100 руб. страховой суммы, Н — нагрузка, представляющая собой сумму нагрузки относительной, расходов на проведение предупредительных мероприятий и прибыль страховщика. Находим Тн на 100 руб. страховой суммы:

29 578,8 *100/130 650=22,64 (р) Тбр=100*22,64/(100−3,13−1,42−2,35)=24,32 (р) Страховая премия:

24,32*130 650/100=31 774,08 (р)

Проектные расчеты.

Страховая сумма:

130 650*130/100=169 845 (р) Единовременная тарифная ставка на дожитие:

91 076*0,593/95 522*169845=96 030,24 (р) Годичная тарифная ставка на дожитие:

Крас=(94 817*0,518+94 311*0,548+93 784*0,569+93 244*0,582+92 698*0,587+92 155*0,586+91 615*0,586+91 076*0,593)/95 522=4,44

Тн=96 030,24/4,44=21 628,43(р) Единовременная тарифная ставка на случай смерти:

=(493*0,518+518*0,548+535*0,569+544*0,582+546*0,587+542*0,586+538*0,586+542*0,593)/95 522*169845=4329,69 (р) Годичная тарифная ставка на случай смерти:

4329,69/4,44=975,16 (р) Тарифная нетто-ставка по смешанному страхованию:

21 628,43+975,16=22 603,59 (р) Страховая премия.

Находим Тн на 100 руб. страховой суммы:

22 603,59*100/169 845 =13,31 (р) Тбр=100*13,31/(100−3,13−1,42−2,35)=14,3 (р) Страховая премия:

14,3*169 845/100=24 287,84 (р) Таким образом, вышеприведенные подсчеты подтвердили, что в смешанном страховании договор тем дороже, чем короче срок страхования, т.к. в этом случае до окончания срока договора доживет большее количество людей, чем при более длинном сроке. В этом случае тарифная ставка выше, так как страховой фонд страховщика будет иметь меньшее увеличение за счет процентов годового дохода, чем в течение более длительного срока.

Стоимость договора также определяется возрастом страхователя — более молодой страхователь заключает более дорогой договор, так как вероятность дожития высока, а смертности низка.

Заключение

Комплекс мер по взысканию дебиторской задолженности на предприятии является неотъемлемой частью всей кредитной политики организации. Многообразие различных экономических ситуаций привело к тому, что помимо традиционного отслеживания состояния дебиторской задолженности и непосредственного контакта с покупателями по поводу оплаты счетов за поставленную продукцию существует ряд вполне эффективных способов инкассации дебиторской задолженности, позволяющих вернуть денежные средства за поставленную продукцию: оформление задолженности векселем, взаимозачетные операции, факторинг и т. д.

Заключение

договора страхования позволит не только провести обоснованную оценку кредитных рисков компании, но и переложить сами риски на страховую компанию. Также стоит отметить и следующее важное преимущество страхования рисков по долговым обязательствам — возможность активно развивать рынки регионов. В настоящее время представители компаний, даже выезжая на место к региональным покупателям, не в состоянии оценить их платежеспособность и зачастую вынуждены отказывать им в коммерческом кредите. Региональные компании в свою очередь не могут позволить себе предоплату. Все это сдерживает наращивание объемов продаж и развитие предприятий. Однако данная проблема может быть решена с помощью страхования рисков по долговым обязательствам.

Среди основных недостатков страхования рисков по долговым обязательствам можно отметить достаточно высокую стоимость этой услуги по сравнению с аналогичными предложениями на зарубежных рынках. Страховая премия может составлять от 0,9 до 9% застрахованного объема продаж с рассрочкой платежа. Данное обстоятельство связано с тем, что российские страховые компании, определяя размер премии, учитывают в стоимости страхования страновой риск Российской Федерации.

Основная цель страхования финансовых рисков, — сохранение материальных ресурсов компаний, потеря которых может быть вызвана непредвиденными обстоятельствами:

— финансовые потери, вызванные колебаниями на фондовом рынке;

— финансовые потери, которые стали результатом уклонения от договорных обязательств третьими лицами;

— обесценивание ценностей в силу валютных колебаний;

— полная или частичная потеря инвестиционных вложений, причинной которой являются форс-мажорные обстоятельства;

— невыполнение кредитных обязательств третьими лицами.

Качественный кредитный менеджмент с точки зрения страховой компании должен соответствовать следующим требованиям:

все процедуры принятия решений регламентированы во внутрифирменных положениях;

за конкретными должностными лицами закреплена ответственность принятия решений о предоставлении кредитов;

внедрена система оценки кредитоспособности покупателей;

регламентированы процедуры взыскания просроченной дебиторской задолженности;

создана система мониторинга старения дебиторской задолженности;

в договорах на поставку четко определена дата погашения дебиторской задолженности.

Взаимодействие со страховой компанией после подписания договора зависит от принятой схемы страхования. При страховании дебиторской задолженности могут использоваться полисная или генеральная схемы страхования.

Проанализировав сегодняшнюю ситуацию на рынке страховых услуг, можно сделать вывод, что страхование кредитных рисков включает в себя семь различных продуктов, относящихся к четырем отраслям страхования.

Очевидно, что перспективы страхования кредитных операций тесно связаны с тенденциями и субъектами сферы кредитования — реализация страховых продуктов осуществляется в привязке к какому-либо виду кредитного финансирования.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.

01.1996 № 14-ФЗ (в ред. Федерального закона от 09.

04.2009 № 56-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 29.

01.1996, № 5, ст. 410.

Башарин Г., Коломин Е. Теория построения индивидуальных тарифов с использованием системы «бонус-малус». // Страховое дело. — 2005. — № 10. — С. 31−38

Войко А. Особенности страхования дебиторской задолженности организаций // Финансовая газета, 2007, №№ 31 — 32.

Гвозденко А. А. Страхование: учебник. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. — 464 с.

Годин А.М., Фрумина С. В. Страхование — М.: Дашков и Ко, 2008

Данилочкина М.А., Савинский Р. К. Страхование финансовых рисков // Юридическая и правовая работа в страховании, 2008, № 2.

Крутик А.Б., Никитина Т. В. Организация страхового дела. — СПб.: Изд. дом «Бизнес-пресса», 2009. -

304 с Мамедов А. А. Финансовые правоотношения в сфере страхования // Финансовое право. 2004. № 2. — С. 70 — 72.

Никулина Н.Н., Березина С. В. Страхование. Теория и практика — М.: Юнити-Дана, 2008

Российский статистический ежегодник 2006. — М.: Росстат, с. 645 — 647

Сахирова Н. П. Страхование — М.: Проспект, 2007

Смирных А. Г. Обязательство страхования в системе гражданско-правовых обязательств. М., 2005.

Смирных А. Г. Правовой статус субъектов страхового дела: новеллы российского законодательства // Журнал российского права, 2004, № 9.

Сокол П. В. Комментарий к закону Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (постатейный). М.: Юстицинформ, 2006.

Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е. Ф. Страхование — М.: Инфра-М, 2008

Страхование: Принципы и практика./ Составитель Дэвид Бланд. — М.: Финансы и статистика, 2008. с.37

Страховое право: Учебник для вузов / Под ред. проф. В. В. Шахова, проф. В. Н. Григорьева, С. Л. Ефимова. М.: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2008. — С. 27.

Фогельсон Ю. Б. Комментарий к страховому законодательству. М.: Юристъ, 2007.

Шиминова М. Я. Страхование: история, действующее законодательство, перспективы. М., 2009. — С. 56 — 84.

Щербаков В.А., Костяева Е. В. Страхование — М.: Кно

Рус, 2007

Башарин Г., Коломин Е. Теория построения индивидуальных тарифов с использованием системы «бонус-малус». // Страховое дело. — 2005. — № 10. — С. 31−38

Годин А.М., Фрумина С. В. Страхование — М.: Дашков и Ко, 2008

Гвозденко А. А. Страхование: учебник. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. — 464 с.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.

01.1996 № 14-ФЗ (в ред. Федерального закона от 09.

04.2009 № 56-ФЗ) // Собрание законодательства РФ, 29.

01.1996, № 5, ст. 410.

Крутик А.Б., Никитина Т. В. Организация страхового дела. — СПб.: Изд. дом «Бизнес-пресса», 2009. — 304 с

Данилочкина М.А., Савинский Р. К. Страхование финансовых рисков // Юридическая и правовая работа в страховании, 2008, № 2.

Мамедов А. А. Финансовые правоотношения в сфере страхования // Финансовое право. 2004. № 2. — С. 70 — 72.

Никулина Н.Н., Березина С. В. Страхование. Теория и практика — М.: Юнити-Дана, 2008

Войко А. Особенности страхования дебиторской задолженности организаций // Финансовая газета, 2007, №№ 31 — 32.

Российский статистический ежегодник 2006. — М.: Росстат, с. 645 — 647

Отрасли страхования

Личное страхование

Имущественное страхование

Страхование ответственности

Перестрахование

Страхование жизни и пенсий

Страхование от несчастных случаев и болезней

Страхование здоровья

Страхование средств транспорта

Страхование грузов

Страхование государственного имущества и имущества граждан

Страхование технических, космических, производственных рисков

Страхование электронно-вычислительной техники, ноу-хау и др.

Страхование животных, птиц и т. д.

Страхование финансовых рисков

Страхование других видов имущества

Страхование ответственности владельцев транспорта

Страхование ответственности заемщиков

Страхование иных видов ответственности

Пропорциональное перестрахование

Непропорциональное перестрахование

Смешанное страхование жизни Страхование пенсии по возрасту Страхование на дожитие до определенного возраста Страхование пенсии по инвалидности Страхование на случай смерти

Страхование на случай болезни (продолжительностью 1 — 4 мес.)

Страхование туристов Страхование от несчастных случаев на охоте Страхование от несчастных случаев военнослужащих Страхование медицинских расходов при поездке за границу Страхование расходов по хирургической операции Страхование от несчастных случаев в быту Страхование пассажиров от несчастных случаев на транспорте Страхование медицинских расходов в стационаре

Страхование работников организаций с особо опасными условиями труда Страхование медицинских расходов при посещении врачей — специалистов Страхование стоматологических расходов Страхование на случай вызова скорой помощи