Разработка бизнес-плана вновь создаваемого предприятия в сфере сервиса

Постоянные затраты на оплату труда при односменной работе прачечной определяются на основе табл. 5.

5.1. и составляют 117,0 тыс. руб. в месяц. Соответственно годовые постоянные затраты на оплату труда при односменном графике работы составят:

Постоянные расходы на оплату труда при двусменном режиме работы определяются на основе табл. 3.

8.2. и составляют 129,0 тыс. руб. в месяц. Годовые постоянные трудовые затраты при двусменном графике работы прачечной равны:

Постоянные затраты на уплату единого социального налога рассчитываются на основе постоянной части трудовых затрат и составляют:

для односменного режима работы предприятия:

для двусменного режима работы предприятия:

Расходы на рекламу запланированы в размере 2% от объема реализации при достижении годовой производственной мощности предприятия и в дальнейшем не изменяются:

Расходы на бензин запланированы в размере 20 л/день и составляют:

Расчет постоянных расходов на мини-прачечную представлен в табл. 5.

9.3.

Таблица 5.

9.3

Расчет годовой суммы постоянных затратмини-прачечной «Снежинка»

Статьи затрат Сумма, тыс. руб. при односменной работе прачечной при двусменной работе прачечной Амортизация оборудования 374,8 374,8 Оплата труда персонала 1440,0 1656,0 ЕСН 374,4 430,6 Арендная плата 277,5 277,5 Расходы на ремонт и содержание оборудования 37,5 37,5 Расходы на рекламу 363,0 363,0 Расходы на бензин 152,2 152,2 Общехозяйственные расходы 143,4 143,4 Итого: 3162,7 3434,8 5.

10. Планированиефинансовых результатов деятельности предприятия Для расчета выручки от реализации без НДС необходимо извлечь из выручки налог на добавленную стоимость (для этого используют расчетную ставку 15,25%). Так как в первом квартале 2009 г. предприятие не работало, то выручка за этот период равна нулю.

Выручка предприятия как сумма доходов от пункта приема химчистки и выручки от предоставления услуг стирки белья. Во втором квартале 2009 г. выручка составила:

Выручка за второй квартал 2009 г. без НДС равна:

Себестоимость производства определяется как сумма постоянных и переменных затрат на стирку и переменных затрат на химчистку за рассматриваемый период. Себестоимость производства за второй квартал 2009 г. составляет:

Аналогично определяются выручка-нетто и себестоимость за остальные периоды. С 2011 г. вводится двусменный график работы, поэтому постоянные затраты увеличиваются на оплату труда персонала для второй смены (табл. 5.

9.3).

Для расчета полученного налога на добавленную стоимость необходимо определить размер материальных затрат. Они состоят из переменных затрат на приемный пункт химчистки (табл. 5.

9.2) и переменных затрат на средства для стирки и коммунальные услуги (табл. 5.

9.1).

Переменные материальные затраты на 1 кг белья составляют:

Тогда материальные затраты за второй квартал 2009 г. составят:

Полученный налог на добавленную стоимость составит:

Следует учесть, что полученный в составе материальных затрат НДС не входит в состав затрат, поэтому себестоимость услуг следует уменьшить на эту сумму:

Валовая прибыль рассчитывается как разница между выручкой от реализации без НДС и себестоимостью производства. Валовая прибыль за второй квартал 2009 г.:

Налог на имущество предприятий рассчитан в табл. 5.

3.4, проценты по кредиту — в табл. 5.

7.3. Налогооблагаемая прибыль рассчитывается как разность между валовой прибылью и налогом на имущество, а также процентами по кредиту. Налогооблагаемая прибыль за второй квартал 2009 г. составила:

Налог на прибыль определяется умножением налогооблагаемой прибыли на ставку налога:

Чистая прибыль рассчитывается как разница между налогооблагаемой прибылью и налогом на прибыль предприятий:

Расчет финансовых результатов мини-прачечной за 2009;2013 гг. представлен в табл. 5.

10.1.

Таблица 5.

10.1

Прогнозный отчет о прибылях и убыткахмини-прачечной «Снежинка» за 2009;2013 гг.

Статья 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г.

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Выручка от реализации без НДС 0,0 2930,1 5356,4 5860,2 25 456,2 27 763,1 30 416,0 33 466,9 Себестоимость производства 0,0 1602,1 2111,2 2413,6 12 673,2 11 383,8 11 669,2 11 997,5 в том числе: материальные затраты 0,0 856,3 1355,9 1712,6 8277,5 8448,9 8646,1 8872,8 НДС полученный 0,0 130,6 206,8 261,3 1262,7 1288,8 1318,9 1353,5 Валовая прибыль 0,0 1328,0 3245,1 3446,6 12 783,1 16 379,3 18 746,8 21 469,4 Налог на имущество 6,4 6,4 6,4 19,9 14,2 8,5 2,8 Проценты по кредиту 0,0 494,6 674,6 904,8 1809,7 Налогооблагаемая прибыль 0,0 827,0 2564,2 2535,4 10 953,5 16 365,1 18 738,3 21 466,6 Налог на прибыль 0,0 198,5 615,4 608,5 2628,8 3927,6 4497,2 5152,0 Чистая прибыль: за текущий период 0,0 628,6 1948,8 1926,9 8324,7 12 437,5 14 241,1 16 314,6 нарастающим итогом 0,0 628,6 2577,3 4504,2 12 828,9 25 266,4 39 507,5 55 822,0 5.

11. Формирование финансовых потокови определение источников финансирования Прогнозный отчет предприятия о движении денежных средств состоит из трех разделов:

Деятельность предприятия по производству и сбыту.

Инвестиционная деятельность.

Финансовая деятельность.

В первом разделе отчета рассчитываются поступление и расходование денежных средств от основной деятельности предприятия: предоставления услуг прачечной и химчистки.

Общий размер поступлений определяется как сумма доходов от приемного пункта химчистки и доходов от стирки белья (включая НДС). Размер поступлений за второй квартал 2009 г. составил:

Таблица 5.

11.1

Прогнозный отчет о движении денежных средств мини-прачечной «Снежинка» за 2009;2013 гг.

Статья 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. Итого: 1 кв. 2 кв.

3 кв. 4 кв. Остаток денежных средств на начало периода: 0,0 722,3 2764,7 3962,8 11 181,6 23 993,8 38 609,7 Деятельность по производству и сбыту продукции Поступления, всего 0,0 3457,5 6320,5 6915,0 30 038,3 32 760,5 35 890,9 39 490,9 154 873,7 в том числе: доходы от приемного пункта химчистки 0,0 1189,1 1783,6 2378,2 11 890,8 11 890,8 11 890,8 11 890,8 52 914,2 доходы от стирки белья 0,0 2268,4 4536,9 4536,9 18 147,5 20 869,6 24 000,1 27 600,1 101 959,5 Расходование, всего 0,0 2240,7 3603,5 3989,6 17 719,5 19 948,2 21 275,0 22 801,5 91 578,0 в том числе: Постоянные затраты 697,0 697,0 697,0 2787,9 3060,0 3060,0 3060,0 14 058,9 Переменные затраты на стирку 0,0 228,6 457,2 457,2 1828,9 2103,3 2418,8 2781,6 10 275,7 Переменные затраты на химчистку 0,0 713,5 1070,2 1426,9 7134,5 7134,5 7134,5 7134,5 31 748,5 Налоги в бюджет: НДС 0,0 396,8 757,3 793,6 3319,5 3708,5 4156,0 4670,6 17 802,2 Налог на прибыль 0,0 198,5 615,4 608,5 2628,8 3927,6 4497,2 5152,0 17 628,0 прочие налоги 6,4 6,4 6,4 19,9 14,2 8,5 2,8 64,6 Сальдо потока 0,0 1216,8 2717,0 2925,5 12 318,8 12 812,3 14 615,9 16 689,4 63 295,7 Инвестиционная деятельность Поступления, всего 0 0 0 0 0 0 0 0 0,0 в том числе: Вложения собственных средств 0,0 Продолжение табл. 5.

11.1

Статья 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. Итого: 1 кв. 2 кв. 3 кв.

4 кв. Продажа основных средств 0,0 Расходование, всего 0,0 в том числе: 2248,0 818,2 1046,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4112,9 Инвестиции в основные средства 0,0 Сальдо потока 0,0 1874,0 0,0 1874,0 Финансовая деятельность Поступления, всего 2248,0 818,2 1046,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4112,9 в том числе: Кредиты и займы 2248,0 818,2 1046,8 4112,9 Продажа собственных акций и других ценных бумаг Расходование, всего 0,0 494,6 674,6 1727,4 5100,0 0,0 0,0 0,0 7996,6 в том числе: Погашение основного долга 0 0 0 822,6 3290,3 4112,9 Выплата процентов по кредитам и займам 0,0 494,6 674,6 904,8 1809,7 3883,6 Дивиденды и прочие выплаты Сальдо потока 2248,0 323,6 372,2 -1727,4 -5100,0 0,0 0,0 0,0 -3883,6 Поток денежных средств 0,0 722,3 2042,5 1198,0 7218,8 12 812,3 14 615,9 16 689,4 Остаток денежных средств на конец периода: 0,0 722,3 2764,7 3962,8 11 181,6 23 993,8 38 609,7 55 299,1

Постоянные затраты предприятия учитываются в отчете о денежных средствах без амортизации оборудования, так как амортизация не является расходованием денежных средств.

Сальдо потока от основной деятельности определяется как разница между поступлениями и расходованием:

Денежный поток от инвестиционной деятельности имеет отрицательное значение, равное размеру инвестиций в основные и оборотные средства предприятия.

Денежные потоки от финансовой деятельности предприятия характеризуют расчеты по кредиту и рассчитываются на основе табл. 5.

7.3. Первые три квартала денежный поток от финансовой деятельности положительный, что означает приток средств (получение банковского кредита), а IV квартал 2009 г. и 2010 г. — отрицательный (возврат кредита и выплата процентов по нему).

Остаток денежных средств на конец периода определяется по следующей формуле:

(5.

11.1) где ДСк — остаток денежных средств на конец периода;ДСнач — остаток денежных средств на начало периода;Спр — сальдо потока денежных средств от производственной деятельности;Синв — сальдо потока денежных средств от инвестиционной деятельности;Сфин — сальдо потока денежных средств от финансовой деятельности.

Остаток денежных средств на начало второго квартала 2009 г. составил:

Поскольку остаток денежных средств на конец всех рассматриваемых периодов имеет положительное значение, значит у предприятия достаточно средств для финансирования деятельности.

5.

12. Расчетэкономической эффективности создания предприятия В ходе постановки и решения задач, относящихся к проблеме реализации долгосрочных инвестиций, возникает потребность в оценке их эффективности, а следовательно, целесообразности финансирования. Основные методы оценки программы инвестиционной деятельности:

Чистой текущей стоимости (Net Present Value, NPV).

Срока окупаемости инвестиций (Payback Period, PP).

Индекса рентабельности инвестиций (Profitability Index, PI).

Внутренней нормы доходности (Internal Rate of Return, IRR).

В основе метода чистой текущей стоимости заложено следование целевой установке, определяемой собственниками предприятия: повышение ценности компании, количественной оценкой которой служит рыночная стоимость. Метод основан на сопоставлении величины исходных инвестиций (I0) с общей суммой дисконтированных чистых поступлений, генерируемых ими в течение прогнозируемого срока (PV). Поскольку приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью ставки дисконтирования r, устанавливаемой инвестором самостоятельно, исходя из ежегодного процента возврата, который он хочет или может иметь на инвестируемый им капитал.

Общая величина дисконтируемых доходов (PV) и чистая текущая стоимость (NPV) соответственно рассчитываются по формулам:

(5.

12.1) (5.

12.2) Если NPV>0, проект следует принять, при NPV<0 проект следует отвергнуть.

Расчет чистой текущей стоимости приведен в табл. 5.

12.1.

Таблица 5.

12.1

Расчет чистой текущей стоимости создания мини-прачечной «Снежинка»

Показатель Годы работы 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. Поступления денежных средств 16 693,1 30 038,3 32 760,5 35 890,9 39 490,9 Текущие выплаты 9833,8 17 719,5 19 948,2 21 275,0 22 801,5 Результат операционной деятельности 6859,3 12 318,8 12 812,3 14 615,9 16 689,4 Результат инвестиционной деятельности -4112,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Кредит 4112,9 Погашение кредита 822,6 3290,3 Выплата процентов 2074,0 1809,7 Итого результат финансовой деятельности 1216,4 -5100,0 0,0 0,0 0,0 Сальдо реальных денег 3962,8 7218,8 12 812,3 14 615,9 16 689,4 Накопленное сальдо реальных денег 3962,8 11 181,6 23 993,8 38 609,7 55 299,1 Коэффициент дисконтирования 0,8197 0,6719 0,5507 0,4514 0,3700

Дисконтированная операционная деятельность 5622,4 8276,6 7055,8 6597,6 6175,1 Дисконтированная инвестиционная деятельность -4112,9 Дисконтированный поток реальных денег 1509,4 8276,6 7055,8 6597,6 6175,1 Накопленный дисконтированный поток реальных денег 1509,4 9786,0 16 841,8 23 439,4 29 614,5

Чистые денежные поступления от проекта — это чистая прибыль от проекта по годам. В качестве ставки дисконта была использована процентная ставка по кредиту — 22%. Коэффициент дисконтирования в 2009 г. равен:

Дисконтированный денежный поток от операционной деятельности за 2009 г. составил:

Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом показывает накопление дисконтированных доходов по годам. Общая величина дисконтируемых доходов за пять лет реализации проекта составила 33 727,4 тыс. руб. Чистая текущая стоимость проекта равна:

Так как величина чистой текущей стоимости положительна, проект является прибыльным и эффективным.

Срок окупаемости инвестиций определяет продолжительность времени, необходимого для возмещения инвестиционных затрат из чистых денежных потоков. Срок окупаемости проекта составит:

Важным показателем, используемым для оценки и прогнозирования эффективности инвестиций, является индекс рентабельности, основанный на дисконтировании денежных поступлений. Расчет его производится по формуле:

(5.

12.4) Индекс рентабельности характеризует уровень доходов на единицу затрат, т. е. эффективность вложений — чем больше значение этого показателя, тем выше отдача каждого рубля, инвестированного в данный проект.

Индекс рентабельности проекта равен:

Данное значение показателя говорит о высокой рентабельности анализируемого проекта.

В таблице 5.

12.2 приведены обобщенные финансовые показатели эффективности инвестиционного проекта.

Таблица 5.

12.2

Общие расчеты финансовых показателей от реализации дипломного проекта Показатель 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. Итого: Выручка от реализации услуг без НДС, тыс.

руб. 14 146,7 25 456,2 27 763,1 30 416,0 33 466,9 131 248,9 Себестоимость услуг, тыс. руб. 6917,6 10 863,5 11 383,8 11 669,2 11 997,5 52 831,6 в том числе: оплата услуг химчистки 2720,8 6046,2 6046,2 6046,2 6046,2 26 905,5 материальные расходы 137,0 219,2 252,1 289,9 333,4 1231,7 электроэнергия 468,4 749,4 861,8 991,1 1139,7 4210,3 оплата труда 1780,3 1984,4 2282,1 2376,0 2484,0 10 906,8 ЕСН 462,9 516,0 593,3 617,8 645,8 2835,8 аренда помещений 277,5 277,5 277,5 277,5 277,5 1387,5 амортизация оборудования 374,8 374,8 374,8 374,8 374,8 1874,0 расходы на рекламу 363,0 363,0 363,0 363,0 363,0 1814,8 транспортные расходы 152,2 152,2 152,2 152,2 152,2 761,0 расходы на ремонт и содержание оборудования 37,5 37,5 37,5 37,5 37,5 187,4 общехозяйственные расходы 143,4 143,4 143,4 143,4 143,4 716,8 Внереализационные доходы, тыс. руб. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Внереализационные расходы, тыс. руб., в т. ч. проценты по кредиту 2074,0 1809,7 0,0 0,0 0,0 3883,6 налог на имущество 19,2 19,9 14,2 8,5 2,8 64,6 Прибыль балансовая, тыс.

руб. 5136,0 12 763,2 16 365,1 18 738,3 21 466,6 74 469,1 Налог на прибыль, тыс. руб. 1232,6 3063,2 3927,6 4497,2 5152,0 17 872,6 Чистая прибыль, тыс. руб. 3903,3 9700,0 12 437,5 14 241,1 16 314,6 56 596,5 Капитальные вложения, тыс. руб. 4112,9 4112,9 Чистый доход, тыс.

руб. — 209,6 9700,0 12 437,5 14 241,1 16 314,6 52 483,6 Срок окупаемости, лет 0,73 Численность персонала, чел. 9 9 12 12 12

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Данный дипломный проект рассматривает создание мини-прачечной «Снежинка» в г. Петрозаводске. Вновь созданное предприятие будет оказывать следующие услуги населению и организациям: стирка и глажение белья и верхней одежды и химчистка одежды. Организационная форма предприятия — общество с ограниченной ответственностью, налогообложение осуществляется по общей системе.

Поскольку открытие предприятия химчистки требует значительных капиталовложений на покупку дорогостоящего оборудования, то предприятие откроет при прачечной лишь приемный пункт химчистки от Комбината бытового обслуживания Петрозаводска. С Комбинатом будет заключен договор о постоянном обслуживании прачечной, что позволит получить скидку чистку одежды в размере 40%.

Сменная производительность прачечной планируется в объеме 500 кг белья, в дальнейшем возможно повышение производительности за счет введения двусменного графика работы. Доход от услуг стирки на годовую программу составляет 18 147,5 тыс. руб. Планируется, что 40% объемов услуг предприятия будет обеспечена за счет населения, а 60% - за счет корпоративных клиентов, в частности гостиниц.

Годовой доход от приемного пункта химчистки составит 11 890,8 тыс. руб. Таким образом, общий годовой доход предприятия при полной загрузке мощностей составит 30 038,3 тыс. руб.

Для организации работы прачечной необходимо следующее оборудование: стиральные машины емкостью 13 кг и 30 кг, сушильные автоматы емкостью соответственно 12 и 30 кг, гладильный каток и гладильный стол, а также пароманекен для глажения одежды. Затраты на приобретение оборудования составят 1378,1 тыс. руб.

Кроме того, необходима закупка оборудования и мебели для офиса и приемной, ремонт помещений, составление технического проекта и его согласование в СЭЗ. Общий размер инвестиций, необходимых для открытия прачечной, равен 4112,9 тыс. руб.

Для финансирования проекта планируется привлечь банковский кредит в сумме 4112,9 тыс. руб. сроком на 2 года под 22% годовых.

Необходимая площадь помещений для прачечной составляет 185 м², в том числе: помещения для приема белья и одежды (30м2), производственные помещения (80 м2), склад (50 м2), административно-бытовые помещения (25 м2). Планируемая ставка арендной платы равна 1500 руб./м2 в год, а годовые расходы на аренду составляют 277,5 тыс. руб.

Цены на услуги стирки планируется установить на 20% ниже, чем у основного конкурента предприятия — фабрики-прачечной № 3. Стоимость стирки 1 кг прямого белья будет равна 65 руб./кг, а средняя цена на стирку одежды — 200 руб./кг. Цены на услуги химчистки устанавливаются на уровне цен Комбината бытового обслуживания Петрозаводска. Средняя цена чистки изделия костюмно-плательной группы равна 568,3 руб., а средняя чистка изделия пальтовой группы — 1014,2 руб.

Выведение предприятия на запланированную мощность осуществляется поэтапно:

первый квартал 2009 г. — открытие предприятия и подготовительные работы;

второй квартал 2009 г. — подготовка и освоение производства (50% расчетной мощности);

третий квартал 2009 г. — вывод предприятия на полную мощность.

С 2011 г. планируется повышение объемов предоставления услуг ежегодно на 15%. Это потребует перевода прачечной на двусменный режим работы и найма дополнительных работников.

Персонал прачечной состоит из директора, бухгалтера, двух приемщиков заказов (для прачечной и химчистки), водителя, уборщицы и производственного персонала — двух рабочих и гладильщицы. При переводе прачечной на двусменный режим производственный персонал предприятия увеличится в два раза.

Затраты на стирку белья подразделяются на постоянные и переменные. Переменные затраты составляют 11,99 руб./кг и включают в себя расходы на средства для стирки, воду и водоотведение, электроэнергию, упаковку, оплату труда производственного персонала и ЕСН. К постоянным расходам прачечной относятся амортизация оборудования, оплата труда и ЕСН административного и вспомогательного персонала, арендная плата, расходы на бензин и рекламу и т. п. Годовой размер постоянных затрат составил 3162,7 тыс. руб. при односменной работе прачечной и 3434,8 тыс. руб. при двусменном режиме.

Чистая прибыль предприятия за 2009 г. составит 4504,2 тыс. руб., а общая прибыль за пять лет реализации проекта — 55 822,0 тыс. руб.

Для оценки эффективности проекта были использованы следующие показатели. Чистая текущая стоимость проекта составила 29 614,5 тыс. руб. Индекс рентабельности равен 8,2, а срок окупаемости проекта планируется 0,75 года.

Полученные значения показателей говорят о высокой эффективности разработанного проекта и прибыльности создаваемого предприятия.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ Правовые и законодательные акты Гражданский кодекс Российской Федерации Часть I. — М.: ООО «ВТРЭМ», 2005. — 169 с.

Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая от 26 января 1996 г //СЗ РФ, 1996, № 5, ст.

410.

Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Принят 5 августа 2000 г //СЗ РФ, 2000, № 32, ст.3340

Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принят 16 июля 1998 г. № 146-ФЗ //СЗ РФ, 1998, № 31, ст.

3824.

План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. приказом Минфина РФ от 31 октября 2000. № 94н) (с изменениями от 7 мая 2003.)

Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли. Утверждено постановлением Правительства РФ 5 августа 1992, № 552.

Статьи и монографии Аванесова Г. А. Сервисная деятельность: историческая и современная практика, предпринимательство, менеджмент: Учебное пособие для студентов вузов. — М.: Аспект-Пресс, 2005. — 318 с.

Баринов В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие. — М.: ФОРУМ, ИНФРА-М, 2004. — 272 с.

Басовский Л. Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: учебное пособие. — М.: Инфра-М, 2006. — 258 с.

Басовский Л. Е. Финансовый менеджмент: учебник. — М.: ИНФРА-М, 2007. — 239 с.

Бизнес-планирование: учеб. для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям/ под ред. В. М. Попова, С. И. Ляпунова, С. Г. Млодик. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 814 с.

Бланк И. А. Управление финансовой стабилизацией предприятия. Киев: «Ника-Центр», «Эльга», 2004.

Бланк И. А. Финансовый менеджмент. — М.: Ника-Центр. 2006.

Бородушко И. В. Финансы. — М.: Питер, 2006. — 137 с.

Бочаров В. В. Современный финансовый менеджмент. — М.: СПб, изд. дом «Питер», 2006.

Вахрушина М. А. Управленческий анализ: учебное пособие. — М.: Омега-Л, 2006. — 432 с.

Водоподготовка и технология стирки белья.// Индустрия чистоты. — 2006. — № 2

Гаврилова А. Н. Финансы организаций (предприятий): учебник. — М.: КНОРУС, 2007. — 608 с.

Гиляровская Л. Т. Экономический анализ. — М.: «ЮНИТИ-ДАНА», 2002.

Гиляровская Л.Т., Вехорева А. А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. — СПб.: «Питер», 2003.

Горемыкин В.А., Богомолов А. Ю. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов. — М.: Ось-89, 2002. — 864 с.

Грачев А. В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия. — М.: «Финпресс», 2002.

Денисов А.Ю., Жданов С. А. Экономическое управление предприятием и корпорацией. — М.: «Финансы и статистика», 2002.

Долгов С.И., Бартенев С. А., Беликова А. В. и др. Финансы, деньги, кредит. — М: «Юристъ», 2002.

Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия: учеб. пособие./ О. Н. Лихачева, С. А. Щуров; Под ред. И. Я. Лукасевича. — М.: Вузовский учебник, 2007. — 288с.

Зенкина И. В. Экономический анализ в системе финансового менеджмента: учебное пособие. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2007. — 318 с.

Ковалев В. В. Основы теории финансового менеджмента. — М.: изд-во Проспект, 2007. — 536 с.

Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры: Научное издание — М.: «Финансы и статистика», 2005. — 560 с.

Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. — М.: «Финансы и статистика», 2004 — 432 с.

Ковалев В. В. Финансы организаций (предприятий): учебник. — М.: Проспект, 2006. — 352 с.

Ковалев В.В., Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. — М.: «Финансы и статистика», 2001.

Ковалева А. М. Финансы в управлении предприятием: — М.: «Финансы и статистика», 1998. — 339 с.

Колчина Н.В., Поляк Г. Б. и др. Финансы предприятий. — М.: «ЮНИТИ-ДАНА», 2005.

Лихачева О. Н. Финансовое планирование на предприятии М.: ООО «ТК Велби», 2005.

Новицкий Н. И. Организация, планирование и управление производством: учеб.

метод. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 574 с.

Павлов А. В. Разработка бизнес-плана (практические советы). — М.: 2004. — 296 с.

Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. — М.: Ось-89, 2003. — 96 с.

Пивоваров К. В. Планирование на предприятии: учеб. пособие. — М.: Дашков и Ко, 2006. — 229 с.

Попова Р. Г. Финансы предприятий. — СПб.: Питер, 2007. — 208 с.

Просветов В. И. Управленческий учет: учеб. пособие. — М.: издательство РДЛ, 2006. — 272 с.

Прыкина Л. В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов — М.: «ЮНИТИ-ДАНА», 2005. — 360 с.

Раицкий К. А. Экономика предприятия. — М.: ИВЦ «Маркетинг», 2000. — 346 с.

Романович Ж.А., Калачев С. Л. Сервисная деятельность: учебник. /Под общей ред. проф. Ж. А. Романовича. — М.: Дашков и К, 2006. — 284 с.

Савицкая Г. В. Экономический анализ: учебник. — М: Новое знание, 2006. — 651 с.

Скляренко В.К., Прудников В. М. Экономика предприятия: учебник. — М.: ИНФРА-М, 2006. — 528 с.

Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент: теория и практика. — М.: «Перспектива», 2003

Сухова Л.Ф., Чернова Н. А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учеб. пособие для вузов. — М.: «Финансы и статистика», 2000, 160 с.

Титов В. И. Экономика предприятия: учебник. — М.: Эксмо, 2008. — 415 с.

Трубочкина М. И. Управление затратами предприятия: учеб. пособие. — М.: ИНФРА-М, 2007. — 216 с.

Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции (работ, услуг): учебно-практическое пособие/ Под ред. Ю. А. Бабаева. — М.: Вузовский учеб., 2007. — 158 с.

Финансовый менеджмент: теория и практика. — М.: т.к. Велби, из-во Проспект, 2006. — 1016 с.

Финансы организаций (предприятий): учеб. для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям./ Под ред. Н. В. Колчиной. — М.: ЮНИТИ, 2007. — 382 с.

Фомин П. А. Стратегическое планирование хозяйствующего субъекта. // Финансы и кредит, 2006, № 6. — С. 52−58

Хотинская Г. И., Харитонова Т. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия (на примере предприятий сферы услуг). — М.: «ВЛАДОС», 2005.

Черняк В.З., Черняк А. В., Довдиенко И. В. Бизнес-планирование. Учебно-практическое пособие. — М.: Изд-во РДЛ, 2003. — 272 с.

Шохин Е. И. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. — М.: ФБКПРЕСС, 2006

Экономика предприятия: учебник для вузов. / Под ред. проф. В. Я. Горфинкеля, В. А. Швандара. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 670 с.

ПРИЛОЖЕНИЯ

ТРУДОВОЙ ДОГОВОР

г. Петрозаводск «01» февраля 2009 г.

Общество с ограниченной ответственностью «Снежинка», именуемое далее Работодатель, в лице Генерального директора Жукова Евгения Владимировича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и Никитиной Светланы Александровны, именуемой далее Работник, с другой стороны, заключили настоящий трудовой договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1. Работник принимается на работу в качестве приемщика заказов по стирке белья в структурное подразделение, находящееся по адресу: г. Петрозаводск, ул. Судостроительная, 38, в связи с чем Работодатель обязуется предоставить Работнику работу по обусловленной трудовой функции, обеспечить условия труда, предусмотренные Трудовым кодексом РФ, законами и иными нормативными правовыми актами, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, содержащими нормы трудового права, своевременно и в полном размере выплачивать работнику заработную плату, а Работник обязуется лично выполнять определенную этим соглашением трудовую функцию и соблюдать действующие в организации правила внутреннего трудового распорядка.

2. При осуществлении своих прав и исполнении обязанностей Работник обязан действовать в интересах Работодателя. Осуществлять свои права и исполнять трудовые обязанности Работник обязуется добросовестно и рационально.

3. Настоящий трудовой договор заключен на неопределенный срок. Начало действия договора — «01» февраля 2009 г. Дата начала работы — «02» февраля 2008 г.

4. В целях проверки соответствия квалификации Работника и его отношения к работе устанавливается испытательный срок продолжительностью 2 месяца с момента, когда Работник приступит к исполнению своих трудовых обязанностей.

Настоящая работа является для работника основной.

II. Права и обязанности сторон

5. Работник имеет право:

5.

1. На надлежащим образом оборудованное рабочее место, обеспечение материалами и принадлежностями, необходимыми Работнику для выполнения своих трудовых обязанностей.

5.

2. На своевременную оплату труда в размерах, предусмотренных настоящим трудовым договором.

5.

3. На ежегодный оплачиваемый отпуск в соответствии с графиками отпусков и еженедельный отдых.

5.

4. На социально-бытовые льготы в соответствии с законодательством РФ, коллективным договором и настоящим трудовым договором.

6. Работник обязуется:

6.

1. Добросовестно выполнять обязанности в соответствии с должностной инструкцией.

6.

2. Подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка Работодателя.

6.

3. Соблюдать трудовую дисциплину.

6.

4. При выполнении трудовых обязанностей соблюдать нормы и правила по охране труда, технике безопасности и пожарной безопасности.

6.

5. Бережно относиться к имуществу Работодателя.

6.

6. Сохранять информацию, составляющую служебную и коммерческую тайну Работодателя.

7. Работодатель имеет право:

7.

1. Требовать от Работника добросовестного исполнения обязанностей по настоящему трудовому договору.

7.

2. Осуществлять поощрения Работника за добросовестный и эффективный труд.

7.

3. Привлекать Работника к дисциплинарной ответственности за совершение им проступков в порядке, предусмотренном законодательством о труде Российской Федерации.

8. Работодатель обязуется:

8.

1. Точно выполнять условия настоящего трудового договора, своевременно оплачивать труд Работника, решать вопросы социально-бытового обеспечения Работника.

8.

2. Предоставить Работнику надлежащие условия, необходимые для выполнения им своих обязанностей, обеспечивать Работника средствами, материалами и оборудованием, которые необходимы при исполнении им условий настоящего трудового договора.

8.

3. Обеспечивать условия для безопасного и эффективного труда Работника, оборудовать его рабочее место в соответствии с правилами охраны труда и техники безопасности.

8.

4. Своевременно выплачивать обусловленную настоящим трудовым договором заработную плату и другие причитающиеся Работнику выплаты.

III. Оплата труда, отпуск, социальное страхование

9. За выполнение обязанностей, предусмотренных условиями настоящего трудового договора, Работнику выплачивается оклад по должности в сумме 17 000 (семнадцать тысяч) рублей в месяц.

10. Ежегодный оплачиваемый отпуск Работнику устанавливается продолжительностью 28 календарных дней.

11. Работник при наступлении соответствующего страхового случая обеспечивается следующими видами социального страхования: пособием по временной нетрудоспособности, пособием в связи с трудовым увечьем и профессиональным заболеванием, оплатой путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей, а также иными видами в порядке и на условиях, предусмотренных действующим законодательством.

IV. Иные условия трудового договора

12. Работник несет имущественную ответственность за ущерб, причиненный его действиями при наличии его вины, а также на условиях и в порядке, предусмотренных законодательством о труде РФ.

13. Споры и разногласия, могущие возникнуть при исполнении условий настоящего трудового договора, стороны будут стремиться разрешать по взаимному соглашению. При недостижении взаимоприемлемого решения — в порядке, предусмотренном законодательством о труде РФ.

14. По всем вопросам, не нашедшим своего решения в условиях настоящего трудового договора, но прямо или косвенно вытекающим из отношений Работодателя и Работника по нему, стороны настоящего трудового договора будут руководствоваться положениями Трудового кодекса РФ и иных соответствующих нормативных актов Российской Федерации.

15. Данные сторон договора:

Работодатель: Место нахождения: г. Петрозаводск, ул. Судостроительная, 38.

ИНН ________________________________, Р/с _________________________________ в ________________________________, БИК _________________, К/с _________________, ОКПО ____________, ОКОНХ ______________________.

Работник: Никитина Светлана Александровна паспорт серии ____________, № __________________, выдан _____________________________ __________________________________________________________________________________ проживает:_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.

Работодатель Работник

_________________ ________________

(_______________) (______________)

Бизнес-план мини-прачечной «Снежинка»

1. Резюме Идея: создание мини-прачечной и пункта приема химчистки в г. Петрозаводске.

Основная цель предприятия — предоставление услуг стирки белья и химической чистки одежды населению и организациям.

Размер необходимых инвестиций — 4112,9 тыс. руб. Чистая прибыль от реализации проекта — 32 197,1 тыс. руб. Чистая текущая стоимость проекта — 12 057,6 тыс. руб. Срок окупаемости проекта — 1,55 года. Индекс рентабельности — 3,93.

2. Описание предприятия и предоставляемых услуг ООО «Снежинка» предоставляет населению и организациям следующие услуги:

Стирка и глажение прямого и фасонного белья.

Стирка и глажение верхней одежды.

Химчистка одежды.

Предоставление услуг стирки белья будет осуществляться непосредственно предприятием, а услуги химической чистки — Комбинатом бытовых услуг Петрозаводска. На территории ООО «Снежинка» будет расположен лишь приемный пункт химчистки.

3. План маркетинга Целевым сегментом рынка являются жители и организации микрорайона, в котором будет размещена мини-прачечная. Услуги прачечной нацелены, главным образом, на корпоративных клиентов, т. е. предприятия и организации, размещенные в данном районе. Потенциальными клиентами прачечной являются санатории и отели города, которые могут сдавать в стирку постельное белье, полотенца, скатерти и т. д., а также кафе, рестораны, офисы.

Другой категорией клиентов является население района, в котором расположена прачечная. К индивидуальным клиентам прачечных относятся, в основном:

люди, живущие на съемных квартирах без стиральной машины;

обеспеченные люди, которые хотят сэкономить время и силы и не заниматься стиркой самостоятельно;

люди, боящиеся испортить дорогую одежду неправильной стиркой.

Цены на услуги прачечной устанавливаются, исходя из цен ближайшего конкурента — Петрозаводской фабрики-прачечной, расположенной на ул. Пограничной. Цены на услуги мини-прачечной будут на 20% ниже цен конкурента, что станет одним из конкурентных преимуществ предприятия.

Расчет цен на услуги стирки мини-прачечной «Снежинка»

Наименование Единица измерения Цена, руб. Фабрики-прачечной Мини-прачечной «Снежинка» Прямое бельё кг 81,3 65,0 Фасонное белье кг 100,0 80,0 Сорочка, рубашка шт. 85,0 68,0 Верхняя одежда шт. 131,7 105,3

Для привлечения индивидуальных клиентов необходима наружная реклама и реклама в СМИ: в местных периодических изданиях, на местном радио и телевидении. Рекламу планируется размещать в таких средствах массовой информации:

местные периодические издания — газета «Петрозаводск», газета бесплатных объявлений «Из рук в руки», рекламные газеты «Медведь» и «Десятый регион»;

местная радиостанция — «Радио Карелия» и «Наше радио — Петрозаводск».

Кроме того, эффективной будет наружная реклама в микрорайоне размещения прачечной и реклама в транспорте — в троллейбусах и автобусах.

60% объема предоставляемых услуг стирки будут потреблять корпоративные клиенты — гостиницы и отели Петрозаводска.

Расчет планового объема услуг стирки, предоставляемого гостиницам Петрозаводска Название гостиницы Количество номеров Плановый объем услуг, кг/неделю Отель «Фрегат» 24 144 Санаторий «Парус» 75 450 Отель «Маски» 40 240 Гостиница «Северная» 180 1080

Прионежский клубный отель 34 204 Итого: 2118

Расчет объема услуг прачечной на годовую программу Показатели Стоимость стирки, руб./кг Годовая программа, кг Годовой объем реализации услуг, тыс. руб. Стирка прямого белья 65 91 500 5947,5 Стирка фасонного белья и одежды 195 61 000 11 895

Итого: 17 842,5

Клиентов химчистки ориентировочно можно разделить на «постоянных» — тех, кто сдает одежду в чистку хотя бы раз в месяц, и «сезонных» — сдают в чистку верхнюю одежду перед наступлением холодов.

Расчет планового объема реализации услуг приемного пункта химчистки Показатели Количество услуг, ед. Цена услуги, руб./шт. Выручка, тыс. руб. «Сезонные» клиенты 5000 1014,2 5070,8 Постоянные клиенты 12 000 568,3 6820,0 Итого: 11 890,8

4. Производственная программа Проектная мощность мини-прачечной составляет 500 кг белья в день или 152,5 т белья в год. В дальнейшем можно будет увеличить мощность предприятия за счет работы в две смены. Это потребует найма дополнительных работников: еще одной смены рабочих и гладильщицы.

График вывода мини-прачечной «Снежинка» на производственную мощность Показатели 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. 1 кв. 2 кв. 3 кв.

4 кв. Итого: Объем предоставляемых услуг стирки, т 0 19,06 38,13 38,13 95,31 152,5 175,4 201,7 231,9 В процентах к производственной мощности при односменной работе прачечной, % 0,0 12,5 25,0 25,0 62,5 100,0 115,0 132,3 152,1

Для удобства расчетов затрат на производственную программу все затраты мини-прачечной разделены на условно-постоянные и условно-переменные.

Расчет переменных затратна стирку 1 кг белья в мини-прачечной «Снежинка»

Статьи затрат Единица измерения Расход на кг белья Цена, руб. на ед. измерения Стоимость, руб./кг Стиральный порошок г 10 0,0890 0,89 Усилитель порошка г 2 0,1777 0,36 Смягчитель и антистатик мл 2 0,1264 0,25 Вода м3 0,018 15,45 0,28 Водоотведение м3 0,018 11,35 0,20 Электроэнергия кВт 4,2 1,17 4,91 Упаковка шт. 1 0,60 0,60 Оплата труда руб./кг 3,57 ЕСН руб./кг 0,93 Итого: 11,99

К переменным затратам на приемный пункт химчистки относятся затраты на оплату услуг химчистки Комбината бытового обслуживания Петрозаводска. Поскольку Комбинат делает прачечной скидку в размере 40% как оптовому клиенту, то расходы на химчистку составят 60% от доходов приемного пункта.

Расчет переменных затрат на приемный пункт химчистки Показатели 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г.

2013 г. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Объем услуг в процентах к максимальному объему выручки 0 10% 15% 20% 100% 100% 100% 100% Объем реализации, тыс. руб. 0 1189,1 1783,6 2378,2 11 890,8 11 890,8 11 890,8 11 890,8 Затраты на оплату услуг Комбината бытового обслуживания 0,0 713,5 1070,2 1426,9 7134,5 7134,5 7134,5 7134,5

Расчет годовой суммы постоянных затрат мини-прачечной «Снежинка»

Статьи затрат Сумма, тыс. руб. при односменной работе прачечной при двусменной работе прачечной Амортизация оборудования 374,8 374,8 Оплата труда персонала 1440,0 1656,0 ЕСН 374,4 430,6 Арендная плата 277,5 277,5 Расходы на ремонт и содержание оборудования 37,5 37,5 Расходы на рекламу 363,0 363,0 Расходы на бензин 152,2 152,2 Общехозяйственные расходы 143,4 143,4 Итого: 3162,7 3434,8

5. Финансовый план и бюджет предприятия График инвестирования проектасоздания мини-прачечной «Снежинка», тыс. руб.

Статьи расходов 2009 г. I квартал II квартал III квартал IV квартал Итого: Поиск помещения и оформление договора аренды 277,5 277,5 Разработка рабочего проекта 68,9 68,9 Согласование и получение необходимых разрешений от СЭЗ 27,6 27,6 Строительные работы и реконструкция помещения 454,8 454,8 Приобретение оборудования для офиса и приемного помещения 41,1 41,1 Приобретение производственного оборудования 1378,1 1378,1 Закупка сырья и формирование оборотных средств 818,2 1046,8 1864,9 Итого: 2248,0 818,2 1046,8 0,0 4112,9

Для финансирования проекта планируется привлечь кредит в сумме 4112,9 тыс. руб. сроком на два года. Кредитные средства будут поступать на счет предприятия с первого по третий квартал 2009 г. в соответствии с графиком инвестирования. Выплата процентов пор кредиту начнется со второго квартала 2009 г. Процентная ставка по кредиту составит 22% годовых.

Расчет получения и погашения кредитана создание мини-прачечной «Снежинка», тыс. руб.

Показатели 2009 г. 2010 г. Итого: 1 кв. 2 кв. 3 кв.

4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Поступление кредитных средств 2248,0 818,2 1046,8 4112,9 Возврат кредита 822,6 822,6 822,6 822,6 822,6 4112,9 Остаток на конец периода 2248,0 3066,1 4112,9 3290,3 2467,8 1645,2 822,6 0,0 Проценты по кредиту 0,0 494,6 674,6 904,8 723,9 542,9 361,9 181,0 3883,6 Всего выплат по кредиту: 0,0 494,6 674,6 1727,4 1546,5 1365,5 1184,5 1003,6 7996,6 Прогнозный отчет о прибылях и убытках мини-прачечной «Снежинка» за 2009;2013 гг.

Статья 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. 1 кв. 2 кв. 3 кв.

4 кв. Выручка от реализации без НДС 0,0 2930,1 5356,4 5860,2 25 456,2 27 763,1 30 416,0 33 466,9 Себестоимость производства 0,0 1732,7 2318,1 2674,8 12 126,1 12 672,6 12 988,1 13 350,9 в том числе: материальные затраты 0,0 856,3 1355,9 1712,6 8277,5 8448,9 8646,1 8872,8 НДС полученный 0,0 130,6 206,8 261,3 1262,7 1288,8 1318,9 1353,5 Валовая прибыль 0,0 1197,4 3038,3 3185,4 13 330,1 15 090,5 17 427,9 20 115,9 НДС в бюджет 0,0 603,8 1135,6 1207,5 5117,5 5669,5 6304,3 7034,4 Налог на имущество 6,4 6,4 6,4 19,9 14,2 8,5 2,8 Проценты по кредиту 0,0 494,6 674,6 904,8 1809,7 Налогооблагаемая прибыль 0,0 92,7 1221,7 1066,7 6383,0 9406,8 11 115,0 13 078,7 Налог на прибыль 0,0 22,2 293,2 256,0 1531,9 2257,6 2667,6 3138,9 Чистая прибыль: за текущий период 0,0 70,4 928,5 810,7 4851,1 7149,1 8447,4 9939,8 нарастающим итогом 0,0 70,4 998,9 1809,6 6660,7 13 809,8 22 257,3 32 197,1

Прогнозный отчет о движении денежных средствмини-прачечной «Снежинка» за 2009;2013 гг.

Статья 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г.

Итого: 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Остаток денежных средств на начало периода: 0,0 691,5 2677,9 3814,5 10 332,2 22 853,5 37 150,6 Деятельность по производству и сбыту продукции Поступления, всего 0,0 3457,5 6320,5 6915,0 30 038,3 32 760,5 35 890,9 39 490,9 154 873,7 в том числе: доходы от приемного пункта химчистки 0,0 1189,1 1783,6 2378,2 11 890,8 11 890,8 11 890,8 11 890,8 52 914,2 доходы от стирки белья 0,0 2268,4 4536,9 4536,9 18 147,5 20 869,6 24 000,1 27 600,1 101 959,5 Расходование, всего 0,0 2271,4 3659,6 4051,0 18 420,6 20 239,2 21 593,8 23 152,3 93 387,8 в том числе: Постоянные затраты 697,0 697,0 697,0 2787,9 3060,0 3060,0 3060,0 14 058,9 Переменные затраты на стирку 0,0 228,6 457,2 457,2 1828,9 2103,3 2418,8 2781,6 10 275,7 Переменные затраты на химчистку 0,0 713,5 1070,2 1426,9 7134,5 7134,5 7134,5 7134,5 31 748,5 Налоги в бюджет: НДС 0,0 603,8 1135,6 1207,5 5117,5 5669,5 6304,3 7034,4 27 072,6 Налог на прибыль 0,0 22,2 293,2 256,0 1531,9 2257,6 2667,6 3138,9 10 167,5 прочие налоги 6,4 6,4 6,4 19,9 14,2 8,5 2,8 64,6 Сальдо потока 0,0 1186,1 2660,9 2864,0 11 617,7 12 521,3 14 297,1 16 338,7 61 485,8 Инвестиционная деятельность Поступления, всего 0 0 0 0 0 0 0 0 0,0 в том числе: Вложения собственных средств 0,0 Продажа основных средств 0,0 Расходование, всего 2248,0 818,2 1046,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4112,9 в том числе: 0,0 Инвестиции в основные средства 0,0 1874,0 0,0 1874,0 Сальдо потока -2248,0 -818,2 -1046,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -4112,9 Финансовая деятельность Поступления, всего 2248,0 818,2 1046,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4112,9 в том числе: Кредиты и займы 2248,0 818,2 1046,8 4112,9 Продажа собственных акций и других ценных бумаг Расходование, всего 0,0 494,6 674,6 1727,4 5100,0 0,0 0,0 0,0 7996,6 в том числе: Погашение основного долга 0 0 0 822,6 3290,3 4112,9 Выплата процентов по кредитам и займам 0,0 494,6 674,6 904,8 1809,7 3883,6 Дивиденды и прочие выплаты Сальдо потока 2248,0 323,6 372,2 -1727,4 -5100,0 0,0 0,0 0,0 -3883,6 Поток денежных средств 0,0 691,5 1986,3 1136,6 6517,7 12 521,3 14 297,1 16 338,7 Остаток денежных средств на конец периода: 0,0 691,5 2677,9 3814,5 10 332,2 22 853,5 37 150,6 53 489,3

6. Организационный план Ориентировочный перечень основного технологического оборудования на сменную производительность 500 кг включает в себя следующее:

стирально-отжимные машины с загрузочной емкостью 10−12 кг и 25−30 кг;

сушильные автоматы загрузочной емкостью 12 и 30 кг соответственно;

гладильный каток с диаметром вала 400 мм и длиной 2000 мм;

пресс ротационный;

пресс для глажения воротников и манжет;

манекен для глажения корпусов сорочек или халатов.

Кроме того, необходимо предусмотреть комплект вспомогательного оборудования — парогенератор, компрессор, тележки и пр.

Рабочий день прачечной составляет 10 ч (с 9:00 до 19:00), продолжительность одного цикла стирки — 2 часа.

Расчет потребности в стиральных машинах мини-прачечной «Снежинка»

Показатели Корпоративные клиенты Индивидуальные клиенты Загрузочная емкость стиральных машин, кг/ед. 30 13 Количество белья в смену, кг 300 200 Количество машин, ед. 2,0 3,1

Расходы на приобретение оборудования для мини-прачечной «Снежинка»

Оборудование Количество, ед. Цена за ед., тыс. руб. Стоимость, тыс. руб. Стирально-отжимные машины: с загрузочной емкостью 10−12 кг 3 108,6 325,8 с загрузочной емкостью 25−30 кг 2 210,2 420,4 Сушильные автоматы: загрузочной емкостью 12 кг 1 73,8 73,8 загрузочной емкостью 30 кг 1 142,9 142,9 Гладильный каток 1 116,8 116,8 Гладильный стол с утюгом 1 41,9 41,9 Пароманекен для плечевой одежды в комплекте с парогенератором 1 176,2 176,2 Стеллаж для белья 3 16,2 48,6 Весы механические 1 1,3 1,3 Тележки для белья 4 7,6 30,4 Итого: 1378,1

Расходы на приобретение оборудованияи мебели для приемной и офиса мини-прачечной «Снежинка»

Наименование Количество, ед. Цена за ед., тыс. руб. Стоимость, тыс. руб. Стол компьютерный 2 2,7 5,4 Стол для приемной 2 2,4 4,8 Стул 5 1,3 6,5 Кресло 2 2,8 5,6 Стеллаж 1 1,4 1,4 Компьютер 1 14,8 14,8 Принтер 1 2,6 2,6 Итого: 41,1

Амортизационные отчисления на основные фонды предприятия рассчитываются линейным способом по ставке 20%.

Расчет амортизационных отчисленийи налога на имущество предприятий прачечной «Снежинка»

Годы 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. Стоимость на начало года, тыс. руб. 1419,2 1135,4 851,5 567,7 283,8 Амортизационные отчисления, тыс.

руб. 283,8 283,8 283,8 283,8 283,8 Стоимость на конец года, тыс. руб. 1135,4 851,5 567,7 283,8 0,0 Среднегодовая стоимость оборудования, тыс. руб.

1277,3 993,4 709,6 425,8 141,9 Налог на имущество предприятий, тыс. руб. 25,5 19,9 14,2 8,5 2,8

Необходимые площади для реализации проекта составляют около 80 м². Помещение планируется взять в аренду по цене 1500 руб./м2.

Расчет общей площади помещений мини-прачечной «Снежинка»

Помещения Площадь, м2 Помещение для приема посетителей 30 Производственное помещение 80 Складские помещения 50 Административно-бытовые помещения 25 Итого: 185

Отделка помещений должна соответствовать следующим требованиям санитарных норм:

стены выложены глазурованной плиткой;

потолки окрашены водоэмульсионной краской;

полы выложены керамической плиткой с гидроизоляцией.

Расчет расходов на ремонтпроизводственных помещений мини-прачечной «Снежинка»

Наименование ремонтных работ Стоимость работ, руб./м2 Стоимость материалов, руб./м2 Площадь, м2 Сумма, тыс. руб. Штукатурка стен и потолка 0,34 0,41 188 141 Облицовка стен плиткой 0,27 0,32 108 63,72 Окраска потолков 0,10 0,12 80 17,6 Облицовка пола плиткой 0,27 0,32 80 47,2 Итого: 269,52

Расчет общих затрат на ремонт помещений мини-прачечной «Снежинка»

Ремонтные работы Стоимость, тыс. руб. Ремонт в производственных помещениях 269,5 Косметический ремонт в приемной 101,1 косметический ремонт в административно-бытовых помещениях 84,2 Итого: 454,8

Штатное расписание мини-прачечной «Снежинка»

Должность Количество, чел. Месячный оклад, тыс. руб./чел. Директор 1 25,0 Бухгалтер 1 20,0 Рабочие 2 3,0+1,19 руб. /кг белья Должность Количество, чел.

Месячный оклад, тыс. руб./чел. Гладильщик 1 3,0+1,19 руб. /кг белья Уборщица 1 10,0 Приемщик заказов 1 17,0 Приемщик химчистки 1 17,0 Водитель 1 22,0 Итого: 8 —

7. Оценка эффективности проекта Расчет чистой текущей стоимости создания мини-прачечной «Снежинка»

Показатель 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. Чистые денежные поступления 1809,6 4851,1 7149,1 8447,4 9939,8 Коэффициент дисконтирования 0,8197 0,6719 0,5507 0,4514 0,3700

Дисконтированный денежный поток 1483,3 3259,3 3937,1 3813,2 3677,7 Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом 1483,3 4742,5 8679,6 12 492,8 16 170,5

Чистая текущая стоимость проекта равна:

Расчетный срок окупаемости составил 1,55 года. Индекс рентабельности проекта равен:

Внутренняя норма доходности равна 94,85%.

Черняк В.З., Черняк А. В., Довдиенко И. В. Бизнес-планирование. Учебно-практическое пособие. — М.: Изд-во «РДЛ», 2003. — С. 19

Горемыкин В.А., Богомолов А. Ю. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов. — М.: «Ось-89», 2002. — С. 11

Баринов В.А. Бизнес-планирование: учебное пособие. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2004. — С. 11

Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. — М.: «Ось-89», 2003. — С. 18

Станиславчик Е.Н. Бизнес-план: Управление инвестиционными проектами. — М.: «Ось-89», 2005. — С. 19

Сутягин А. В. Трудовой и коллективный договоры, трудовые соглашения. — М.: Гросс-Медиа, 2008. — С. 2

Экономика предприятия: учебное пособие. / Под общ. ред. А. И. Ильина, В. П. Волкова. -

М.: Новое знание, 2003. — С. 289

Экономика предприятия: учебное пособие. / Под общ. ред.

А.И. Ильина, В. П. Волкова. — М.: Новое знание, 2003. — С.

Гаврилова А. Н. Финансы организаций (предприятий): учебник. — М.: КНОРУС, 2007. — С. 543

ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 1

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 2