Поэтому очевидно, что сферу страхования необходимо развивать и что ее ждет большое будущее.
Страхование жизни, — развитая и экономически значимая отрасль страхования в европейских странах. В России существует ряд проблем, препятствующих развитию данной отрасли. Сложности с развитием страхования жизни объясняются тем, что в российской практике оно часто используется как способ оптимизации налоговой нагрузки на предприятия и слабо связано с реальной защитой интересов страхователей.
Исходя из опыта западных стран, можно заключить, что долгосрочное страхование жизни является наиболее перспективным и массовым видом страхования: на его долю приходится от 40% до 80% всей собираемой страховой премии. Для быстрого развития этого вида страхования необходимо наличие как минимум двух условий: нужно поддерживать долгосрочную надежность и устойчивость финансовой системы в целом, что обеспечит сохранность вложений; доходность накопительного страхования должна быть сравнима с другими инвестиционными инструментами при сопоставимом уровне риска (например, банковский депозит).
Одна из основных проблем в развитии страхования жизни — слабые стимулы к накоплению, в том числе и налогового характера. Сегодня налоговое законодательство устанавливает практически запретительные барьеры на пути развития данного вида страхования. Например, накопительное страхование за счет средств работодателя облагается: во-первых, единым социальным налогом, во-вторых, подоходным налогом на страховые взносы (также на выплаты, если они производятся), в-третьих, налогом на прибыль, если сумма взносов превышает 12% от суммы расходов на оплату труда. Кроме того, приемлемая доходность инвестиций может быть обеспечена только при длительных сроках действия договоров — от 10 лет и более. Однако такие договоры не пользуются у страхователей спросом из-за высокой рискованности долгосрочных вложений.
Перспективы развития страхового рынка в России трудно предугадать, так как они во многом зависят от состояния экономики страны, уровня ее развития, благосостояния и страховой культуры людей. Совершенно очевидно, что в стране с непредсказуемым экономическим курсом население, живущее потребностями одного дня, не будет заботиться о накоплении с каждым днем обесценивающегося капитала. В таких экономических условиях долгосрочные накопительные страховые программы не работают.
У рынка страхования жизни большой потенциал. По консервативным прогнозам, в 2008;2010 годах рынок классического накопительного страхования жизни в России будет расти в среднем на 30−40% в год и к 2010 году составит $ 1−1,5 млрд. Основной движущей силой развития рынка страхования жизни станут корпоративные клиенты, а наиболее интересным продуктом — смешанное страхование жизни. Именно на этот вид страхования делают ставку ведущие страховщики.
Нынешнее положение страхования в финансовой системе России не соответствует задачам, которые должны стоять перед страховой отраслью. Страхование — это единственный вид экономической деятельности, который сопровождает человека всю жизнь: еще до его рождения и даже после его смерти. Это программы медицинского страхования, накопительного страхования жизни, страхования путешествующих, то есть все от беременности до выплат после смерти застрахованного. В странах с развитой рыночной экономикой история страхования насчитывает уже более двухсот лет. В России же, следует признать, страхование находится пока в самом начале своего развития.
Таким образом, можно сделать вывод, что основными факторами, способствующими развитию системы страхования вообще и страхования жизни в частности, являются: наличие страхового интереса, платежеспособного спроса, эффективных каналов продаж, благоприятного налогового климата, политической и экономической стабильности, доверия населения к власти и финансово-экономическим институтам, формирование рыночного отношения к вопросам социальной защиты.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итог работы, можно сделать вывод, что страхование — стратегически важный элемент экономической системы. Оно позволяет создавать крупные инвестиционные ресурсы, освобождает государственный бюджет от необходимости возмещения убытков от непредвиденных событий, повышает социальную защищенность граждан. Личное страхование выполняет важную социальную функцию, поскольку затрагивают интересы каждого человека. Поэтому развитию и поддержанию личного страхования необходимо уделить особое внимание. В развитых странах личное страхование занимает первое место среди других отраслей страхования по объемам собираемой премии.
Система страхования в России в настоящее время еще не окончательно сформирована и продолжает свое развитие. Тенденции на рынке личного страхования в последние годы показывают увеличение динамики развития рынка, но существует ряд проблем, мешающих его развитию. На наш взгляд, одна из главных проблем — невозможность точного прогнозирования экономического развития России, как следствие — недоверие граждан к долгосрочному вложению денег. В нашем обществе, в отличие от стран со сложившимся институтом страхования, отсутствует страховая культура населения и, по результатам социологических исследований, обнаруживается низкий уровень информированности людей в области страхования.
Однако, не смотря на замедленный рост страхового рынка, по мнению специалистов, к 2010 году объем рынка страхования жизни в России может достичь $ 1 млрд. Формированию этого рынка оказывает содействие ряд факторов. Прежде всего, экономический рост, совершенствование законодательной базы, приход крупных международных страховых групп, повышение финансовой культуры граждан. Возросла конкуренция между страховщиками, что привело к появлению классических продуктов, ставших уже традиционными на Западе, оптимизации работы компаний, повышению профессионализма и уровня обслуживания клиентов, улучшению качества продуктов, возрастанию финансовой стабильности, надежности и емкости рынка. Современный бизнес становится социально ориентированным, его владельцы осознают, что реализация корпоративных программ страхования жизни повышает мотивацию сотрудников, их личную заинтересованность в успехе предприятия.
Реальное страхование жизни в России все еще делает свои первые шаги. Каковы могут быть мотивы страхования жизни в современной России? Соображения сиюминутной выгоды и расчеты на будущее, как их примирить? Как понять россиянину, что страхование выгодно, что полис — не просто красивая бумага, но он еще и как-то связан с его сегодняшними интересами? Мы не привыкли задумываться, что у каждого человека есть интересы и цели, для реализации которых ему может не хватить жизни, если решать эти проблемы самостоятельно. Однако необходимо научиться выживать в этом новом мире, обеспечивать себя и гарантировать своим детям достойные стартовые возможности.
Если взглянуть на страхование жизни с самой общей, «философской» точки зрения, то смысл этой услуги предельно прост: пожертвовав сегодня частью своего благосостояния, гражданин получает гарантию, что в будущем его родные и близкие будут обеспечены в том размере, в каком он сам это определил. За кажущейся простотой скрывается набор сложных и взаимосвязанных ситуаций выбора, в которые попадает человек, желающий воспользоваться страхованием жизни.
Для его развития необходима серьезная совместная работа страховщиков, законодательной и исполнительной власти. В качестве одного из первых шагов считаем необходимым разработать, совместно с налоговыми органами, стимулирующее налогообложение страхования жизни, не создающее в то же время дополнительных возможностей для «зарплатных схем».
Хотелось бы также отметить, что страхование жизни в иностранной валюте вносит в него дополнительный валютный риск. Этот риск усиливается долгосрочной природой накопительного страхования жизни (сроки страхования 10, 15, 20 и более лет), поскольку страховщик не знает условий валютных инвестиций в будущем. В связи с этим представляется более перспективным развитие страхования жизни в национальной валюте, даже с учетом сложностей настоящего момента.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Казак, А.Ю. Социально-экономическая природа страхования жизни / А. Ю. Казак, М. Ш. Оганян // Современные проблемы науки и образования. — 2008. — № 4. — С. 14−17
Гинзбург А. И. Страхование. 2-е изд. — СПб: Питер, 2006 — 208 с.
Головнин А. Н. Сравнительный анализ функционирования рынков страхования жизни // Страховое дело. — 2007. — № 1. — С. 15−31.
Гребенщиков Э. Российский рынок страхования: параметры, пропорции и тенденции // РЦБ. — 2007. — № 2. — С. 57−61.
Жукова Т. Конец эпохи нерешительности // Русский полис. — 2007. — № 1. — С. 70−74.
Ломакин-Румянцев И. Уточненные сведения о деятельности страховых организаций за 2007 год // Финансовая газета. — 2008. — №
15. — 12 апр. — С. 7.
Ломакин-Румянцев И. Сведения о деятельности страховых организаций за 2007 // Финансовая газета. — 2007. — №
34. — 23 авг. — С.
6−7.
Лысенко С. И. Факторы роста и прогнозные тенденции страхового бизнеса в России // Финансы и кредит. — 2007. — № 4. — С. 70−76.
Методический журнал «Организация продаж страховых продуктов» [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.reglament.net/ins/prod_article.htm
Натхов, Т. А. Рынок страхования в России: основные тенденции и проблемы развития // Вопросы экономики. — 2007. — № 12. — С.115−125.
Официальный сайт Ассоциации страховщиков России [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://asr-insurance.ru/base_legislation
Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.gks.ru/wps/portal/!ut/p/.cmd/cs/.ce/70_A/.s/70_FL/_s.70_A/70_2UK
Официальный сайт Федеральной службы страхового надзора [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.fssn.ru/www/site.nsf/web/stat
Панорама страхования // Эксперт РА. — 2007. — № 39. — С. 121.
Скамай Л. Г., Мазурина Т. Ю. Страховое дело: Учебное пособие — М.: ИНФРА-М, 2006 — 256 с.
Финансы: Учебник / Под ред. А. Г. Грязновой, Е. В. Маркиной. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 504 с.
Финансы: Учебник — 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В. В. Ковалева. — М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006. — 640 с.
Эксперт РА [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.raexpert.ru/researches/insurance/itogi/
Яковлева Т. А., Шевченко О. Ю. Страхование: Учебное пособие — М.: Экономистъ, 2004 — 217 с.
Казак, А.Ю. Социально-экономическая природа страхования жизни / А. Ю. Казак, М. Ш. Оганян // Современные проблемы науки и образования. — 2008. — № 4. — С. 15
Казак, А.Ю. Социально-экономическая природа страхования жизни / А. Ю. Казак, М. Ш. Оганян // Современные проблемы науки и образования. — 2008. — № 4. — С. 16
Гребенщиков Э. Российский рынок страхования: параметры, пропорции и тенденции // РЦБ. — 2007. — № 2. — С. 58.
Эксперт РА [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.raexpert.ru/researches/insurance/itogi/
http://www.insur-info.ru/analysis/400
Там же
Ломакин-Румянцев И. Уточненные сведения о деятельности страховых организаций за 2007 год // Финансовая газета. — 2008.
— № 15. — 12 апр. — С.
7.
Ломакин-Румянцев И. Уточненные сведения о деятельности страховых организаций за 2007 год // Финансовая газета. — 2008.
— № 15. — 12 апр. — С. 7.
Головнин А. Н. Сравнительный анализ функционирования рынков страхования жизни // Страховое дело. — 2007. — № 1. — С. 18.
Головнин А. Н. Сравнительный анализ функционирования рынков страхования жизни // Страховое дело. — 2007. — № 1. — С. 19−20.
Натхов Т. А. Рынок страхования в России: основные тенденции и проблемы развития // Вопросы экономики. — 2007. — № 12. — С.
117.
Там же. — С.118
