Перечень статей, уменьшающих капитал, корректируется регулирующим органом в зависимости от текущего и перспективного содержания денежно — кредитной политики государства. Выделены основные статьи, отрицательно влияющие на размер капитала:
— убытки:
— просроченная дебиторская задолженность;
— недосозданные страховые резервы по различным активным банковским операциям (кредитным, с ценными бумагами);
— субординированные кредиты (займы, депозиты), предоставленные банкам.
В настоящее время для анализа адекватности капитала по системе CAMEL используются четыре основных показателя:
К1 — капитал (всего) / активы (всего);
К2 — минимальный размер базового капитала (мин.
4%);
К3 — минимальный размер совокупного капитала (мин.
8%);
К4 — коэффициент выплаты дивидендов.
В дополнении рассчитываются также показатель отношения проблемных ссуд к уставному капиталу.
Система CAMEL используются как самими банками и рейтинговыми агентствами, так и государственными органами, контролирующими деятельность банков.
Анализ обеспеченности деятельности кредитной организации собственными источниками средств основывается на внимательном изучении информации.
Высокая степень государственного и общественного контроля над совершением операций по формированию и изменению собственного капитала банка создает определенное информационное поле, в котором вынуждены работать менеджеры. С одной стороны каждый шаг в этом направлении подробно описан и регламентирован, что облегчает совершение и документальное оформление операции. С другой стороны, величина и качество сформированного собственного капитала ограничивают действия банка на финансовом рынке. Такая ситуация встречается чаще всего, поскольку даже крупный банк испытывает сложности в формировании необходимой и достаточной величины собственного капитала, что объясняется разной скоростью реализации мероприятий по наращиванию активов и капитальной базы.
Источники информации о собственном капитале банка «ВТБ 24» подразделялись на несколько групп:
— нормативноправовые акты;
— данные бухгалтерского учета и отчетности;
— данные о сделках банка, не содержащиеся в учете и отчетности.
К нормативноправовым актам относятся:
— Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.
12.1990г № 395−1;
— Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16.
01.2004г № 110-И;
— Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 05.
12.2002г № 205 — П;
— Положение «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.
02.2003г № 215 — П;
— Указание Банка России «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» от 16.
01.2004г № 1376 — У.
Анализ собственного капитала коммерческого банка проводился на основе бухгалтерской отчетности:
— оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации;
— информации о фактических значениях нормативов деятельности кредитной организации, рассчитанных в соответствии с Инструкцией № 110 — «Об обязательных нормативах банков» (форма 135).
3.2 Пути повышения эффективности деятельности банка Банк, обладающий достаточной ликвидностью способен отвечать по своим обязательствам своевременно и в полном объеме. Неликвидный банк обладает такой ликвидностью, при которой не в состоянии своевременно выполнить свои обязательства, не прибегнув к продаже отдельных активов банка на невыгодных для себя условиях либо к дополнительным заимствованиям. Банк, обладающий излишней ликвидностью способен отвечать по своим обязательствам своевременно, но в то же время теряет доходы, так как обладает свободными ресурсами на порядок превышающими текущие обязательства, и образовавшийся излишек свободных средств находится не в рабочем состоянии. В реальности же такого состояния ликвидности, при котором банк был бы достаточно ликвидным, достичь очень трудно. Стремясь к такому состоянию, банк постоянно балансирует между состоянием недостаточной ликвидности и излишней ликвидности.
Таким образом, ликвидность банка как способность своевременно выполнять свои обязательства обеспечивается соответствующим покрытием этих обязательств — платежными средствами, а при недостаточности, за счет быстрой трансформации части активов в средства платежа при минимальных потерях для банка либо за счет дополнительных заимствований.
Для организации эффективного управления ликвидностью в ЗАО «ВТБ 24» должна быть построена система по ее оценке и управлению на основе требований центрального банка и в зависимости от специфики своей деятельности и организационной структуры. Эта система подразумевает наличие в кредитной организации специального органа, ответственного за разработку и проведение политики по управлению ликвидностью; наличие соответствующих документов, регламентирующих деятельность сотрудников всех подразделений банка и определяющих их полномочия и ответственность по управлению ликвидностью.
Принятие управленческих решений по повышению ликвидности возможно только на основе анализируемой информации. Адекватность и своевременность принимаемых решений зависит от качественных характеристик анализируемой информации: достоверность, актуальность, уровень детализации, диапазон и динамика исходных данных.
К группе внутренних факторов, влияющих на ликвидность банка, относятся технологические факторы, которые включают ориентацию банка на развитие современных банковских технологий. Использование современных технологий во многом упрощает процесс сбора и анализа необходимой информации, позволяет автоматизировать процедуру по оценке ликвидности, использовать сложные математические модели в анализе. Бесспорно, наличие в банке современных, высокопроизводительных компьютеров и соответствующего программного обеспечения для анализа, существенно повышает качество принимаемых решений по управлению ликвидностью.
На основе анализа существующих теорий управления ликвидностью и реальной банковской практики можно определить альтернативные подходы к поддержанию платежеспособности банка: его менеджеры должны либо иметь всегда в запасе необходимый объем платежных средств (ликвидных активов), либо возможность привлечь их в любой момент, когда это потребуется, на финансовых рынках. Данные альтернативы определяют содержание основных стратегий управления ликвидностью: стратегии управления активами, стратегии управления пассивами, стратегии управления активами и пассивами.
Главная проблема управления ликвидностью состоит в том, что кризисное состояние экономики, на которое не могут повлиять менеджеры банка, приводит одновременно как к недостатку покупной ликвидности: денежное предложение сокращается, так и накопленной ликвидности: нарушаются графики обслуживания кредитов, клиенты нуждаются в их пролонгации. Одновременно с этим растет спрос на новые кредиты, так как клиенты также испытывают недостаток денежных средств, а цены на рынке ценных бумаг падают. Таким образом, при определении стратегии управления ликвидностью банка менеджеры должны заранее предвидеть возможные ситуации развития внешней среды и выработать более или менее жесткие критерии создания резервов ликвидности и их отдельных составляющих. Кроме этого, стратегия управления ликвидностью должна предусматривать сознательное изменение активов и пассивов и их основных соотношений в сторону формирования более стабильной структуры банковских операций.
Банковский менеджмент сможет успешно решить проблему управления ликвидностью только тогда, когда заранее будет готов к реагированию на изменение внешних и внутренних определяющих ее факторов.
Так, стратегия управления активами требует определения подхода к расчету необходимого объема платежных средств, которые должны резервироваться в ликвидном виде для обеспечения своевременного выполнения банковских обязательств. Здесь теория называет два альтернативных метода: метод фондового пула и метод конверсии фондов.
Когда банк использует принципиально различные источники привлечения средств, задача управления ликвидностью усложняется. Тогда может быть целесообразным применение метода конверсии фондов, подразумевающего как управление активами, так и управление пассивами. Напротив, когда ресурсная база банка достаточно однородна, а возможности использования операций на денежном рынке ограничены, целесообразным может оказаться менее сложный метод финансового пула.
Суть данного метода заключается в том, что все банковские средства, полученные из различных источников, рассматриваются как единый пул средств, имеющихся у банка. Тогда задача заключается в том, чтобы создать первичные и вторичные резервы для обеспечения ликвидности. Первичные резервы состоят из абсолютно ликвидных активов — кассы и остатков на корсчетах. В состав вторичных резервов входят высоколиквидные активы, которые можно быстро реализовать и которые имеют большую оборачиваемость. В российских условиях к ним в первую очередь относятся государственные краткои среднесрочные ценные бумаги. В принципе они могут также формироваться из банковских акцептов, векселей и в некоторой степени облигаций первоклассных эмитентов. В условиях, когда занятие длинной валютной позиции обеспечивает доход в течение достаточно длительных периодов времени, дополнительные резервы высоколиквидных видов иностранной валюты могут рассматриваться как вторичные резервы. Резервы денежных средств нужны для ежедневных операций банка, но их определенный излишек обеспечивает первый рубеж защиты на случай возникновения проблемы ликвидности. Первичные резервы относятся к недоходным активам, вторичные резервы уже обеспечивают определенный доход банку.
Дальнейшие решения о размещении пассивов в работающие активы принимаются независимо от вида и сроков их привлечения. Главная задача менеджера — максимизировать процентную маржу банка по всей совокупности проводимых операций.
Использование метода общего фонда средств в управлении активами дает банку широкие возможности выбора категорий активных операций. В то же время указанный метод не содержит четких критериев для распределения средств по категориям активов и не дает решения дилеммы «ликвидность — прибыльность». Последнее зависит от опыта и интуиции банковского руководства.
Когда банк использует принципиально различные источники привлечения средств, задача управления ликвидностью усложняется. Тогда может стать обоснованным метод конверсии фондов. Его суть заключается в том, что средства, мобилизованные из различных источников, используются по-разному. Другими словами, средства увязываются по источникам и направлениям использования. Например, средства на счетах до востребования отличаются более высокими резервными требованиями и быстрым оборотом, а характеристики средств, привлеченных в срочные вклады, совсем иные.
Данная модель предполагает создание нескольких «прибыльных центров» (или «центров ликвидности») внутри самого банка, используемых для размещения средств, привлеченных банком из разных источников.
При применении метода конверсии фондов необходимо:
— распределить все средства по источникам формирования в зависимости от оборота по счетам и резервных требований;
— распределить средства из каждого источника на финансирование соответствующих активов.
Таким образом, дилемма «риск — доходы» решается отдельно для каждого источника средств, как будто это — отдельный банк; отсюда другое название этого метода — метод минибанка. Иными словами, в банке как бы существуют обособленные друг от друга банк вкладов до востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и банк основного капитала.
Однако и этот метод имеет недостатки, снижающие его эффективность. Хотя в основу выделения различных «прибыльных центров» положена скорость обращения различных типов вкладов, может не быть тесной связи между скоростью обращения вкладов той или иной группы и колебаниями общей суммы вкладов этой группы. Например, средства, помещенные во вклады до востребования, могут обернуться до 40 раз в год. В то время как одни клиенты изымают деньги с помощью чеков, другие, напротив, вносят деньги в банк, остатки средств на вкладах до востребования (как и общая сумма депозитной задолженности банка) могут колебаться в течение года всего лишь в пределах 10%. Пока банк функционирует, его задолженность перед клиентами по депозитам сводится к минимуму. Как показывает практика, часть средств, внесенных на вклад до востребования, никогда не будет изъята и с полным основанием может быть инвестирована в долгосрочные высокодоходные ценные бумаги.
Для повышения уровня ликвидности, менеджменту банка ЗАО «ВТБ24» рекомендуется осуществить следующие мероприятия:
1. Продолжать наращивать собственный капитал Банка.
2. Приостановить утечку капитала и увеличить срочной и онкольной ресурсной базы за счет притока новых клиентов.
3. Увеличивать количество банков-контрагентов, расширить операции МБК.
4. Увеличивать объемы открытых на Банк лимитов в банках контрагентах.
5. Формировать и поддерживать вторичные резервы на установленном уровне.
6. Изменение структуры ресурсной базы, то есть изменение соотношения срочной и онкольной базы.
7. Реализация кредитной политики с учетом приоритетов политики Банка в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности.
8. Планирование и прогнозирование перспективного состояния ликвидности.
9. Увеличение рейтинговых показателей Банка.
10.
Заключение
соглашений с банками-корреспондентами о предоставлении овердрафта по счетам НОСТРО.
Условием эффективного управления ликвидностью является наличие в кредитной организации официально утвержденного (одобренного) и при необходимости пересматриваемого руководящим органом банка документа о политике в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности.
Такой документ должен содержать, в частности:
— формализованное описание процедур определения рациональной потребности кредитной организации в ликвидных средствах;
— порядок проведения анализа состояния мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, причин невыполнения обязательных нормативов и определения мер по доведению показателей как минимум до нормативных значений;
— процедуры принятия решений при возникновении конфликта интересов между ликвидностью и прибыльностью кредитной организации, возникающего, в том числе из-за низкой доходности ликвидных активов либо высокой стоимости ресурсов;
— порядок составления краткосрочного прогноза ликвидности;
— порядок проведения анализа состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для кредитной организации развития событий, связанных с состоянием рынка, положением должников, кредиторов, иными обстоятельствами, влияющими на состояние ликвидности кредитной организации, и план мер по поддержанию ликвидности в указанных условиях;
— процедуры восстановления ликвидности кредитной организации, в том числе процедуры принятия решений по мобилизации ликвидных активов, привлечения дополнительных ресурсов на случай возникновения дефицита ликвидности.
Политика ликвидности имеет дело с решением дилеммы ликвидность — рентабельность. Поэтому перед банком встает задача максимизации доходности своих операций при наличии данного ограничения, причем присутствует четко выраженный фактор неопределенности, так как руководство банка не может с уверенностью предсказать, когда и в каком масштабе возникнет проблема ликвидности. А когда она возникнет, можно только предпринять действие на основе уже заранее созданного задела — резервов; особой структуры активов и пассивов или наработанных операций.
Заключение
В результате проведенных исследований по теме дипломной работы можно сделать следующие выводы.
Способность банка отвечать по своим обязательствам определяется наличием ликвидных средств. Банк является ликвидным, если этих средств достаточно чтобы осуществлять текущие платежи, удовлетворять требования клиентов по изъятию средств со счетов. Кроме этого, банк должен обладать ликвидными средствами для осуществления активных операций.
На ликвидность оказывают влияние многочисленные факторы внешней и внутренней среды. Банк должен постоянно следить за состоянием своей ликвидности, поддерживать ее на необходимом уровне. Следовательно, должен быть организован процесс управления ликвидностью. Управлять ликвидностью, значит управлять активами и пассивами так, чтобы банк всегда обладал способностью отвечать по своим обязательствам своевременно, в полном объеме и при любых обстоятельствах. От того, как организован этот процесс, во многом зависит его состояние платежеспособности, надежности и устойчивости.
Учитывая то, что банк является весьма сложным экономическим объектом, на который воздействует множество факторов, способных стремительно меняться во времени, а также наличие большого объема исходных данных для анализа, необходимо четко выделить показатели ликвидности и платежеспособности.
Организация процесса управления ликвидностью, является первостепенной и в то же время сложной задачей для банка.
Для принятия адекватных и своевременных решений по управлению ликвидностью, необходимо проводить анализ ликвидности с использованием статических и динамических методов оценки, позволяющих не только оценить ликвидность, но и сделать прогноз на перспективу. Кроме того, банку необходимо знать возможности финансового рынка, чтобы определить инструменты пополнения ликвидности.
В целях минимизации риска, связанного с потерей ликвидности, должно быть соблюдено равновесие между ликвидными активами и депозитами «до востребования», а также между краткосрочными и долгосрочными активами и краткосрочными и долгосрочными обязательствами".
Таким образом, управление ликвидностью — это непрерывный процесс, включающий в себя следующие компоненты:
— анализ внешних и внутренних факторов влияющих на ликвидность банка;
— оценка состояния текущей и перспективной ликвидности на основе выработанного банком метода;
— постоянный мониторинг ликвидности, сопоставление текущей ликвидности с прогнозной;
— определение методов и инструментов управления ликвидностью;
— принятие управленческих решений по поддержанию ликвидности;
— оценка качества управления ликвидностью.
В основе деятельности Банка лежит обслуживание клиентов, поэтому Банк ориентируется на передовые технологии, постоянно стремясь к улучшению условий обслуживания клиентов, повышению качества управления активами и пассивами, оказывает комплексные услуги, соответствующие современному уровню развития банковского дела и финансового рынка.
На основе проведенного анализа ликвидности банка «ВТБ 24», можно заключить, что сегодня банк не испытывает особых проблем с ликвидностью, но несмотря на это, менеджеры должны быть постоянно наготове к возможным изменениям, и от того как они будут реагировать на них, зависит ликвидность и финансовое состояние банка в целом.
Приложения Таблица 1
План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях А. Балансовые счета Раздел 1. Капитал и фонды Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы Раздел 3. Межбанковские операции Раздел 4. Операции с клиентами Раздел 5. Операции с ценными бумагами Раздел 6. Средства и имущество Раздел 7. Результаты деятельности.
Б. Счета доверительного управления В. Внебалансовые счета Раздел 2. Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций Раздел 3. Ценные бумаги Раздел 4. Расчетные операции и документы Раздел 5. Кредитные и лизинговые операции Раздел 6. Задолженность, списанная и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания Раздел 7. Корреспондирующие счета Г. Срочные операции Д. Счета депо
Таблица 2
Финансовая структура ЗАО «ВТБ24»
Код ЦО Название ЦО Ответственный менеджер Услуги для клиентов банка Услуги для подразделений банка Тип ЦО 120 012
Кредитный отдел филиала № 1 Ф.И.О. 1 1) Кредитование ЮЛ и ФЛ;2) Открытие и ведение кредитных линий;3) Предоставление гарантий и поручительств. ЦП или ЛП 430 011
Отдел ценных бумаг филиала № 2 Ф.И.О. 2 1) Покупка/продажа ценных бумаг;2) Эмиссия собственных векселей банка;3) Управление портфелями ценных бумаг клиентов (ЮЛ, ФЛ);4) Брокерское обслуживание. ЦП или ЛП 910 130
Служба инкассации Ф.И.О. 3 1) Сопровождение клиентов; 2) Доставка денег клиентам;3) Инкассация. 1) Подкрепление и инкассация банкоматов;2) Подкрепление и инкассация операционных касс и пунктов обмена валюты;3) Содержание и ремонт инкассаторских машин и оборудования. ЦЗ или ООП 910 171
Аналитический отдел Ф.И.О. 4 1) Анализ портфелей активов/пассивов и другие аналитические задачи;2) Финансовая отчетность;
3) Бюджетирование;
4) Поддержка ликвидности банка;5) Экономический анализ деятельности банка;6) Бизнес-планирование. ЦЗ или ООП 910 140
Секретариат Ф.И.О. 5 1) Внутренний и внешний документооборот, 2) связь с клиентами банка, государственными организациями. ЦЗ или ОAП … … … … … …
Таблица 3
Консолидированный бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 31 декабря 2007 г., тыс. руб.
КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ВТБ 24» (ЗАО)
№ п/п Наименование статьи 01.
01.2007 01.
01.2008 I Активы 1 Денежные средства 1 625 478 1 915 969 2 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 3 493 005 9 983 401 2.
1. Обязательные резервы в Банке России 1 179 095 1 561 790 3 Средства в кредитных организациях 7 094 257 2 644 400 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 2 836 671 5 069 309 5 Чистая ссудная задолженность 55 863 933 170 562 272 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 1 582 0 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 6 625 673 3 574 348 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 1 115 375 509 508 9 Требования по получению процентов 35 062 25 667 10 Прочие активы 1 055 029 986 904 11 Всего активов 79 746 065 195 271 778 II Пассивы 12 Кредиты ЦБ РФ 0 0 13 Средства кредитных организаций 21 243 736 41 164 561 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 35 830 418 105 541 750 14.
1. Вклады физических лиц 16 796 555 65 331 169 15 Выпущенные олговые обязательства 1 625 817 3 963 655 16 Обязательства по уплате процентов 547 766 520 318 17 Прочие обязательства 1 200 926 222 107 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 251 459 450 640 19 Всего обязательств 60 700 122 151 863 031 III Источники собственных средств 20 Средства акционеров (участников) 12 655 694 30 007 812 20.
1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 12 655 694 30 007 812 20.
2. Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 20.
3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных КО 0 0 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 22 Эмиссионный доход 6 274 180 11 070 681 23 Переоценка основных средств 97 97 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства 2 047 758 2 086 060 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 1 039 078 1 930 469 26 Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период 1 124 652 2 485 748 27 Всего источников собственных средств 19 045 943 43 408 747 28 Доля малых акционеров (участников) 29 Всего пассивов 79 746 065 195 271 778
Таблица 4
Консолидированный отчет о прибыли и убытках (публикуемая форма) за 2007 год, тыс. руб.
№ п/п Наименование статьи 01.
01.2007 01.
01.2008
Проценты полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещения средств в кредитных организациях 318 295 499 287 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 8 069 198 13 163 842 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 686 407 641 358 5 Других источников 2 538 5 018 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 9 076 438 14 309 505 Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам кредитных организаций 862 925 1 361 635 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 1 375 630 3 061 813 9 Выпущенным долговым обязательствам 68 751 906 648 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 2 307 306 5 330 096 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 6 769 132 8 979 409 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 458 875 765 047 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 675 032 643 878 14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 237 280 158 182 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 167 746 -157 258 16 Комиссионные доходы 2 663 245 3 104 828 17 Комиссионные расходы 1 588 125 1 804 642 18 Чистые доходы от разовых операций 2 532 1 726 19 Прочие чистые операционные доходы 69 618 17 171 20 Административно-управленческие расходы 5 484 355 7 481 797 21 Резервы на возможные потери -2 243 760 -675 743 22 Прибыль до налогообложения 1 727 220 3 550 801 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 602 568 1 065 053 24 Прибыль (убыток) за отчетный период 1 124 652 2 485 748
Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2008 года
NN Наименование показателя 01.
01.2007 01.
01.2008 1 Собственные средства (капитал), тыс. руб. 20 452 752 47 518 340 2 Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент 14,7 21,8 3 Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент 10 10 4 Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.
4 087 994 15 976 301 5 Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. 4 087 994 15 976 301 6 Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. 106 221 131 392 7 Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс.
руб. 106 221 131 392 Таблица 4
Бизнес — направления банка Код бизнес-направления Название бизнес-направления Виды операций Входящие ЦО Куратор 1 Кредитование Кредитование ЮЛ, ФЛ и банков в рублях, открытие и ведение кредитных линий, предоставление гарантий и поручительств. Кредитный отдел филиала № 1 (код — 120 012) Ф.И.О. 1 Кредитный отдел филиала № 2 (код — 130 012) Управление кредитованием (код — 110 030) Отдел методологии кредитования (код — 110 033) и другие ЦО … … … … … 4 Операции с ценными бумагами Активные и пассивные операции с векселями и акциями, покупка/продажа государственных ценных бумаг, брокерские и трастовые операции. Отдел ценных бумаг филиала № 1 (код — 420 011) Ф.И.О. 4 Отдел ценных бумаг филиала № 2 (код — 430 011) Управление ценных бумаг (код — 410 060) Отдел фондовой торговли (код 410 061) и другие ЦО … … … … … 7 Пластиковые карты Расчетное обслуживание карточных счетов ЮЛ и ФЛ, корсчетов ЛОРО и НОСТРО; контроль операций с корпоративными и международными банковскими картами; коммунальные платежи и переводы с карточных счетов; привлечение средств ЮЛ и ФЛ; прием вкладов на картсчета ФЛ; зарплатные и студенческие проекты и прочее Отдел пластиковых карт филиала № 1 (код — 720 013) Ф.И.О. 7 Отдел пластиковых карт филиала № 2 (код — 730 013) Менеджер по пластиковым картам отделения № 1 филиала № 2 (код — 731 014) Менеджер по пластиковым картам отделения № 2 филиала № 2 (код — 732 014)
Список использованной литературы Федеральный закон от 10.
07.2002 года № 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в редакции от 23.
12.2003года.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в редакции от 30.
06.2003 года.
Положение Банка России от 10.
02.2003 года № 215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций».
Письмо Банка России от 27.
07.2000 года № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».
Инструкция № 101 — И Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16.
01.2004 года .
А. Р. Алавердов, «Финансовый менеджмент в банке», — М.: МГУЭСИ, 2002 год.
«Банковское дело» /Под ред. В. И. Колесникова и Л. П. КроливецкойМ.: Финансы и статистика, 2000 год.
И.В. Пещанская «Организация деятельности коммерческого банка»: Учебное пособие. — М.:Инфра-М, 2001 год, Серия «Высшее образование».
К. В. Горельников «Причины несостоятельности коммерческих банков», Сб.: Актуальные проблемы финансово-кредитных отношений. -М.:МЭСИ, 2000 год.
О.И. Лаврушин «Управление деятельностью коммерческого банка. — М., 2002 г.
О. И. Лаврушин «Банковское дело» — М. 2001 г.
Руководство Базельского комитета по банковскому надзору для органов банковского надзора по работе со слабыми банками (Базель, Швейцария, март 2002 г.).
Т. М. Костерина, Банковское дело Уч.- М.: Маркет
ДС, 2003 г.
Финансово-кредитный энциклопедический словарь. Финансы и статистика, -М., 2002 год.
Ю. М. Сидорин «Проблемы ликвидности кредитных организаций», Сб.: Кредитная система России: методологические аспекты и практика. -М.:МЭСИ, 2001 г А. В. Петров, И. А. Зарипов «Управление активами и пассивами как важная часть банковского менеджмента», Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке, № 3, 2001 г.
В. В. Иванов «Особенности применения CAMEL — Методов для оценки финансового состояния российских банков», Банк, № 15, 1998 г.
В. В. Иванов «Риски ликвидности и основные методы защиты от них «, Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, № 2, 2000 год.
Достаточность капитала — ключевой элемент устойчивости коммерческого банка. //Банковское дело, 2001 год, № 12
М.Ю. Кулаев (Начальник Финансово-экономического отдела КБ «Московский Капитал» (ООО)), Зверьков С. А. (Заместитель Председателя Правления — Начальник СВК) «Политика КБ в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности на 2002 год», — М., Бухгалтерский учет в кредитных организациях № 3 (март) 2002 г.
М.Матовников «Формальные критерии надзора и реальные риски» (Зам. генерального директора Рейтингового агентства Интерфакс). — М., Банковское дело в Москве № 2, 2002 г.
Методические основы формирования устойчивости банковской системы // Финансы и кредит, 2002, № 15
Основные направления единой Государственной денежно-кредитной политики на 2003 год. — М., Деньги и кредит № 12 2002 года Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации.
— М., Деньги и кредит № 1 2002 год.
Селеванова Т. С. Бухгалтерский учет в кредитных организациях: Учебник. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2007.-с.13;
Е.Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова. Деньги. Кредит. Банки. Москва, ЮНИТИ, 2002, — 433с;
Селеванова Т. С. Бухгалтерский учет в кредитных организациях: Учебник. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2007. с. 15 с;
Кредитный комитет
