Помощь в написании студенческих работ
Антистрессовый сервис

Освоение в банке функции по противодействию легализации преступных доходов

ДипломнаяПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

В начале своей деятельности ЗАО «Банк ФИНАМ» обслуживал исключительно предприятия энергетического сектора, но в связи с расширением банковских услуг клиентская база банка пополнилась корпоративными клиентами из других отраслей. На данный момент ЗАО «Банк ФИНАМ» предоставляет весь перечень традиционных банковских услуг, а также предлагает своим клиентам инновационные технологии банковского… Читать ещё >

Освоение в банке функции по противодействию легализации преступных доходов (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Содержание

  • Введение
  • Глава 1. Анализ хозяйственной деятельности ЗАО «Инвестиционный банк «ФИНАМ»
    • 1. 1. Характеристика ЗАО «Инвестиционный банк «ФИНАМ»
    • 1. 2. Анализ деятельности на основе Оборотной ведомости по счетам второго порядка и Отчета о прибылях и убытках
    • 1. 3. Разработка рекомендаций банку по противодействию легализации
  • Глава 2. Теоретические основы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем
    • 2. 1. Понятие и экономическая сущность противодействия легализации доходов, полученных преступным путем в кредитных организациях
    • 2. 2. Требования к организации противодействия легализации доходов, полученных преступным путем в кредитной организации
    • 2. 3. Нормативно-правовое регулирование ПОД/ФТ
  • Глава 3. Разработка и анализ методов и перспектив развития ПОД/ФТ
    • 3. 1. Разработка методики внутреннего контроля для проверки организации противодействия легализации доходов, полученных преступным путем
    • 3. 2. Анализ освоения банками РФ функции противодействия легализации доходов в сравнении с зарубежным опытом
    • 3. 3. Перспективы развития ПОД/ФТ
  • Заключение
  • Литература
  • Приложения

ВВЕДЕНИЕ

Термин «отмывание» денег (money laundering) впервые был использован в 80-х гг. в США применительно к доходам от наркобизнеса и обозначает процесс преобразования нелегально полученных денег в легальные деньги. Предложено много определений этого понятия. Президентская комиссия США по организованной преступности в 1984 году использовала следующую формулировку: «Отмывание денег — процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение» .

В международном праве определение легализации («отмывания») доходов от преступной деятельности было дано в Венской конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 19 декабря 1988 года, оказавшей большое влияние на развитие соответствующего законодательства западных стран.

В последнее время методы отмывания денег становятся все более изощренными, что требует от банков и других кредитных институтов нового подхода к разработке соответствующей стратегии борьбы со все более изобретательным криминалом. Сегодня для отслеживания рисков отмывания денег и финансового мошенничества уже недостаточно использовать информационные технологии и программное обеспечение, которые являются лишь вспомогательными техническими средствами, работающими на основе заданных параметров.

В мире сложились три основные модели контроля за размещением криминальных средств в систему финансовых институтов.

1. Система контроля, предусматривающая обязательное сообщение в центральное правительственное агентство обо всех сделках, превышающих определенную сумму наличными или их эквивалента.

2. Система контроля, предусматривающая запрет крупных сделок с наличными, минуя законного финансового посредника.

3. Система контроля, предусматривающая сообщение о подозрительных сделках и требующая, чтобы банки учитывали некоторые или все крупные валютные сделки, но сообщали властям о тех, которые вызывают подозрение.

Одним из преимуществ первой модели над третьей является то, что она не зависит от определения сделки — какая подозрительна, а какая нет. Определение подозрительности может быть источником трений между властями и банкирами. Таким образом, необходим закон, точно определяющий круг сведений, которые служащие должны сообщать. С другой стороны, существует опасность того, что при определении перечня подозрительных обстоятельств банкиры будут сообщать только о них и не более того. Поэтому было бы полезно побуждать банкиров использовать свое профессиональное суждение для обнаружения случаев, не имеющих законного экономического обоснования.

Различия в законодательстве отдельных стран связаны с определением перечня деяний, являющихся источником происхождения легализуемых средств. Таковыми источниками могут признаваться:

a. преступления (любые, предусмотренные уголовным законодательством);

b. преступления, являющиеся типичными для организованной преступности;

c. правонарушения;

d. преступления и правонарушения, связанные с незаконным оборотом наркотиков.

В Федеральном Законе РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» речь идет о доходах, полученных незаконным путем. Это понятие шире, чем преступные доходы. В абзаце 3 статьи 3 Закона доходы, полученные преступным путем, определяются как «денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления» .

К важнейшим целям легализации преступных доходов относятся:

1. Сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников.

2. Создание видимости законности получения доходов.

3. Сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы и инициирующие сам процесс отмывания.

4. Уклонение от уплаты налогов.

5. Обеспечение удобного и оперативного доступа к денежным средствам, полученным из нелегальных источников. Создание условий для безопасного и комфортного потребления.

6. Создание условий для безопасного инвестирования в легальный бизнес.

В связи с этим возникла необходимость противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. В России такое противодействие нашло выражение в создании специального уполномоченного органа по контролю за противодействием, а также введение в действие ряда законов в этой области, регламентирующих работу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.

Поскольку отмывание преступных доходов осуществляется в основном с использованием банков и иных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами, Закон вводит обязательный контроль за определенными операциями в этих организациях с денежными средствами или иным имуществом на сумму 600 тыс. рублей и выше. Перечень этих операций приведен в Законе.

Также необходимо отметить, что на сегодняшний день приняты Рекомендации Банка России по организации кредитными организациями работы по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Данные рекомендации устанавливают следующее:

1. Наличие в кредитной организации сотрудника, ответственного за противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

2. Разработку в кредитной организации Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

3. В банке должны быть разработаны и должны проводится программы, призванные организовать работу по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Актуальность поставленного вопроса с каждым годом все больше возрастает. В период мирового финансового кризиса, как известно очень велика вероятность проведения незаконных операций по отмыванию доходов, полученных незаконным путем.

Целью дипломной работы является изучение освоения в кредитных организациях функции по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:

— провести анализ хозяйственной деятельности банка;

— изучить процесс внедрения требований противодействия легализации доходов и финансированию терроризма;

— рассмотреть возможные перспективы в организации противодействия легализации доходов и финансированию терроризма.

Объектом исследования дипломной работы является ЗАО «Инвестиционный банк «ФИНАМ».

Предметом исследования для дипломной работы является совокупность финансово-экономических показателей хозяйственной деятельности ЗАО «Инвестиционный банк «ФИНАМ» и финансовая отчетность.

Методологическая основа исследования: метод анализа, сравнения, монографический метод, диалектический и статистические методы.

Теоретическая база данной курсовой работы представляет собой Нормативно-правовая база Российской Федерации, труды отечественных и зарубежных ученых — экономистов, материалы периодической печати, бухгалтерская отчетность ЗАО «Инвестиционного банка «ФИНАМ» за 2007 — 2008 годы.

Дипломная работа изложена на 72 страницах машинописного текста и содержит 2 приложения.

Глава 1. Анализ хозяйственной деятельности

ЗАО «Инвестиционный банк «ФИНАМ»

1.1. Характеристика ЗАО «Инвестиционный банк «ФИНАМ»

В начале своей деятельности ЗАО «Банк ФИНАМ» обслуживал исключительно предприятия энергетического сектора, но в связи с расширением банковских услуг клиентская база банка пополнилась корпоративными клиентами из других отраслей. На данный момент ЗАО «Банк ФИНАМ» предоставляет весь перечень традиционных банковских услуг, а также предлагает своим клиентам инновационные технологии банковского обслуживания, эффективное и выгодное размещение денежных средств.

В конце 2006 года была представлена услуга по доступу к рынку Форекс совместно с крупнейшим Европейским банком — SAXO BANK. В 2007 году ЗАО «Банк ФИНАМ» один из первых среди коммерческих банков Москвы запустил услугу «Кредитование под залог ценных бумаг». В 2007 года ЗАО «Банк ФИНАМ» представил продукт «Кредитование под залог недвижимости». Любой желающий, имеющий квартиру в Москве или землю, или загородную недвижимость в Подмосковье может воспользоваться этой услугой, предоставив в залог свою собственность.

На официальном сайте ЦБ РФ представлена регистрационная информация о банке в виде таблицы 1.1.

Таблица 1.1.

Регистрационные данные ЗАО «Инвестиционный банк «ФИНАМ»

Закрытое акционерное общество «Инвестиционный Банк «ФИНАМ»

Регистрационный номер 2799

Дата внесения в КГР 19.04.1994

Основной государственный регистрационный номер 1 037 739 001 046 (04.01.2003)

БИК 44 552 633

Адрес из устава 115 093, г. Москва, ул. Большая Серпуховская, д.14/13, стр. 1

Адрес фактический 115 093, г. Москва, ул. Большая Серпуховская, д.14/13, стр. 1

Телефон 235−0173, 235−1188, 235−1250

Устав Дата согласования последней редакции устава: 15.12.2002, cогласованные изменения в уставe: прочие изменения (25.09.2008)

Уставный капитал 180 000 000,00 руб., дата изменения величины уставного капитала: 18.01.2007

Лицензия (дата выдачи/последней замены) Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) (12.09.2006)

Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте (12.09.2006)

Участие в системе страхования вкладов Да

Подразделения кредитной организации Филиалы всего: 1

1 в Российской Федерации Дополнительные офисы 7

Показать весь текст

Список литературы

  1. Федеральный Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ.
  2. Письмо ЦБ РФ «Об отчете ФАТФ по типологиям отмывания преступных доходов и финансирования терроризма» от 17.08.2004 г. № 100-Т.
  3. Письмо ЦБ РФ «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 13.07.2005 № 99-Т с приложениями.
  4. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным Законом № 115-ФЗ от 07.08.2001 г. „О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма“ от 20.12.2002 г. за № 207-П.
  5. Положение ЦБ РФ от 19.08.2004 г. N 262-П.
  6. Противодействие легализации незаконных доходов. Монография Мельникова В. Н., Мовсесяна А. Г. // МЦФЭР, 08.02.2007 С525Дата выхода: 08.02.2007
  7. И.Т., „Банки и банковское дело“, СПб, Питер, 2003.
  8. А.А., Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., „Финансовый словарь“, М., Инфра-М, 2006.
  9. А., „О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма“, „Банковское право“, № 2, 2005.
  10. Э.Х., „Система формализации финансового контроля в кредитной сфере: Банк России -правовой аспект“, „Банковское право“, № 3, 2005.
  11. Аналитический еженедельник „Финанс.“, разные номера.
  12. Аналитический информационный новостной портал, „Клерк“, подраздел „Банкиру“, http://www.klerk.ru/bank/.
  13. Материалы с сайта АРБ (Ассоциации Российских Банков), http://www.arb.ru.
  14. Материалы с сайта АРБР (Ассоциации Региональных Банков России), http://www.asros.ru.
  15. Материал с сайта журнала „Финанс.“: письмо Алексея Френкеля: „О надзоре и надзирателях“, http://www.finansmag.ru/48 196/.
  16. Материалы с авторского информационно-аналитического Интернет-проекта FW Экономика и финансы, http://www.FWeb.narod.ru.
  17. Электронный Интернет-словарь „Мир слов“, http://test.1000slov.ru/2/20/51 090/.
  18. Материал подготовлен с использованием информационно-правовой системы „Консультант Плюс“.
  19. „Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем“ (учебное пособие) А. Н. Литвиненко, Е. Ю. Ковалева // „Знание“ — М., 2004 г. С. 62.
  20. Банковское дело: Учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина 2008 г. 768С.
  21. А.С. Некоторые аспекты противодействия финансированию терроризма по законодательству Украины и России // Современные разновидности российской и мировой преступности: состояние, тенденции, возможности и перспективы противодействия: сб. науч. тр. / под ред. Н. А. Лопашенко. Саратов: Сателлит, 2005. — С. 264−266
  22. А.Х. Механизм противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и борьбы с финансированием терроризма в финансово-банковской сфере // Закон и право. — 2008. — № 8. — С. 112 114.
  23. Журавель В. П Россия в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма [Электронный ресурс] // Право и безопасность. 2003. — № ¾ (8/9).
  24. О.В. Борьба с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма : Предложения по усовершенствованию государственной политики, направленной на данные цели // Закон и право. — 2008. — № 8. — С. 1011.
  25. В. Контроль над финансированием терроризма : Некоторые аспекты проблемы // Закон и право. — 2002. — № 12. — С. 25.
  26. Ю. Контрудар. Финансовые прачечные будут закрыты [Электронный ресурс] // Рос. Бизнес-газета. 2004. 14 сент. (476).
  27. Е. Противодействие финансированию терроризма [Электронный ресурс] // Междунар. процессы. 2005. Т. 3, № 2 (8).
  28. В. Конвенция о борьбе с финансированием терроризма // Рос. юстиция. — 2002. — № 3. — С. 811.
  29. Я.М. Международно-правовые меры противодействия финансированию терроризма : На примере ФАТФ: автореферат диссертации на канд. юрид. наук / Хаминский Я. М. — М., 2004. — 22 с.
  30. Финансовый мониторинг (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма). М. Прошунин// Статут 15.03.2009 М., С224
  31. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе. Опыт, проблемы, перспективы» Учебно-практическое пособие. Тосунян Г. А. // М., — Дело, 2001 г.
  32. Противодействие легализации преступных доходов в банковском секторе: что удалось и что предстоит? Козлов И. В. // Финансы и кредит 2006 Май (№ 14). — С. 17−20
Заполнить форму текущей работой