Текущее управление валютным риском осуществляется в Банке на ежедневной основе в соответствии с утвержденными внутрибанковскими документами.
Анализ практики управления валютным риском Банка показал, что в отчетном периоде не было случаев нарушения установленных ЦБ РФ лимитов открытой валютной позиции.
В соответствии с требованиями Положения Банка России № 89-П от 24.
09.1999 г. «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» (начиная с 01.
01.2008 заменяется иным документом ЦБ РФ), постоянно рассчитывается величина валютного риска.
Уровень валютного риска не превышает приемлемых для Банка значений и не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения Банком своих обязательств, в том числе по выпущенным ценным бумагам. Текущее управление процентным риском осуществляется в Банке на постоянной основе в соответствии с утвержденными внутрибанковскими документами.
Управление процентным риском проводится с использованием следующих методов и инструментов:
· путем прогноза чистого процентного дохода Банка и своевременной корректировкой процентных ставок по привлекаемым и размещаемым ресурсам;
· на основе ценовой политики и целевого привлечения ресурсов определяются требуемые границы с целью удержания разрывов по срокам переоценки активов и пассивов;
· путем формирования портфеля финансовых инструментов, оптимизирующих процентный риск.
В соответствии с требованиями Положения Банка России № 89-П от 24.
09.1999 г. «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» (начиная с 01.
01.2008г, заменяется иным документом ЦБ РФ), постоянно рассчитывается величина процентного риска.
Уровень процентного риска не превышает приемлемых для Банка значений и не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения Банком своих обязательств, в том числе по выпущенным ценным бумагам. На способность Банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед владельцами ценных бумаг влияет риск ликвидности. В отчетном периоде поддержание соответствия структуры баланса Банка всем пруденциальным требованиям по нормативам ликвидности осуществлялось при постоянном контроле со стороны ответственных подразделений и коллегиальных органов, что позволяло Банку своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, в том числе по выпущенным ценным бумагам Банка.
Благодаря предпринятым Банком действиям, Банк смог в условиях общего обострения ситуации с ликвидностью в банковской системе РФ, ставшей реакцией на ухудшение ситуации на мировых финансовых рынках, поддержать текущую ликвидность на хорошем уровне. В своей деятельности по управлению операционным риском Банк руководствуется принципами, изложенными в Письме Банка России от 24.
05.2005 № 76-Т, «Положением об управлении операционными рисками в ОАО «Банк «Санкт — Петербург».
К источникам операционного риска следует отнести:
— персонал Банка (его мошеннические, небрежные или ошибочные действия и т. п.);
— бизнес процессы, осуществляемые Банком (из-за недостаточного контроля исполнения, недостаточной или излишней регламентации);
— информационные и технологические системы, действующие в Банке (сбои в работе программного обеспечения, устаревшее программное и/или аппаратное обеспечение, недостаточная совместимость программ, пр.);
— внешняя среда, неуправляемая Банком (изменение в правовом регулировании, атака хакеров, поведение клиентов банка, природные события типа: землетрясений, наводнений, урагана; пожар, террористические акты).
Для оценки уровня операционного риска Банком используется система ключевых индикаторов риска по всем направлениям деятельности Банка. Оценка осуществляется количественными (в том числе — на основе базового подхода, определенного согласно стандартов Basel-II (basic indicator approach-BIA)) и качественными методами (анкетирование по вопросам, отражающим состояние операционных рисков Банка) Минимизация операционных рисков осуществляется следующими методами:
— превентивным методом (предупреждающим возникновение операционных рисков);
— методом страхования имущества и ответственности Банка перед третьими лицами.
В связи с активными темпами развития Банка уровень операционного риска оценивается как средний в связи с возможным определенным запаздыванием развития технических возможностей и инфраструктуры Банка по сравнению с ростом потребностей развивающегося бизнеса. Управление правовым риском в Банке осуществляется в соответствии с рекомендациями, изложенными в Письме Банка России от 30.
06.2005 № 92-Т, «Положением об управлении правовыми рисками в ОАО «Банк «Санкт — Петербург».
В целях поддержания правового риска на приемлемом уровне Банком осуществляется:
— Обеспечение правомерности совершаемых банковских операций и других сделок.
— Сбор и анализ информации о фактах проявления правового риска в Банке и других кредитных организациях.
— Меры по минимизации правового риска в соответствии с характером и масштабами деятельности Банка.
В частности, ОАО «Банк «Санкт — Петербург» применяет такие меры по минимизации правового риска как:
— мониторинг изменений законодательной и нормативной базы Российской Федерации и анализ необходимости изменения внутренней нормативной базы Банка;
— мониторинг внутренних нормативных документов Банка на предмет их наличия, полноты и соответствия законодательной и нормативной базе Российской Федерации;
— своевременное информирование руководителей и сотрудников Банка об изменениях законодательства Российской Федерации, об изменениях внутренних документов Банка, а также о событиях (обстоятельствах) правового риска в Банке или других кредитных организаций;
— обеспечение доступа максимального количества сотрудников Банка к электронным правовым базам документов;
— изучение судебной практики, практики пруденциальных мер воздействия, применяемых со стороны Банка России к кредитным организациям и практики штрафов и иных мер воздействия на кредитные организации в РФ со стороны иных регуляторов и оперативное внесение изменений в практику работы Банка в случае выявления аналогичных недостатков.
Как показала статистика, основной причиной отзыва лицензий у кредитных организаций в РФ в 2007 году являлось несоблюдение требований Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Банк последовательно соблюдает требования Федерального закона № 115-ФЗ.
Банк оценивает уровень правовых рисков как сравнительно низкий, не оказывающий существенного влияния на качество и своевременность исполнения Банком своих обязательств, в том числе по выпущенным ценным бумагам. Управление риском потери деловой репутации (репутационным риском) в Банке осуществляется в соответствии с рекомендациями, изложенными в Письме Банка России от 30.
06.2005 № 92-Т, «Положением об управлении репутационными рисками в ОАО «Банк «Санкт — Петербург».
Банк использует следующие методы минимизации риска потери деловой репутации:
— мониторинг СМИ и популярных среди клиентов Банка сайтов в сети Интернет на предмет выявления негативных публикаций, которые могут повлиять на репутацию Банка;
— постоянный мониторинг сведений о деловой репутации акционеров, аффилированных лиц Банка, дочерних и зависимых организаций;
— оперативное выявление внутренних источников (первопричин) возможного ухудшения деловой репутации Банка и их ликвидация в возможно короткие сроки
— внедрение в практику деятельности Банка корпоративной культуры, а также принципов делового этикета и профессиональной этики;
— улучшение работы Справочной службы Банка, организация работы с жалобами клиентов и контрагентов, использование предложений клиентов Банка в совершенствовании его работы;
— совершенствование системы раскрытия информации в целях обеспечения надлежащей полноты и качества раскрытия информации Банком.
Банк стремится к тому, чтобы несмотря на значительные темпы роста числа клиентов и контрагентов, с которыми работает Банк, в условиях роста интереса к Банку как первому среди частных коммерческих банков РФ, успешно осуществивших IPO, удержать уровень риска потери деловой репутации на низком уровне, не оказывающем существенного влияния на качество и своевременность исполнения Банком своих обязательств, в том числе по выпущенным ценным бумагам. Успешная деятельность на российском и местном (петербургском) рынках банковских услуг в условиях роста конкуренции и осложнения ситуации на финансовых рынках и в сфере банковской ликвидности свидетельствуют о правильно выбранной стратегии развития Банка.
Анализ выполнения утвержденной Наблюдательным советом Банка Стратегии развития на 2006 — 2008 годы, показал, что в целом Банк избегает значимых стратегических рисков:
— все основные задачи, поставленные перед Банком его акционерами, успешно выполнены;
— каких-либо значимых упущений (не принятых решений или несвоевременно принятых решений, в результате чего Банком были упущены возможности по развитию своей деятельности) не выявлено.
В целях поддержания «стратегического горизонта планирования» (не менее чем на 3 года вперед) Банком утвержден обновленный Стратегический план с продленным горизонтом планирования до 01.
01.2010
Как в рамках данного процесса, так и в текущем режиме, Банком проводится комплексный анализ опасностей и рисков, которые могут потенциально угрожать непрерывности деятельности Банка, обоснованное определение перспективных направлений деятельности, обеспечение в достаточном объеме необходимыми финансовыми, материально-техническими ресурсами.
В отличие от ряда банков-конкурентов, подробное изучение деятельности которых выявило отсутствие у них действенной системы стратегического планирования, ОАО «Банк «Санкт — Петербург» предполагает дальнейшее поддержание и организационное усиление системы стратегического планирования.
С учетом вышеизложенного стратегический риск Банка оценивается на уровне не выше среднего. В кредитном процессе принимают участие следующие подразделения ОАО «Банк Санкт — Петербург»:
отдел кредитования;
отдел сопровождения кредитных операций;
отдел учета кредитных операций;
юридический отдел;
отдел безопасности;
подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
3.3 Рекомендации по снижению уровня кредитных рисков ОАО «Банк «Санкт — Петербург»
Анализ кредитного риска, проводимый менеджерами банка, имеет целью дать количественную характеристику предполагаемого риска убытков по каждой ссуде, по каждому заемщику или портфелю. Этот процесс принято называть рейтинговой оценкой кредитного риска. Система рейтинговой оценки риска построена так, чтобы обеспечить менеджмент банка данными для внутренней и внешней отчетности и статистического анализа.
В ОАО «Банк «Санкт — Петербург» ведется единая база данных о заемщиках и предоставленных банком и отделениями кредитах по форме и в объемах, утвержденных Кредитным комитетом банка.
Независимо от принятой методики оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков (экспертной, бальной, номерной, прямой или косвенной), банки используют единые подходы к сбору информации, необходимой для анализа.
Разумное решение о возможности кредитования клиента может быть принято только при условии:
накопления большого объема информации;
определения, какая информация является важной и имеет отношение к данному кредиту;
анализа и правильной интерпретации полученной информации.
Существует большое количество источников информации: сам претендент, проект, финансовая отчетность, кредитные информационные агентства, конкуренты, работники, кредитная история, публичная информация, оценщики, страховой агент клиента, независимые кредитные агентства.
Коммерческие банки сегодня все острее испытывают потребность такого рода информации. Достаточно в качестве примера привести практику зарубежных банков: если клиент скомпрометировал себя в одном банке, то его уже не обслужит ни один банк, т.к. информация о ненадежном заемщике или банкроте мгновенно станет достоянием всей банковской системы. Создание с 1 июня 2005 года аналогичной базы данных в нашей стране способствовало значительному снижению рисков не возврата ссуд, сокращению времени на проверку кредитоспособности клиентов, позволило более рационально использовать кредитный потенциал банков.
Весьма перспективно в этой части сотрудничество в области накопления базы данных по неплатежеспособным или не выполняющим своих обязательств клиентам.
С помощью базы данных недобросовестных заемщиков, созданной на региональном уровне происходит обмен информацией о недобросовестных заемщиках между кредитными учреждениями. Кредиторы снабжают данными о своих недобросовестных заемщиках базу данных, которая сопоставляет их с информацией, полученной из других источников и формирует картотеку на каждого такого заемщика.
Состав клиентов банка определяет метод расчета риска банка и его степень.
ОАО «Банк «Санкт — Петербург» в рамках своей политики разработал собственную методику анализа кредитоспособности индивидуальных клиентов и по мере изменений условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов кредитной политики вносит в методику необходимые коррективы.
Методика банка состоит из двух групп мероприятий.
1. Мероприятия, относящиеся к кредитным операциям в целом, которые позволяют:
1.1 устанавливать определенные требования к квалификации сотрудников: высокий уровень профессионализма должен позволять им точно распознавать риски и принимать правильные решения;
1.2 разрабатывать и совершенствовать методику оценки кредитоспособности и создавать полный пакет документов, учитывающих все возможные условия при осуществлении кредитных операций;
1.3 придерживаться принципа диверсификации, что достигается в том случае, если кредиты будут предоставляться заемщикам — представителям различных отраслей хозяйства и на различные сроки;
1.4 вводить лимитирование, т. е. невозможность превышения определенных верхних границ;
1.5 организовывать систему контроля, позволяющую свести к минимуму возможность ошибочного или недобросовестного проведения операции.
2. Мероприятия, относящиеся к данной кредитной операции в целом, которые позволяют:
2.1 определить платежеспособность заемщика, применяя существующие методики: для физических лиц учитывается род его профессиональной деятельности, доход, финансовое состояние, наличие имущества, кредитная история; для юридических лиц проводится анализ годовых отчетов обычно за три последних года;
2.2 проверить источники средств, служащих ему для исполнения обязательств;
2.3 при необходимости потребовать от заемщика предоставления обеспечения в виде поручительства, гарантии или залога; обеспечение позволит банку покрыть убытки в случае невыполнения заемщиком своих обязательств.
Методика определения категории финансового положения заемщика устанавливает порядок анализа и оценки финансового положения заемщиков при проведении с ним операций, связанных с кредитным риском.
Данная методика основана на исчислении ряда коэффициентов.
Вид кредита по степени кредитного риска определяется на основе двух критериев: классификации кредита и характера кредитной истории заемщика.
Кредиты делят на пять видов по степени кредитного риска. По каждому из этих видов определены размеры отчислений на создание резерва:
стандартные (безрисковые) — 2%,
нестандартные (умеренный уровень кредитного риска) — 5%,
сомнительные (значительный уровень кредитного риска) — 20%,
проблемный (высокий кредитный риск) — 50%,
безнадежные (фактические потери банка) — 100%.
Кредитная история показывает, как заемщик соблюдал требования кредитного договора, а именно: своевременно ли погашались кредиты, были ли просрочки, пролонгации, если были, то на какой срок. По кредитной истории ссуды подразделяются на три группы:
хорошая — задолженность по кредиту выплачивалась в определенные сроки, пролонгация, если проводилась, то одноразово на срок не более 90 дней;
слабая — просроченная задолженность по кредиту и процентам по нему составляют не более 90 дней, или задолженность по кредиту, пролонгированному на срок более 90 дней при своевременной уплате процентов;
неудовлетворительная — просроченная задолженность по кредиту и процентам по нему составляет более 90 дней или задолженность по пролонгированному кредиту свыше 90 дней при неуплате процентов.
Итоговая оценка данного фактора представлена в таблице 3.
3.
Таблица 3.3
Рейтинг кредитной истории заемщика
Итоговая характеристика Итоговый балл Добросовестная кредитная история 5 Неудовлетворительная кредитная история Отказ в предоставлении кредита Для расчета кредитоспособности заемщика согласно методике банка были проанализированы данные, предоставленные фирмой «Транстек», которой был выдан кредит в сумме 2 млн руб. сроком на 6 месяцев в 2007 году.
На основе данных баланса компании были рассчитаны коэффициенты кредитоспособности, которые делятся на три группы: показатели платежеспособности; показатели финансовой стабильности; другие показатели финансового состояния, представленные в таблице 3.
4.
Первая группа показателей позволяет дать оценку способности заемщика вовремя погасить долг, вторая группа дает представление об устойчивости предприятия (в какой степени заемщик функционирует за счет собственных средств), третья группа уточняет и дополняет данные первых двух групп.
Таблица 3.4
Кредитоспособность фирмы «Транстек»
Показатели Норма на начало года на конец года 1. Показатели платежеспособности: Коэффициент общей ликвидности >2,0−2,5 1,36 1,38 Коэффициент текущей ликвидности >0,7−0,8 0,54 0,50 Коэффициент абсолютной ликвидности >0,2−0,25 0,10 0,04 Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств собственными оборотными средствами >0,25 0,56 0,54 2. Показатели финансового состояния: Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств < 1,0 0,12 0,07 Коэффициент финансовой независимости >0,2 8,39 12,45 Коэффициент автономии >0,5 0,89 0,98 3. Другие показатели финансового состояния: Коэффициент покрытия баланса >1,0 2,12 2,45 Коэффициент инвестирования >1,0 1,04 1,0
В ходе анализа проверялось не только соответствие коэффициентов нормативам, но и изучалась их динамика, то есть их рост или снижение за определенный период.
Как видно из таблицы все коэффициенты платежеспособности не соответствуют нормативам, кроме коэффициента покрытия. Это свидетельствует о том, что заемщик не в состоянии быстро реализовать активы для погашения задолженности. Следует иметь в виду, что чаще всего именно эта причина приводит заемщиков в банк.
Однако показатели финансового состояния фирмы «Транстек» свидетельствуют об устойчивом положении предприятия с четкой тенденцией к ее улучшению.
Дальнейшие коэффициенты соответствуют норме.
Кредитную историю заемщика, которая является вторым фактором, определяющим вид кредита, можно считать хорошей, так как пролонгаций кредита не проводилось, просрочки по ссуде не допускались.
ОАО «Банк «Санкт — Петербург» по результатам анализа платежеспособности заемщика, делового риска и тенденций развития бизнеса выносит окончательное суждение о категории финансового положения заемщика, которое определяется в соответствии с таблицей 3.
5.
Таблица 3.5
Оценка категории финансового положения заемщика
Рейтинг платежеспособности 1 2 3 4 5 6 Стабильно позитивные тенденции развития / рейтинг делового риска 1 А, А В1 В2 В2 ВЗ 2 А В1 В2 В2 ВЗ С1 3 А BI В2 В2 ВЗ С1 Тенденции развития, не несущие угроз снижения платежеспособности заемщика / рейтинг делового риска 1 В1 В1 В2 В2 ВЗ С1 2 В1 В2 В2 ВЗ С1 С2 3 В2 В2 В2 ВЗ С1 С2 Негативные тенденции / рейтинг делового риска 1 В2 ВЗ С1 С1 С2 С2 2 В2 ВЗ С1 С1 С2 С2 3 Отказ в предоставлении кредита — С3
Примечание:
А — хорошее финансовое положение;
В — среднее финансовое положение, в том числе:
B1 — среднее; В2 — среднее приемлемое; В3 — среднее, требующее наблюдения.
С — плохое финансовое положение, в том числе:
С1 — плохое, С2 — неудовлетворительное, С3 — убытки.
По результатам классификации финансового положения заемщика, исходя из анализа всех факторов риска, кредитный отдел банка формирует краткое заключение с изложением выводов, подтверждающих полученную категорию качества кредитной ссуды заемщика (таблица 3.6).
Таблица 3.6
Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика Финансовое положение Обслуживание долга хорошее среднее плохое Хорошее (А) Стандартная ссуда (1категория качества) Нестандартная ссуда (2 категория качества) Сомнительная ссуда (3 категория качества) Среднее (В) Нестандартная ссуда (2 категория качества) Сомнительная ссуда (3 категория качества) Проблемная ссуда (4категория качества) Плохое © Сомнительная ссуда (3 категория качества) Проблемная ссуда (4категория качества) Безнадежная ссуда (5 категория качества) Таким образом, кредитоспособность заемщика классифицировалась классом «В» — финансовое положение среднее и кредит был определен как нестандартная ссуда (2 категория качества).
ОАО «Банк «Санкт — Петербург» обосновывает классификацию финансового положения заемщика, используя при этом для формирования профессионального суждения также иные характеристики сторон деятельности заемщика.
Из этого следует, что если банк применяет собственную методику, то она как правило, основывается на экспертных оценках кредитного работника, что обусловливает субъективный подход в процессе принятия решения о возможности предоставления ссуды. В этой связи в отличие от действующей практики целесообразнее разработать методику оценки кредитоспособности индивидуальных клиентов, положив в ее основу систему показателей, которые позволяют оценить общий, совокупный риск банка и индивидуальные риски, придав этим показателям определенные веса в баллах, что позволит повысить объективность подхода при решении вопроса о кредитовании.
В целом, оценка кредитоспособности заемщика позволила выработать индивидуальный подход к каждому потенциальному заемщику, учесть неограниченное количество факторов кредитоспособности.
Это потребовало высокой квалификации сотрудников кредитного подразделения, позволяющей им самостоятельно принимать решения, в каждом конкретном случае анализируя определенную совокупность факторов. Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде производилась кредитной организацией на постоянной основе.
Методика банка включает не только расчёт коэффициентов, учёт факторов делового риска, денежных поступлений и оборачиваемости капитала, но и предполагает использование общей информации о фирме, её руководителях, работниках, отношениях с поставщиками, клиентами и другими банками. В целом, используемая методика позволяет достаточно точно определить кредитоспособность предприятия, необходимый размер обеспечения, процентную ставку по кредиту, степень риска кредитной операции и принять обоснованное решение о целесообразности сделки.
Заключение
Известно, что российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, поэтому они чаще, чем зарубежные банки, оказываются в кризисных ситуациях. Считается, что большинство таких случаев связано с неверной оценкой руководством банка собственных финансовых возможностей, надежности своих партнеров по бизнесу, устойчивости к резко изменяющейся конкурентной среде.
Банковская деятельность неразрывным образом связана с рисками.
Специфические повышенные кредитные риски коммерческих банков состоят в том, что:
— банки предоставляют кредиты на нерыночных условиях предприятиям с сомнительной платежеспособностью;
— кредитный портфель банков слабо диверсифицирован, т. е. имеет высокую степень концентрации по отраслям и предприятиям;
— банки берут займы для вложения их в рискованные предприятия и разрешают им использовать краткосрочные займы для финансирования долгосрочных инвестиций, что снижает вероятность их своевременного погашения;
— многие банки располагают ограниченной депозитной базой, что делает их чрезмерно зависимыми от межбанковского финансирования, которое осуществляется обычно на краткосрочной основе;
— банки не создают резервов на случай возникновения просроченной задолженности.
Названные риски совместно с факторами инфляции и кризисами в производстве вынуждают банки сконцентрировать свою инвестиционную деятельность исключительно на краткосрочном кредитовании. Осложняет ситуацию и то, что Центробанк стремится в нестабильных условиях экономики ужесточить регламентацию банковской деятельности, часто меняет свои требования к коммерческим банкам. Высокие налоги в сочетании с жесткими резервными требованиями, по которым не начисляются проценты, вынуждают банки устанавливать большой разрыв между процентными ставками, по которым они получают средства, и по которым они выдают их заемщикам. Это затрудняет доступ предприятий и индивидуальных заемщиков к кредитным ресурсам, что не способствует выходу экономики из кризиса. В настоящий момент экономическая ситуация такова, что не заинтересовывает банки в производственных инвестициях.
Поэтому проблема управления рисковыми ситуациями в рыночных условиях занимает одно из центральных мест в деятельности ОАО «Банк «Санкт — Петербург».
ОАО «Банк «Санкт — Петербург» определяет следующие основные принципы управления рисками:
— осведомленность о риске;
— разделение полномочий;
— контроль за проведением операций;
— контроль со стороны руководства и коллегиальных органов;
— использование информационных технологий;
— постоянное совершенствование систем управления рисками.
Система риск — менеджмента, применяемая ОАО «Банк «Санкт — Петербург», состоит из идентификации, анализа, оценки, оптимизации, мониторинга и контроля рисков, последующей оценки адекватности применяемых методик управления риском.
Методической основой работы ОАО «Банк «Санкт — Петербург» являются:
— избежание риска;
— лимитирование риска;
— хеджирование;
— диверсификация;
— распределение риска;
— самострахование;
Организационная схема оценки рисков ОАО «Банк «Санкт — Петербург» основана на нормативных требованиях и рекомендациях Банка России, Рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, опыте зарубежных и российских финансовых институтов. Система управления рисками определяется «Положением об управлении банковскими рисками», «Положением о системе оценки и управления рисками», «Положением об организации управления операционным риском», «Политикой ОАО «Банк «Санкт — Петербург» в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности», «Положением по управлению рыночными рисками».
В целях совершенствования информационного обеспечения кредитного процесса ОАО «Банк «Санкт — Петербург» развивает работу с Бюро кредитных историй. Решением проблемы невозврата кредитов является привлечение коллекторских агентств, а также развитие в банке системы управления рисками, основанной на международных стандартах.
Методика банка включает расчёт коэффициентов, учёт факторов делового риска, денежных поступлений и оборачиваемости капитала, а также предполагает использование общей информации о фирме, её руководителях, работниках, отношениях с поставщиками, клиентами и другими банками. В целом, используемая методика позволяет достаточно точно определить кредитоспособность предприятия, необходимый размер обеспечения, процентную ставку по кредиту, принять обоснованное решение о целесообразность его выдачи с учетом допустимой степени риска.
Для комплексного анализа заемщика банку необходимо уменьшать влияние субъективных факторов, применять методики, заблаговременно выделяющие компании, у которых в будущем могут возникнуть финансовые затруднения (Z-модель Альтмана, адаптированная к российским условиям).
Цель выпускной квалификационной работы можно считать достигнутой.
Список использованной литературы Федеральный закон от 10.
07.2002 года № 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в редакции от 23.
12.2003года.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в редакции от 30.
06.2003 года.
Положение Банка России от 10.
02.2003 года № 215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций».
Письмо Банка России от 27.
07.2000 года № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».
Инструкция № 101 — И Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16.
01.2004 года .
А. Р. Алавердов, «Финансовый менеджмент в банке», — М.: МГУЭСИ, 2002 год.
7. Аленичев В. В., Аленичева Т. Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. — М.: Ист-Сервис, 2004. -280с;
8. А. М. Абашина, М. Н. Симонова, И. К. Талье. Кредиты и займы. — М.: Изд. «Филин», 1997, — 128с;
«Банковское дело» /Под ред. В. И. Колесникова и Л. П. КроливецкойМ.: Финансы и статистика, 2000. — 304с;
10. Банковское дело: стратегическое руководство. — М: Консалтбанкир, 2001. — 432 с;
11. Банковское дело: Учебник под ред. О. И. Лаврушина. — М: Финансы и статистика, 2005. — 576 с;
12. Банковский портфель — 2 / под ред. Коробова Ю. И. — М.: «СОМИНТЕК», 2004. — 752 с;
13. Биржевое дело: Учебник / под ред. В. А. Галанова, А. И. Басова, Москва, «Финансы и статистика», 2001. — 302с;
14. Л. Г. Батракова. Экономический анализ деятельности банка: Учебник для вузов. — М: Логос, 2004. — 344 с;
15. Б. И. Герасимов, А. Ю. Сизикин. Экономический анализ качества финансово — кредитной системы. — М.: Прогресс, 2005. — 168 с;
16. Е. Б. Герасимова. Феноменология анализа финансовой устойчивости кредитной организации. — М.: Финансы и статистика, 2006. — 392 с;
К. В. Горельников «Причины несостоятельности коммерческих банков», Сб.: Актуальные проблемы финансово-кредитных отношений. — М.:МЭСИ, 2000. — 171с;
Глушкова Н. Б. Банковское дело: учебное пособие. — М.: Альма — Матер: Академический Проект, 2005. — 284 с;
19. Дегтярева О. И, Кандинская О. А. Биржевое дело, Москва, Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. — 503с;
20. Н. В. Игошин. Инвестиции. Организация управления и финансирование. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000. 413с;
21. Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, — 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2006. — 356с;
22. Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова. Деньги. Кредит. Банки. — М.: ЮНИТИ, 2002, — 623с;
23. М. Р. Каджаева. Банковские операции: учеб. для студ. сред. проф. зав. — М.: Издательский центр «Академия», 2006. — 400с;
24. М. В. Ключников, Р. А. Шмойлова. Коммерческие банки: экономико — статистический анализ. — М.: Логос, 2004. — 248 с;
25. В. И. Колесников. Банковское дело. — М.: Финансы и статистика, 1996. — 476с;
26. Кристофер А. Блумфилд. Как взять кредит в банке. — М.: «Инфра-М», 1996. — 144с;
Т. М. Костерина, Банковское дело Учебник.
М.: Маркет — ДС, 2003. — 284с;
28. М. В. Овсийчук, Л. Б. Сидельникова. Методы инвестирования капитала. — М.: Буквица, 1996. — 128с;
29. Основы предпринимательского дела. Под ред. Ю. М. Осипова. — М.: Изд. БЕК, 1996. — 476с;
30. Л. В. Перекрестова, Н. М. Романенко. Финансы и кредит. — М.: Изд. центр «Академия», 2004. 288с;
Н.Н. Пещанская «Организация деятельности коммерческого банка»: Учебное пособие. — М.: Инфра — М, 2001. — 153с;
Т.С. Селеванова. Бухгалтерский учет в кредитных организациях: Учебник. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2007. 272 с;
Ю. М. Сидорин «Проблемы ликвидности кредитных организаций», Сб.: Кредитная система России: методологические аспекты и практика. — М.: МЭСИ, 2001. — 248с;
34. В. Т. Севрук. Банковские риски. — М.: Дело Лтд, 2006. — 462с;
35. В. В. Тен, Б. И. Герасимов, А. В. Тен. Управление рисками банковской деятельности. — М.: Машиностроение -1, 2003. — 120с;
36. П. Уайтинг. Осваиваем банковское дело. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. — 240с;
37. Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник/ под ред. А. А. Володина. — М.: Инфра — М, 2006. — 504с.
38. Г. Г. Фетисов. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 1999. — 168с;
39. Финансы, денежное обращение и кредит. Под ред. Л. А. Дробозиной. — М.: Финансы, ЮНИТИ. 1997. 473с;
40. Финансы, денежное обращение и кредит. Под ред.М. В. Романовского. — М.: Юрайт — Издат. 2004. — 544с;
41. Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. Г. Б. Поляка. — 3-е изд., перераб. и доп. -
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 438с;
42. Федулова С. Ф. Финансы: учебное пособие. 2-е изд., перераб.
и доп. / С. Ф. Федулова. — М.: КНОРУС, 2005 г.
43. Е. М. Четыркин. Методы финансовых и коммерческих расчетов. Москва. Изд. «Инфра-М», 1995. — 320с;
44. Экономический анализ: Учебник для вузов / под редакцией Л. Т. Гиляровской. — М.: ЮНИТИ — ДАНА, 2002. — 615 с;
45. Экономика переходного периода. Под ред. В. В. Радаева, А. В. Бузгалина. — М.: Изд. МГУ. 1995. — 410с;
46. Ильясов С. М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. // - № 3., 2006;
47. В. В. Иванов «Риски ликвидности и основные методы защиты от них «, // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке//. — № 2, 2000 г;
48. В. В. Иванов «Особенности применения CAMEL — Методов для оценки финансового состояния российских банков», // Банк//. — № 15, 1998 г.
49. М. В. Матовников «Формальные критерии надзора и реальные риски» (Зам. генерального директора Рейтингового агентства Интерфакс). — М., //Банковское дело в Москве//. — № 2, 2002 г.
50. Романов М. Н. Основные подходы к оценке кредитного риска банков РФ // Банковское дело//. — № 10. 2006 г;
51. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации.
— М., //Деньги и кредит//. — № 1, 2002 г;.
52. Соколинская Н. Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях // Банковское дело. — № 9 — 2005 г.;
53.
http://www.rusbonds.ru/
54.
http://www. bspb. ru /
Банковское дело: стратегическое руководство. — М: Консалтбанкир, 2001. — с.172;
Глушкова Н. Б. Банковское дело: учебное пособие. — М.: Альма — Матер: Академический Проект, 2005. — с.89;
Е.Б.Герасимова. Феноменология анализа финансовой устойчивости кредитной организации. — М.: Финансы и статистика, 2006. — с.118;
Ильясов С. М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. — 2006. — № 3. — С. 35.
Банковское дело: учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2005. — С. 186.
Банковский портфель — 2 / под ред. Коробова Ю. И. — М.: «СОМИНТЕК», 2004. — с.314;
Ильясов С. М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. — 2006. — № 3. — С. 37.
Романов М. Н. Основные подходы к оценке кредитного риска банков РФ // Банковское дело. — 2006. — № 10. — С. 29.
Романов М. Н. Основные подходы к оценке кредитного риска банков РФ // Банковское дело. — 2006. — № 10. — С27.
Б.И. Герасимов, А. Ю. Сизикин. Экономический анализ качества финансово — кредитной системы. — М.: Прогресс, 2005. — с.73;
Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова. Деньги. Кредит. Банки. — М.: ЮНИТИ, 2002, — с.286;
Копбаева Г. Ш. Управление кредитными рисками // Деньги и кредит. — 2005. — № 9. — С. 12.
Соколинская Н. Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях // Банковское дело. — 2005. — № 9. — С. 24.
Аленичев В.В., Аленичева Т. Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. — М.: Ист-Сервис, 2004. — С. 104.
Соколинская Н. Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях // Банковское дело. — 2005. — № 9. — С. 25.
Ильясов С. М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. — 2006. — № 3. — С. 39.
В.И. Колесников. Банковское дело. — М.: Финансы и статистика, 1996. — с.217;
Банковское дело: учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2005. — С. 201.
Банковское дело: учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2005. — С. 210.
Королев О. Г. Анализ и управление рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций // Деньги и кредит. — 2006. — № 10. — с. 30.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в редакции от 30.
06.2003 года.
http://www.rusbonds.ru
www. bspb. ru
Севрук В. Т. Банковские риски. — М.: Дело Лтд, 2006. — С. 312.
