Кредитные организации в Банковской системе

Таким образом, после отзыва лицензии, возникает проблема расчетов, проходящих через кредитную организацию у которой отозвана лицензия. Она касается кредитных организаций-корреспондентов, а также подразделения расчетной сети Банка России. Кроме того, есть и такая проблема, как поступление платежей в кредитную организацию из других кредитных организаций. Поэтому Банк России издал Указание от 5 июля 2007 г. № 1853-У «Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)». В нем помимо прочего предусматривается, что кредитные организации-корреспонденты и подразделения расчетной сети Банка России, прекращают прием платежей, поступающих со дня отзыва лицензии для зачисления на банковские счета клиентов ликвидируемой кредитной организации (ее филиала), и осуществляют возврат платежей на счета плательщиков в банках-отправителях с уведомлением об отзыве у кредитной организации лицензии.

В случае отказа банка от участия в системе страхования вкладов в соответствии с правилами, установленными статьей 46 Федерального закона «О страховании вкладов…» или признания банка не соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов в соответствии с правилами, установленными статьей 47 этого Федерального закона его право привлекать вклады физических лиц прекращается.

В Указании Банка России № 1477-У устанавливается порядок признания утратившей силу имеющейся у банка лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, в случае если банк отказался от участия в системе страхования вкладов или если он несоответствует требованиям к участию в этой системе.

В этом Указании сказано, что в случае отказа банка от участия в системе страхования вкладов или его несоответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов имеющаяся у банка лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях, лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте (далее — разрешение Банка России) или Генеральная лицензия признается утратившей силу. Дальше там говорится, что признание разрешения Банка России или Генеральной лицензии утратившими силу, осуществляется путем проставления на указанных документах записи в соответствии с приложением к настоящему Указанию. И тогда банку, имеющему Генеральную лицензию, вместо нее выдается лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).

Имеется также Указание Банка России № 1476-У «О порядке направления требования Банка России о представлении банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами». В нем сказано, что требование Банка России о представлении банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами направляется территориальным учреждением Банком России заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. Формулировка этой нормы мне кажется неудачной. Ходатайство — это понятие, которое отражает право, а не обязанность. Здесь же получается, что банк заставляют осуществить право.

Аннулирование лицензии и отзыв — это разные категории. В случаях прекращения деятельности кредитной организации по добровольному решению ее участников, Банком России на основании ходатайства кредитной организации принимается решение об аннулировании лицензии.

4.3 Законодательство о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций В России истоки зарождения института несостоятельности можно найти в «Русской Правде». Так, например, статья 69 регулировала тот случай, когда у должника несколько кредиторов, и он не в состоянии им заплатить. Способом получения денег служила продажа должника на «торгу», но при условии, что несостоятельность должника возникла вследствие несчастного стечения обстоятельств. Полученные денежные средства распределялись между кредиторами в соответствии с установленными правилами. Дальнейшее упоминание об институте несостоятельности содержится только в Соборном уложении 1649 года, хотя и оно практически повторяет то, что было заложено в «Русской правде».

Переломным моментом в регулировании отношений несостоятельности стал ХVIII век. Именно в этот период создается большое количество законодательных актов, кодификация которых была завершена в 1800 году изданием Устава о банкротах.

В настоящее время банкротство кредитных организаций осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ (ред. от 01.

12.2007 г. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 01.

01.2008 г.).

Однако в производстве арбитражных судов еще есть дела о несостоятельности (банкротстве), которые открывались в соответствии с законодательством, действовавшим до вступления в силу Закона о банкротстве кредитных организаций: Законом РФ от 19 ноября 1992 г. «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» и Федеральным законом от 8 января 1998 г. «О несостоятельности (банкротстве)» .

В Законе «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» лишь ст. 11 была посвящена особенностям рассмотрения дел о банкротстве банков, которые были сведены к предварительному отзыву лицензии на совершение банковских операций перед подачей заявления о банкротстве коммерческого банка.

Суммируя основные аргументы в пользу ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», устанавливающего особенности регулирования указанных процедур, можно выделить следующие моменты. Основное отличие регулирования процедур, связанных с банкротством банков, проявляется в том, что приоритет отдан мерам по предотвращению банкротства, имеющим досудебный характер, а не самим процедурам, связанным с делом о банкротстве. Сравнивая содержание двух законов (ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») и (ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций») следует обратить внимания на то, что в первом законе процедурам досудебной санации отведено всего лишь несколько статей, имеющих в основном декларативный характер, а в Законе о банкротстве кредитных организаций аналогичным мерам посвящена основная часть.

В этом, прежде всего, сказалась специфика правовой природы кредитных организаций. Кредитные организации, как любые коммерческие организации, — это частноправовой институт, деятельность которых находится в сфере гражданско-правовое регулирования. Однако в деятельности банков ярко проявляются и публично-правовые черты. Кредитные организации в своей совокупности образуют некое единство — банковскую систему (ст. 2 ФЗ «О банках и банковской деятельности»), обеспечение стабильности которой является одной из целей деятельности Банка России как органа банковского надзора (ст. 3 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» .

Процесс банкротства даже небольшого банка затрагивает имущественные интересы значительного круга участников предпринимательских отношений и граждан, являющихся его клиентами. Характерной особенностью рассмотрения дел о банкротстве банков является большое количество кредиторов, в том числе вкладчиков — физических лиц. Еще до отзыва лицензии на совершение банковских операций необходимо провести мероприятия по восстановлению платежеспособности банка, так как проведение указанных процедур после отзыва лицензии на совершение банковских операций невозможно.

Поэтому, в процессе банкротства кредитных организаций происходит столкновение не только частноправовых интересов отдельных кредиторов друг с другом и с лицом-должником, но и частноправовых интересов отдельных кредиторов с публично-правовым интересом. И с точки зрения публично-правового интереса часто необходимо не столько банкротство банка-должника, сколько сохранение его как элемента расчетной системы и системы предоставления банковских услуг.

Одной из важных особенностей ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» является участие банка России в производстве дела о несостоятельности (банкротстве). Только в зависимости от юридического состава, в одних случаях это является правом Банка России, а в других — обязанность обратиться в арбитражный суд в защиту общественных интересов с заявлением о признании кредитной организации банкротом.

Особенности регулирования процедур, связанных с банкротством банков, повлекли за собой и установление ряда особенностей непосредственно банкротства кредитных организаций. Во-первых, отличается само определение банкротства. Общий Закон о банкротстве понимает под несостоятельностью признанную арбитражным судом неспособность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязательства по уплате обязательных платежей в бюджет. При этом, должник признается неспособным удовлетворить требования кредиторов и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены в течение четырнадцати дней с момента наступления даты их исполнения (статьи 2 и 3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Что касается полного объема неисполненных обязательств, в качестве признака банкротства, то это обстоятельство значительно снижает возможности инициировать процедуры банкротства: если должник уже в малой доли исполнил обязательства (даже с учетом порядка исполнения, предусмотренного статьей 319 Гражданского Кодекса Российской Федерации), то возбуждение процедур банкротства при наличии всех иных условий возбуждения дела невозможно. Поэтому в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (статья 2) слова «в полном объеме» были исключены". Также был уменьшен срок, по истечении которого кредитная организация может быть признана банкротом, с трех до одного месяца.

Несомненно, что и такой срок достаточно велик: если кредитная организация задерживает платежи своих клиентов более чем на один день, то это весьма характерный признак ее неудовлетворительного финансового положения или ее неудовлетворительной внутренней организации, дающий возможность применять меры воздействия. Необходимо учитывать состояние российской экономической системы, и системы правосудия. Ко всему прочему, срок один месяц связан с рядом иных сроков, по истечении которых, применяются те или иные меры по предупреждению банкротства кредитной организации. Вовторых изменен состав лиц, обладающих правом направлять заявление о банкротстве кредитной организации в суд. В — третьих, в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» предусмотрены определенные механизмы защиты кредиторских прав, в частности, через обращение в Банк России с заявлением об отзыве лицензии. Наконец, в четвертых, из процедур в деле о банкротстве кредитных организаций исключены внешнее управление и мировое соглашение (пункт 2 статьи 5), так как признано, что реально данные процедуры не способны достичь того результата, на который можно было бы рассчитывать, то есть, не только удовлетворить требования кредиторов (отсрочить их исполнение и т. д.), но и восстановить у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.

4.

4. Банкротство кредитных организаций

Особенностью регулирования процедуры банкротства кредитных организаций является то, что приоритет отдан мерам по предотвращению банкротства, имеющим досудебный характер, а не самим процедурам, связанным с делом о банкротстве.

Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» предусматривает три основные группы мер по предупреждению их банкротства: меры по финансовому оздоровлению, назначению временной администрации по управлению кредитной организацией, реорганизацию кредитной организации (пункт 1 статьи 3). Выбор указанных мер по предотвращению банкротства зависит: во-первых, от состояния самой кредитной организации или оснований для осуществления мер по предотвращению банкротства; во-вторых, от оценки перспектив применения тех или иных мер со стороны Банка России. Может сложиться впечатление, что ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» описывает определенную технологическую процедуру, в соответствие с которой применение более жестких мер по отношению к кредитной организации возможно, только если ранее были применены более мягкие. Однако если кредитная организация находится в таком состоянии, что применение каких-либо процедур только создаст условия для злоупотребления со стороны ее руководителей, то Банк России может сразу назначить временную администрацию или принять меры, предусмотренные Законом о Банке России, в том числе отозвать лицензию. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» различает основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации. Так, в статье 4 перечислены основания, в силу появления которых руководитель кредитной организации может направить ее учредителям (участникам) ходатайство по осуществлению мер по финансовому оздоровлению или реорганизации, а Банк России — требование к кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению. Среди указанных оснований выделяются случаи, когда кредитная организация:

1) не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

2) не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязательства по уплате обязательных платежей в течение более трех дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

3) допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению с максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

4) нарушает норматив достаточности капитала, установленный Банком России;

5) нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10 процентов.

Среди указанных оснований два первых отражают неплатежеспособность кредитной организации. Следует обратить внимание на то, что речь идет о неисполнении денежных обязательств при условии отсутствия денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации. Иными словами, речь только идет только о непосредственно связанных с осуществлением кредитной организацией банковских операций. Само по себе отсутствие денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации не означает, что ее финансовое состояние имеет устойчивую тенденцию к банкротству. Однако если такие случаи повторяются неоднократно в течение шести месяцев с просрочкой до трех дней или неоднократно в течение более трех дней, то, по меньшей мере, необходимо ставить вопрос о недостаточно эффективном управлении кредитной организацией и осуществлять дополнительный анализ ее деятельности.

Остальные основания относятся к оценке финансового состояния кредитной организации. В этом, кстати говоря, также проявляется отличие процедур, связанных с банкротством кредитных организаций, от общих процедур банкротства. Если в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» речь идет только о неплатежеспособности, то в процедурах, связанных с банкротством кредитных организаций, широко применяется в качестве критерия оценка их финансового состояния. Это связано с тем, что в банковской сфере, в отличие от большинства иных нефинансовых сфер, оценка финансового состояния каждой кредитной организации — повседневная практика, а не исключительное мероприятие. Так, третье основание отражает тот факт, что в кредитной организации сложилась устойчивая динамика к убыточности, но оно используется, только если нарушены какие-либо из обязательных нормативов, установленных ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).

Четвертое основание связано с нарушением норматива достаточности капитала, представляющих собой соотношение собственных средств и суммарных активов, взвешенных с учетом риска. Очевидно, что капитал играет несколько важных функций в деятельности любой коммерческой организации, и особенно кредитной. Это и деньги для развития кредитной организации, и фактор доверия клиентов к банку, и резервные средства и т. д. Ценность капитала будет стремительно падать, если основная масса вложений будет сделана в высокорискованные и низколиквидные активы. Как следствие, кредитная организация будет иметь меньше потенциальных возможностей исполнить свои обязательства пред кредиторами, особенно, если произойдет значительное или массовое изъятие средств. Поэтому, в целях оценки качества капитала и был применен подход, который и учитывает рискованность сделанных вложений. Общей тенденцией является приближение к минимальному нормативу, установленному на международном уровне для банков и составляющему 8 процентов. Наконец, пятое основание непосредственно связано с оценкой того, насколько за счет своих активов, взвешенных с учетом риска, кредитная организация может исполнить свои обязательства перед кредиторами, оцениваемые с учетом долгосрочности вложения. В частности, примененный показатель текущей ликвидности представляет собой соотношение ликвидных активов и обязательств банка по счетам до востребования и со сроком погашения до 30 дней.

Меры по финансовому оздоровлению кредитных организаций. Особенностью мер по финансовому оздоровлению банков является то, что они должны осуществляться, прежде всего, органами управления кредитной организации и ее учредителями (участниками). В соответствии со статьей 11 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» руководитель кредитной организации при обнаружении в ее деятельности оснований для применения мер по финансовому оздоровлению должен в течение 10 дней обратиться в совет кредитной организации либо непосредственно к собранию учредителей (участников) с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации, при условии, что причины возникновения указанных обстоятельств не могут быть устранены силами исполнительных органов кредитной организации. Указанные органы должны принять решение по ходатайству в течение 10 дней с момента его направления. Если учредители (участники) отказались принять участие в осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации или не приняли соответствующего решения в 10-дневный срок, то ее руководитель обязан обратиться в Банк России с ходатайством об осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации (пункт 4 статьи 11). На практике часто приходиться иметь дело со случаями, когда учредители (участники) кредитной организации, как в силу финансовых причин, так и недобросовестности, — устраняются от ведения дел в кредитной организации. Для Банка России это важнейший показатель того, насколько кредитная организация, даже высокой группы проблемности, может быть оздоровлена. В Законе о банкротстве кредитных организаций установлено правило о субсидиарной ответственности учредителей (участников) кредитной организации по ее обязательствам в случае банкротства как за действия, направленные на доведение ее до банкротства (статья 56 ГК РФ), так и за бездействие, следствием которого стало банкротство.

Однако в окончательном варианте Закона данное положение отсутствует, так как было признано, что оно не только не вполне соответствует ГК РФ, но и содержит угрозу для привлечения в банковскую систему новых инвесторов и новых капиталов. В итоге установлено, что учредители (участники) кредитной организации в случае признания ее банкротом понесут ответственность своими средствами, помещенными в качестве вкладов в уставной капитал кредитной организации. Одновременно суд может возложить субсидиарную ответственность по обязательствам кредитной организации на тех учредителей (участников), которые имеют возможность определять ее решения, в случае выявления их виновных действий, вследствие которых организация была признана банкротом (статья 50). В качестве вины за доведение до банкротства, в частности, можно рассматривать и отказ учредителей (участников) банка от участия в осуществлении мер по предупреждению его банкротства при наличии ходатайства руководителя кредитной организации и в случае реальной возможности такие меры осуществить.

Побудить кредитную организацию осуществить меры по предупреждению банкротства возможно также по инициативе Банка России. В соответствии со статьей 12 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» Банк России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению при наличии оснований, перечисленных выше. При получении требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению руководитель кредитной организации обязан в течение 5 дней с момента его получения обратиться в совет кредитной организации либо к собранию ее учредителей (участников) с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению либо реорганизации кредитной организации. Последующая процедура уже связана с взаимодействием руководителей кредитной организации и учредителей (участников), о чем говорилось ранее. Однако, характерно ограничение, которое вводится после направления Банком России этого требования: с этого момента и до момента получения соответствующего разрешения Банка России кредитная организация не вправе принимать решение о распределении прибыли между ее участниками (учредителями), выплате (объявлении) дивидендов, а также распределять прибыль между ее учредителями (участниками) и выплачивать им дивиденды. В настоящее время эта мера используется Банком России, но в качестве рекомендуемой меры в отношении банков третьей и четвертой групп проблемности.

Временная администрация по управлению кредитной организацией. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» вносит существенные изменения в порядок назначения и функционирования временных администраций. До его принятия временная администрация назначалась Банком России в соответствии с пунктом 5 части 2 статьи 75 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Правовым основанием назначения временной администрации был факт предварительного направления кредитной организации предписания об устранении нарушений федеральных законов и нормативных актов Банка России, а также случаи, когда деятельность кредитной организации создала угрозу для ее кредиторов. До последнего времени деятельность временной администрации регулировалась Временным положением о временной администрации по управлению коммерческими банками другими кредитными учреждениями, которое не учитывает многих изменений в законодательстве.

В силу этих причин и возникла необходимость урегулирования деятельности временной администрации на уровне федерального закона. В соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (статья 16) временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым Банком России. Изменены основания назначения временной администрации — по сравнению и с существующим положением, и с основаниями применения мер по финансовому оздоровлению. Так, Банк России вправе назначить временную администрацию, если кредитная организация:

1. Не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в течение семи дней и более с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

2. Допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30 процентов, при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

3. Нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России в течение последнего месяца более чем на 20 процентов;

4. Не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо о проведении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок;

5. В случаях, если в соответствие с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Только три первых основания непосредственно относятся к проблеме банкротства и представляют собой видоизмененные основания осуществления мер по предупреждению банкротства. Однако 4 и 5 основания также чисто практически оказываются связанными с возможностью отзыва у кредитной организации лицензии с последующим признанием ее банкротом. Самой важной новеллой ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» является дифференциация способов взаимодействия временной администрации с органами управления кредитной организацией. Проект исходит из принципа статьи 10 ГК РФ: при назначении временной администрации права учредителей (участников) кредитной организации могут быть ограничены, только если осуществление этими лицами своих прав наносит ущерб интересам третьих лиц. Это правило, в частности, должно применятся, если учредители (участники) кредитной организации и ее руководители отстраняются от осуществления мер по предупреждению банкротства. В тоже время на практике учредители (участники) кредитной организации и ее руководители активно стремятся участвовать в осуществлении данных мер.

В этих случаях полностью отстранять органы управления кредитной организацией от управления ею было бы нецелесообразно. Поэтому ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» предусматривает, что в период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации актом Банка России о назначении временной администрации могут быть либо ограничены, либо приостановлены. При ограничении полномочий исполнительных органов кредитной организации временная администрация является фактически контролирующим и наблюдательным органом. Поэтому ее функции, предусматривающие вмешательство в дела кредитной организации, невелики. Напротив, при приостановлении полномочий исполнительных органов кредитной организации она принимает на себя те права и обязанности, которые предусмотрены для указанных органов федеральными законами и учредительными документами самой кредитной организации.

В частности, в этом случае временная администрация осуществляет полномочия исполнительных органов кредитной организации: разрабатывает мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации, организует и контролирует их исполнение; принимает меры по обеспечению сохранности имущества и документации кредитной организации; устанавливает кредиторов кредитной организации и размер их требований; принимает меры к взысканию задолженности перед кредитной организацией и т. д. В этот период исполнительные органы кредитной организации не вправе принимать решения по вопросам, отнесенным к их компетенции федеральными законами и учредительными документами кредитной организации. Решения иных органов управления кредитной организации вступают в силу только после их согласования с временной администрацией.

Важным положением ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» является урегулирование вопросов, связанных со спорами о временной администрации. Статьей 25, в частности, установлен принцип, в соответствии с которым при обжаловании решения Банка России о назначении временной администрации ее деятельность не приостанавливается до момента рассмотрения дела по существу. Кроме того, решение о назначении временной администрации также не должны приостанавливаться, в том числе при применении мер по обеспечению исков кредиторов кредитных организаций.

Реорганизация кредитных организаций как мера по предупреждению банкротства.

В ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» сформулированы только самые общие подходы по процедурам реорганизации кредитных организаций в качестве мер по предупреждению банкротства банков. Таковыми признаются две формы реорганизации: слияние и присоединение (пункт 2 статьи 32). Реорганизация может быть начата учредителями (участниками) кредитной организации самостоятельно в случае возникновения основания для применения мер по предупреждению банкротства (статья 4) или по требованию Банка России в случае, если существуют основания для назначения временной администрации (пункт 1 статьи 32). Однако в любом случае реорганизация проходит под контролем Банка России. Банк России вправе потребовать реорганизации кредитной организации в случаях, предусмотренных в пункте 1−3 статьи 17 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» .

С экономической точки зрения банкротство — это процедура ликвидации неплатежеспособной кредитной организации в связи с невозможностью и нецелесообразностью продолжения ее деятельности. Она включает в себя продажу имущества банка для соразмерного удовлетворения требований его кредиторов.

Цель банкротства понятна — оградить экономический оборот и его участников от последствий неэффективной работы тех, кто проявил неспособность надлежащим образом исполнять принятые на себя обязательства. Но с другой стороны, пока нет твердой уверенности, что такая неспособность приобрела стойкий характер, вполне закономерно желание сохранить на рынке кредитную организацию как производителя банковских услуг. Наконец, существует потребность в том, чтобы защитить интересы самого несостоятельного должника, а решение вопроса о его сохранении или ликвидации ввести в четкое русло установленных законом процедур.

Практика показывает, что реализация этих разнохарактерных задач зачастую наталкивается на несовершенство действующего законодательства. Наглядный тому пример — недавняя история с отзывом лицензии у «Содбизнесбанка», которая выявила целый ряд пробелов в правовых процедурах, связанных с работой временной администрации Банка России.

Существуют и другие проблемы. Первыми о фактической несостоятельности банка узнают, естественно, не кредиторы, а его менеджеры и собственники. Нередко они принимают решение о выводе активов, и к моменту отзыва лицензии в банке может практически не остаться средств для погашения обязательств перед кредиторами.

Принятые в мировой практике методики раннего предупреждения несостоятельности и прогнозирования деятельности кредитных организаций основываются на достаточно высоком уровне достоверности отчетности банков. Не секрет, что в российской действительности это условие не всегда соблюдается. Специалисты выделяют ряд признаков, косвенно свидетельствующих о приближающемся банкротстве. Например, если отношение собственных средств банка и его активов близко к минимальному уровню, установленному Банком России, или наблюдается низкая доля высоколиквидных активов при существенной доле средств, заимствованных на межбанковских рынках, то это говорит о возможных проблемах с ликвидностью.

Однако в ряде случаев никаких внешних признаков банкротства у банка может не быть. Банкротство может стать результатом длительного и планомерного вывода основной денежной массы из банка, когда большая часть кредитов выдавалась «своим» клиентам. Низкое качество кредитного портфеля также создает потенциальную угрозу — «уход» нескольких крупных клиентов в таких условиях может спровоцировать кризис ликвидности.

Разумеется, каждое из обозначенных направлений заслуживает отдельного серьезного анализа. Однако, на мой взгляд, один из узловых моментов сосредоточен сегодня в сфере правового обеспечения института несостоятельности (банкротства) кредитных организаций в целях защиты интересов вкладчиков и других кредиторов. Хотела бы в связи с этим высказать несколько соображений, направленных на совершенствование этой области права:

1. Ввести на законодательном уровне возможность запрета руководителям банков-банкротов занимать в дальнейшем руководящие должности в кредитных организациях, а, возможно, и в иных финансовых учреждениях на срок от 5 лет. Эта мера должна вводиться по представлению Банка России на основании решения арбитражного суда с учетом всех имеющихся обстоятельств (например, в случае намеренного непринятия мер по предупреждению банкротства или создания препятствий работе временной администрации Банка России).

Следует отметить, что в территориальных учреждениях Банка России существуют внутренние базы данных о руководителях, деятельность которых привела к нарушениям банковского законодательства и нормативных актов Банка России, неудовлетворительному финансовому состоянию кредитной организации. Эта информация учитывается при согласовании Банком России кандидатур на руководящие должности в кредитные организации и их филиалы как один из факторов, характеризующих деловую репутацию руководителя. Закрепление в Законе о банкротстве кредитных организаций механизма запрета занимать руководящие должности в банках для тех, кто допустил нарушение законодательства в этой области, поднимет на качественно иной уровень личную ответственность топ-менеджеров и, уверена, существенно сузит практику умышленных банкротств и преднамеренного вывода активов.

2. Ввести институт корпоративного конкурсного управляющего и определить в законе контрольные полномочия Банка России за конкурсным производством как одной из процедур банкротства кредитных организаций. Функции конкурсного управляющего при банкротстве конкретной кредитной организации должны осуществляться с момента вынесения арбитражным судом решения о ее признании банкротом и открытии в связи с этим конкурсного производства. Для этого конкурсные управляющие наделены значительными правами в сфере распоряжения имуществом должника, осуществления иных полномочий. В то же время у арбитражных судов нет сегодня реальной возможности контролировать их деятельность в оперативном режиме. На практике это нередко приводит к использованию различных неправовых («серых») схем ликвидации кредитной организации, а также к затягиванию ее процедуры.

Следует также отметить, что само положение конкурсного управляющего-предпринимателя объективно подталкивает его к тому, чтобы на первый план поставить не задачу справедливого и соразмерного удовлетворения требований всех кредиторов, а получение прибыли при реализации активов кредитной организации. Другая серьезная причина необходимости введения института корпоративного ликвидатора заключается в том, что сегодняшние частные ликвидаторы не всегда располагают достаточным штатом квалифицированных специалистов, способных должным образом осуществить все предусмотренные законом процедуры банкротства среднего банка, а тем более крупного.

Считаю также целесообразным, чтобы контроль за деятельностью корпоративного ликвидатора возлагался не только на комитет кредиторов и арбитражный суд, но и на Банк России. В настоящее время Банк России на основании собственных нормативных актов лишь рассматривает отчет конкурсного управляющего о проведении предварительных выплат кредиторам первой очереди и осуществляет контроль за реализацией имущества кредитной организации и использованием средств, направляемых для расчетов с кредиторами и на затраты по осуществлению ликвидационных процедур.

3. Расширить перечень форм реорганизации кредитных организаций в системе мер по предупреждению их банкротства. Сегодня реорганизация банка может быть осуществлена только в форме слияния или присоединения. Разделение, выделение и преобразование не используются.

Объясняется это, очевидно, тем, что преобразование как простое изменение организационно-правовой формы действительно не окажет какого-либо влияния на платежеспособность кредитной организации, когда у нее уже возникли основания для применения мер по предупреждению несостоятельности. Вместе с тем в мировой практике используются варианты таких форм реорганизации, как выделение и разделение, которые предполагают выделение юридического лица с безнадежными обязательствами и активами для его последующего банкротства, а в оставшуюся часть реорганизуемого банка (так называемые «бридж-банки») переводят наиболее качественные активы и осуществляют его санацию. Представляется в связи с этим, что включение в российскую законодательную базу аналогичных форм реорганизации кредитных организаций может быть востребовано отечественной практикой.

Выводы к Главе 4.

Реорганизация кредитной организации осуществляется в форме слияния или присоединения. Хотя вопрос этот важен в смысле охраны прав и законных интересов вкладчиков и других банковских клиентов в банковском праве пока еще не принят такой закон, который бы отразил специфику слияния или присоединения кредитных организаций.

Реорганизация кредитной организации может быть осуществлена по инициативе ее учредителей/участников, либо по требованию Банка России. В банковской системе, как и в экономике в целом достаточно заметна интеграция бизнеса. Слияние и присоединение кредитных организаций в этом отношении являются наиболее типичными формами такой интеграции. Вопросы реорганизации кредитных организаций регулируются гражданским и банковским законодательством, а также и нормативными актами Банка России. Ликвидация. После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна быть ликвидирована. В случаях прекращения деятельности кредитной организации по добровольному решению ее участников, Банком России на основании ходатайства кредитной организации принимается решение об аннулировании лицензии.

Банкротства — механизм очищения от неэффективно работающих структур — рыночная экономика не может развиваться. Признавая, однако, банкротство нормальным явлением, принципиально важно сформировать такие условия и процедуры его осуществления, которые бы обеспечили максимально возможную защиту интересов кредиторов и вкладчиков, да и самого банкрота тоже. Особенно если учесть, что банкротство банков — исключительно болезненный процесс для их многочисленных клиентов и для экономики в целом.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Современное развитие кредитных организаций и иных финансовых институтов предопределяет острую потребность в непрерывном совершенствовании механизма правового регулирования, расширении системы правовых средств регулирования банковской деятельности. Банковская деятельность является исключительным и публично необходимым видом частного предпринимательства, осуществляемым на финансовых рынках специальными субъектами. При этом банки, как финансовые посредники, неизбежно вовлекают в свою деятельность не только других частных субъектов предпринимательской деятельности, но и государство, вынужденное регулировать предложение денег в экономике различными инструментами денежно-кредитной политики. Эти обстоятельства обусловливают необходимость особого государственного контроля как за процессом создания, реорганизации и ликвидации банков, так и за осуществлением банковской деятельности.

Усиленное внимание юристов стало придаваться формированию теоретических основ банковского права, его понятийного аппарата. Рассмотрение вопросов правового положения кредитных организаций, правового регулирования банковской деятельности должно основываться не только на достижениях юридической науки, но и на понимании экономической и юридической природы денег, банка, банковской При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка, однако, остается открытой. Вскрытие сущности — это не только соотнесение деятельности банка с законом. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, ему дозволенные, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. Не случайно в закон попадают такие операции, которые выполняют другие учреждения. Сомнительно поэтому, что чисто банковскими считаются такие из них, как операции инвестиционных обществ, приобретение обязательств по поручительствам и гарантиям, консультационные и другие услуги.

В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют денежными ресурсами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.

В соответствии со стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на 2008 год приоритетом государственной социально-экономической политики является обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста. При этом повышение роли банковского сектора в экономике является одной из важнейших задач государства. Динамика решения задач развития банковского сектора будет в значительной степени зависеть от состояния правовой среды, инвестиционного и делового климата, налоговых условий, совершенствования регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора, эффективности функционирования системы страхования вкладов.

Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации (Банк России) рассматривают процессы реформирования банковского сектора в качестве важного компонента развития и укрепления рыночных основ функционирования экономики страны.

Основными задачами развития банковского сектора являются:

—  усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

—  повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции;

—  повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций;

—  предотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);

—  развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;

—  укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

Развитие банковского сектора и динамика количественных параметров зависят во многом от темпов развития российской экономики, включая такие ключевые показатели, как объем валового внутреннего продукта, динамика торгового и платежного баланса, уровень инфляции, валютный курс, рыночные процентные ставки, доля наличных и безналичных форм расчетов.

Рост показателей деятельности банковского сектора станет результатом совершенствования условий функционирования банковского сектора, практических действий в сферах корпоративного управления в кредитных организациях и внутреннего контроля, управления принимаемыми рисками и обеспечения транспарентности.

Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что развитие банковского сектора должно стимулироваться преимущественно экономическими методами. Увеличение объемов банковских услуг не может достигаться в ущерб устойчивости банковского сектора.

Основными результатами развития банковского сектора будут существенное повышение его роли в экономике Российской Федерации, рост финансовой устойчивости. При этом показатели российского банковского сектора будут постепенно приближаться к показателям банковских систем ряда стран с переходной экономикой, наиболее преуспевших в построении современных рыночных отношений.

Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что реальные темпы прироста основных показателей банковского сектора (активов, капитала, кредитов и депозитов) будут и впредь опережать темпы прироста валового внутреннего продукта, хотя различия в соотношениях темпов прироста будут постепенно сокращаться. Банки сохранят и укрепят свою роль ведущих финансовых посредников.

С учетом предполагаемого роста реальных доходов населения, создания условий, необходимых для экономического роста и развития деловой активности банков, должны существенно увеличиться объемы кредитования малого бизнеса и населения, в том числе ипотечного кредитования. Реализация мероприятий по реформированию других сегментов финансового сектора экономики, в том числе пенсионной системы, системы медицинского страхования и др., также будет способствовать активизации операций кредитных организаций.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. «Конституция Российской Федерации» от 12.

12.1993.

2. «Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.

11.1994 N 51-ФЗ.

3. «Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.

01.1996 N 14-ФЗ.

4. «Арбитражный процессуальный Кодекс Российской Федерации» от 05.

05.1995 N 70-ФЗ.

5. Федеральный закон от 02.

12.1990 N 395−1 «О банках и банковской деятельности» .

6. Федеральный закон от 08.

01.1998 N 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» .

7. Федеральный закон от 25.

02.1999 N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» .

8. Федеральный закон от 10.

07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 26.

04.2007) «О Центральном банке российской федерации (Банке России)».

9. Федеральный закон от 10.

07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 26.

04.2007) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» .

10. Федеральный закон от 9 июля 1999 г. «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» .

11. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» .

12. Постановление Правительства РФ от 17.

11.1994 N 1258″ Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами" .

13. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 22.

01.1999 N 488-У).

14. Положением Банка России от 19 марта 2003 г. N 218-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц — учредителей (участников) кредитных организаций» .

15. Положение Банка России № 2-П от 03.

10.2002 г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

16. Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 110-И от 16 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков».

17. Указание Банка России № 1476-У «О порядке направления требования Банка России о представлении банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами» .

18. Указание Центрального банка Российской Федерации № 1905;У от 13 ноября 2007 г. «О внесении изменений в инструкцию Банка России».

19. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 07.

08.1997 N 20″ Обзор практики применения арбитражными судами законодательства онесостоятельности (банкротстве)" .

20. Агарков М. М. Основы банковского права. Курс лекций. Издание 2-е.

21. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: «Роспотребрезерв», 1992.

22. Геращенко В. В. Предисловие председателя Центрального банка Российской Федерации// Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т.: Учебник // Отв. ред. Г. А. Тосунян.

М.: Юриста, 2001.

23. Долан Э. Д., Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: Санкт-Петербург Оркестр, 1994.

24. Макконнелл К. Л., Брю С. Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика. К.: Хагар-Демос, 1993. т. 1.

25. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

26. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 1997.

27. Сакс Дж. Д., Ларрен Ф. Б. Макроэкономика. Глобальный подход. М.: Дело, 1996. С. 254.

28. Синки Дж.Ф. Управление финансами в коммерческих банках. — М., 1994.

29. Сорос Дж. Кризис мирового капитализма: Открытое общество в опасности / Пер. с англ. М., 1999.

30. Тосунян Г. А.

Введение

// Банковской право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т.: Учебник / Отв. ред. Г. А. Тосунян. — М.: Юрист, 2001.

31. Эриашвили Н. Д. Финансовое право: Учебник для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

32. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л. А. Дробозина, Л. П. Окунева, Л. Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. — М.: Фи-нансы, ЮНИТИ, 1997.

33. Харрис Л. Теория денег // Деньги: состав. А. Чухно. К.: Вид. «Украïна», 1997.

34. Хейне П. Экономический образ мышления. М., 1992.

35. Шершеневич Г. Ф. Курс торгового права. Т. 2: Товар. Торговые сделки. — М: «Статут», 2003.

36. Новоселова Л. «О правовой природе средств на банковских счетах» // Хозяйство и право, 1996, N 8, с. 90 — 91.

37. Суханов Е. Заем и кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Банковский вклад. Банковский счет // Хозяйство и право, 1996, N 7, с. 16.

38. Журнал «Финансы и кредит» 5(209) — 2006 февраль.

39. Журнал «Финансы и кредит», 33 (273) — 2007 сентября.

40. Журнал «Финансы и кредит», 7 (295) — 2008 февраль.

41. Журнал «Финансы и кредит», 13 (301) — 2008 апреля.

42. Журнал «Финансы и кредит», 24 (312) — 2008 июнь.

43. Журнал ЮРИСТ № 11(29), 2003 г.

44. www.akdi.ru

45. www.arb.ru

46. www.banki.ru

47. www.bankir.ru

48. www.cbr.ru

49. www.klerk.ru/bank

50. www.lawmix.ru

51. www.zakon.kz/magazine

Федеральный закон от 25.

02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 01.

12.2007) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» ;

Федеральный закон от 10 декабря 2003 № 173-ФЗ (ред. от 30.

10.2007) «О валютном регулировании и валютном контроле»;

Федеральный закон от 02.

12.1990 N 395−1 (ред. от 08.

04.2008) «О банках и банковской деятельности» .

Макконнелл К. Л., Брю С. Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика. К.: Хагар-Демос, 1993. т. 1, с. 265.

Долан Э. Д., Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: Санкт-Петербург Оркестр, 1994.

Харрис Л. Теория денег // Деньги: состав. А. Чухно. К.: Вид. «Украïна», 1997.

Сакс Дж. Д., Ларрен Ф. Б. Макроэкономика. Глобальный подход. М.: Дело, 1996. С. 254.

Хейне П. Экономический образ мышления. М., 1992. С. 538.

Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 1997. С. 76.

ст. 5., Федерального закона от 02.

12.1990 N 395−1 (ред. от 08.

04.2008) «О банках и банковской деятельности»

Глава I. Общие положения Статья 1. Основные понятия настоящего Федерального закона Статья 2. Банковская система Российской Федерации и правовое регулирование банковской деятельности Статья 3. Союзы и ассоциации кредитных организаций Статья 4.

Банковская группа и банковский холдинг Статья 5. Банковские операции и другие сделки кредитной организации Статья 6. Деятельность кредитной организации на рынке ценных бумаг Статья 7. Фирменное наименование кредитной организации Статья 8. Предоставление информации о деятельности кредитной организации, банковской группы и банковского холдинга Статья 9. Отношения между кредитной организацией и государством Статья 10. Учредительные документы кредитной организации Статья 11. Уставный капитал кредитной организации Статья 11.

1. Органы управления кредитной организацииСтатья 11.

2. Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации Глава II. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций Статья 12. Государственная регистрация кредитных организаций и выдача им лицензий на осуществление банковских операцийСтатья 13. Лицензирование банковских операцийСтатья 13.

1. Осуществление отдельных банковских операций коммерческой организацией, не являющейся кредитной организацией Статья 14. Документы, необходимые для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций Статья 15. Порядок государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций Статья 16. Основания для отказа в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций Статья 17. Государственная регистрация кредитной организации с иностранными инвестициями и филиала иностранного банка и выдача им лицензий на осуществление банковских операций Статья 18. Дополнительные требования к созданию и деятельности кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков Статья 19. Меры Банка России, применяемые им в порядке надзора в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов и нормативных актов Банка России Статья 20. Основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций Статья 21.

Рассмотрение споров с участием кредитной организации Статья 22. Филиалы, представительства и внутренние структурные подразделения кредитной организации Статья 23. Ликвидация или реорганизация кредитной организации Статья 23.

1. Ликвидация кредитной организации по инициативе Банка России (принудительная ликвидация) Статья 23.

2. Ликвидатор кредитной организацииСтатья 23.

3. Последствия принятия решения арбитражным судом о ликвидации кредитной организацииСтатья 23.

4. Регулирование процедур ликвидации кредитной организации Глава III. Обеспечение стабильности банковской системы, защита прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций Статья 24. Обеспечение финансовой надежности кредитной организации Статья 25. Норматив обязательных резервов банка Статья 26. Банковская тайна Статья 27. Наложение ареста и обращение взыскания на денежные средства и иные ценности, находящиеся в кредитной организации Глава IV.

Межбанковские отношения и обслуживание клиентов Статья 28. Межбанковские операции Статья 29. Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям кредитной организации Статья 30. Отношения между Банком России, кредитными организациями, их клиентами и бюро кредитных историй Статья 31. Осуществление расчетов кредитной организацией Статья 32. Антимонопольные правила Статья 33. Обеспечение возвратности кредитов Статья 34.

Объявление должников несостоятельными (банкротами) и погашение задолженности Глава V. Филиалы, представительства и дочерние организации кредитной организации на территории иностранного государства Статья 35. Филиалы, представительства и дочерние организации кредитной организации на территории иностранного государства Глава VI. Сберегательное дело Статья 36. Банковские вклады физических лиц Статья 37. Вкладчики банка Статья 38.

Система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Статья 39. Фонды добровольного страхования вкладов Глава VII. Бухгалтерский учет в кредитных организациях и надзор за их деятельностью Статья 40. Правила бухгалтерского учета в кредитной организации Статья 41. Надзор за деятельностью кредитной организации Статья 42. Аудиторская проверка кредитной организации, банковских групп и банковских холдингов Статья 43. Отчетность кредитной организации, отчетность банковских групп и отчетность банковских холдингов

Суханов Е. Заем и кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Банковский вклад. Банковский счет // Хозяйство и право, 1996, N 7, с. 16.

Новоселова Л. «О правовой природе средств на банковских счетах» // Хозяйство и право, 1996, N 8, с. 90 — 91.

Новоселова Л. «О правовой природе средств на банковских счетах» // Хозяйство и право, 1996, N 8, с. 90 — 91.

Ст.ст. 10 и 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» № 395−1 от 02.

12.1990 г. (ред. от 08.

04.2008 г.)

Ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» № 395−1 от 02.

12.1990 г. (ред. от 08.

04.2008 г.)

Агарков М. М. Указ. cоч. C. 7.

Ст. 1. Закона РСФСР от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» .

Агарков М. М. Основы банковского права. Курс лекций. Издание 2-е. Учение о ценных бумагах. Научное исследование. Издание 2-е. — М.: Издательство БЕК, 1994. С. 11.

Там же. С. 12.

Утратила силу с 01.

01.2000 г.

П.

2.2. Инструкции ЦБ РФ от 16.

01.2004 N 110-И (ред. от 18.

06.2008)" Об обязательных нормативах банков"

П. 2, ст. 32 Федеральный закон от 02.

12.1990 N 395−1 (ред. от 08.

04.2008) «О банках и банковской деятельности» .