Бизнес-планирование проектов

Щитовая реклама 13 000

Печать в газетах 2500

Телевидение 7000

Радио 1800 ИТОГО: 24 300

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет

3 546 750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в «Сбербанке» под 20% годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5 024 565 рублей.

Кредит берётся для покрытия следующих первоначальных затрат:

Арендные платежи за 4 месяца 640 000 руб.

Затраты на приобретение основного и дополнительного оборудования 1 055 000 + 356 400=1411400 руб.

Затраты на ремонт 1 000 000 руб.

Затраты на рекламу за 1,5 месяца 36 450 руб.

Затраты на приобретение товаров для бара за первый месяц 458 900 руб.

2.

6. Финансовый план

Бильярдный клуб ООО «Золотой Кий» будет осуществлять свою деятельность по упрощённой системе налогообложения согласно НК РФ, которая предусматривает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период. Организации, применяющие упрощённую систему налогообложения, производят уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством Российском Федерации. Уплата налога будет производиться по итогам одного календарного года по ставке 6% от выручки предприятия.

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3 546 750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в «Сбербанке» под 20% годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5 024 565 рублей.

Суммы возврата заёмных средств и выплаченных процентов можно пронаблюдать в таблице 9.

Таблица 9

Выплаты сумм кредита и процентов по нему

1 год 2 год 3 год 4 год Сумма возврата кредита 886 688 руб. 886 688 руб. 886 688 руб. 886 688 руб. Выплата % по кредиту 591 125 руб. 443 344 руб. 295 563 руб. 147 781 руб. Таким образом, общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5 024 565 рублей.

Расчёт валовой выручки клуба за год можно проанализировать в таблице 10.

Таблица 10

Валовая выручка ООО «Золотой Кий» за год Вид услуги Выручка в будние дни (256 дней), руб. Выручка в выходные дни (109 дней), руб. Сумма выручки, руб. Период времени, часы Период времени, часы с 12.00 до 18.00 с 18.00 до 6.00 с 12.00 до 18.00 с 18.00 до 6.00 Бильярд 322 560 1 658 880 261 600 1 255 680 3 498 720

Бар 960 000 2 304 000 654 000 1 308 000 5 226 000

Дискотека 1 280 000 1 068 200 2 348 200 ИТОГО: 11 072 920

Итак, валовая выручка за год составит 11 072 920 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар. Наименьшую долю в структуре доходов клуба занимает выручка от дискотеки. Доход клуба рассчитывался, исходя из:

средней загруженности бильярдных столов в 45% в будние дни и 60% в выходные и праздничные дни;

средней посещаемости бара в будние дни — 85 человек в день, в выходные и праздники — 120 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 150 рублей.

средней посещаемости дискотеки в будние дни — 100 человек в день, в выходные и праздники — 140 человек в день.

Первоначальная стоимость основных средств приведена в таблице 11.

Таблица 11

Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС) Основное средство Первоначальная стоимость, руб. Бильярдный стол «Stargate» 711 864

Оборудование для бара (барная стойка) 25 424

Светотехника (для данспола) 50 847

Аудиотехника 63 559

Сигнализация 25 424

Диван 16 949

Компьютер 33 898

Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 12. Таблица 12

Суммы амортизационных отчислений по основным средств

Основное средство Первоначальная стоимость, руб. Амортизационные отчисления, руб. 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год Бильярдный стол «Stargate» 711 864 142 373 142 373 142 373 142 373 142 373

Оборудование для бара (барная стойка) 25 424 5085 5085 5085 5085 5085

Светотехника (для данспола) 50 847 10 169 10 169 10 169 10 169 10 169

Аудиотехника 63 559 12 712 12 712 12 712 12 712 12 712

Сигнализация 25 424 5085 5085 5085 5085 5085

Диван 16 949 3390 3390 3390 3390 3390

Компьютер 33 898 6780 6780 6780 6780 6780 ИТОГО: 927 965 185 594 185 594 185 594 185 594 185 594

Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая:

Таблица 13

Структура затрат фирмы Статьи затрат Сумма, руб. 1. Расходы на оплату труда 118 052×12=1 416 624 2. Расходы на электроэнергию 350 000 3. Коммунальные услуги 100 000 4. Амортизационные отчисления 185 594 5.

Расходы на приобретение товаров для бара 458 900×12=5 506 800 6. Арендные платежи 160 000×12=1 920 000 7. Расходы на рекламу 24 300×12=291 600 8. Непредвиденные расходы 30 000 ИТОГО: 9 800 618

Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 14).

Таблица 14

Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за первый отчётный год

Статьи Сумма, руб. 1. Платежи по кредиту 886 688+591125=1 477 813 2. Расходы на оплату труда 1 416 624 3. Расходы на электроэнергию 350 000 4.

Коммунальные услуги 100 000 5. Амортизационные отчисления 185 594 6. Расходы на приобретение товаров для бара 458 900×11=5 047 900 7. Арендные платежи 160 000×8=1 280 000 8. Расходы на рекламу 24 300×11=267 300 9. Непредвиденные расходы 30 000 10.

Валовая выручка 11 072 920 11. Налоговые платежи 11 072 920×6%=664 375 12. Чистая прибыль 253 314

Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 253 314: 11 072 920×100=2,29%, другими словами чистая прибыль составляет 2,29% от валовой выручки предприятия.

2.

7. Реклама

В настоящее время реклама играет первостепенную роль в создании имиджа и известности фирмы. Задача рекламной компании — обеспечить посещаемость с первых дней работы клуба. На здании создаваемой фирмы будет установлен световой щит, сообщающий о новом клубе.

Предприятием предполагается использовать следующие виды рекламы:

Щитовая реклама.

Печать в газетах.

Телевидение.

Радио.

Щитовая реклама в месте расположения клуба будет информировать о появлении нового спортивно — развлекательного клуба. В ней будет указан состав услуг клуба: бильярд, бар, дискотека. Подобные мероприятия препятствуют попыткам других конкурентов пытаться организовывать подобные клубы.

В последние недели перед открытием будет осуществлена щитовая реклама на основных дорожных магистралях, на подъезде к новому клубу (с целью привлечения жителей близлежащих районов), подготовлены телевизионный ролик; подготовлены цветные буклеты с красочными фотографиями нового клуба и распространены по почтовым ящикам. При открытии будет проведено яркое шоу с призами и лотереей для посетителей.

Заключение

В условиях рыночной экономики бизнес-план является главным рабочим документом. Многие предприниматели и руководители компаний недооценивают важность его тщательной разработки и не представляют, насколько наличие хорошо подготовленного бизнес-плана способно помочь им в повседневной работе, в добывании необходимого капитала, в освоении выпуска новой, конкурентоспособной продукции, в разработке планов развития компании на перспективу и ближайшее время.

Практика показывает, что при планировании своей деятельности предприятия получают значительно более высокие экономические результаты, чем без системного планирования. Вот почему предприниматель, который хочет не просто заниматься бизнесом, но и делать это эффективно и с наибольшей выгодой для себя, должен иметь хорошо продуманный и всесторонне обоснованный детальный план — документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, выбор цели, техники, технологии, организации производства и реализации продукции. В контексте данного проекта, речь идет также об эффективных маркетинговых технологиях и финансовых инструментах. Наличие хорошо разработанного бизнес-плана позволяет активно развивать предпринимательство, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы. Одним из важнейших преимуществ предпринимателя, у которого есть готовый бизнес-план, является его возможность предотвратить ошибочные действия. Кроме того, бизнес-план позволяет определить пути и способы достижения поставленных целей, максимально использовать конкурентные преимущества предприятия, объективнее оценивать результаты производственной и коммерческой деятельности предприятия, обосновывать экономическую целесообразность направления развития предприятия.

Баканов М.И., Шеремет А. Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. — М.: Финансы и статистика, 2004.

Бизнес-план. Методические материалы. / Под ред. Колесниковой Н. А. — М.: Финансы и статистика, 2003.

Бизнес-план. Методические материалы. / Под ред. Р. Г. Маниловского. — М: Финансы и статистика, 2005.

Буров В.П., Морошкин В. А., Новиков О. К. Методика составления бизнес — плана, учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2005.

Грузинов В. П. Экономика предприятия: Учебное пособие. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2004.

Жиделева В.В., Каптейн Ю. Н. Экономика предприятия. Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2005.

Ковалева А. М. Финансы. — М.: Финансы и статистика, 2003.

Осипова Л.В., Синяева И. М. Основы коммерческой деятельности. — М: Банки и биржи. ЮНИТИ, 2004.

Пелих А.С. Бизнес-план. — М.: Ось-89, 2005.

Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. -Минск: ООО ''Новое знание'', 2003.

Уткин Э.А., Кочеткова А. И. Бизнес план. Как развернуть собственное дело. — М.: ЭКМОС, 2003.

Шепеленко Г. И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии. Учебное пособие. — Ростов н/д: «Мар

Т", 2004.

Экономика предприятия. Учебник. / Под ред. Горфинкеля В. Я., Швандара В. А. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

Экономика фирмы. Учебное пособие. / Под ред. Волкова О. И., Скляренко К. В. — М.: ИНФРА-М, 2004.

Приложение 1

Баланс, тыс. руб.

Строка Начало первого года Конец первого года Денежные средства 11 072 920

Счета к получению Сырье, материалы и комплектующие Незавершенное производство Запасы готовой продукции Банковские вклады и ценные бумаги Краткосрочные предоплаченные расходы Суммарные текущие активы 11 072 920

Основные средства 927 965

Накопленная амортизация -185 594

Остаточная стоимость основных средств 742 371

Земля Здания и сооружения Оборудование Предоплаченные расходы Другие активы Инвестиции в основные фонды Инвестиции в ценные бумаги Имущество в лизинге Суммарный актив 11 815 291

Отсроченные налоговые платежи 664 375

Краткосрочные займы Счета к оплате 9 419 789

Полученные авансы Суммарные краткосрочные обязательства Долгосрочные займы 1 477 813

Обыкновенные акции Привилегированные акции Капитал, внесенный сверх номинала Резервные фонды Добавочный капитал Нераспределенная прибыль 253 314

Суммарный собственный капитал Суммарный пассив 11 815 291

Бизнес-план. Методические материалы. / Под ред. Р. Г. Маниловского. — М: Финансы и статистика, 2005. С. 134.

Пелих А.С. Бизнес-план. — М.: Ось-89, 2005. С. 166.

Пелих А.С. Бизнес-план. — М.: Ось-89, 2005. С. 171.

Буров В.П., Морошкин В. А., Новиков О. К. Методика составления бизнес — плана, учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2005. С. 192.

Бизнес-план. Методические материалы. / Под ред. Р. Г. Маниловского. — М: Финансы и статистика, 2005. С. 157.

Охрана

Обслуживающий персонал

Бухгалтер

Директор

Общее собрание участников