Рост единиц подвижного состава как фактор увеличения прибыли автотранспортного предприятия

Также следует отметить, что постоянно происходит увеличение цен на материально-технические ресурсы. Так, например, ожидается увеличение в 2007 г. по отношению к 2006 г. цен на запасные части для автотранспорта на 15%. С этой целью в ОАО «Транссервис» необходимо ежегодно проводить тендер, на котором будут одновременно рассматриваться предложения от нескольких поставщиков.

Информация по наиболее востребованным запасным частям для автотранспорта приведена в табл.

18.

Таблица 18

Анализ предложений поставщиков запасных частей для автотранспорта за год Показатели ООО «Нижневартовскмашсервис»

(г.Нижневартовск) ООО «Севдеталь» (г. Сургут)

1 2 3 Объем поставки всего, ед. 1073 1073 в том числе: пневморессора 60 60 амортизаторы 52 52 ремень 61 61 автошины 235×75×15 450 450 автошины 20,5×70×14 450 450 Цена за 1 единицу, руб.: пневморессора 2241,0 2003,5 амортизаторы 1909,0 1880,0 ремень 214,0 190,3 автошины 235×75×15 943,0 750,5 автошины 20,5×70×14 619,0 500,0 Стоимость поставки всей партии с учетом НДС, руб. 949 682,0 792 303,3 в том числе: пневморессора 134 460,0 120 210,0 амортизаторы 99 268,0 97 760,0 автошины 235×75×15 424 350,0 337 725,0 автошины 20,5×70×14 278 550,0 225 000,0 Условия оплаты предоплата 50% по факту поставки Срок поставки, дней 15 20 Осуществлялись ли поставки ранее да нет Анализ поставщиков показал, что наиболее интересными являются предложения ООО «Севдеталь» поскольку расценки на запасные части данного предприятия меньше, чем у ООО «Нижневартовскмашсервис»; а оплата производится по факту поставки.

Кроме того, данный вывод подтверждается соотношением стоимости запасных частей, представленным на рис. 7.

Рисунок 7 — Соотношение цен на запасные части различных поставщиков Расчет экономического эффекта от данного мероприятия представим в виде табл. 19.

Таблица 19

Расчет экономической выгоды от выбора поставщика з/частей для ОАО «Трансервис»

Наименование агрегата (узла) Объем поставок, ед. Стоимость у нового поставщика Стоимость у прежнего поставщика Прочие затраты у нового поставщика Прочие затраты у прежнего поставщика Экономический эффект, тыс. руб. пневморессора 60 223 245 43 38 17 амортизаторы 52 240 338 64 51 85 ремень 61 74 70 6 7 3 автошины 235×75×15 450 1575 1718 112 135 166 автошины 20,5×70×14 450 1305 1350 60 43 28 ИТОГО 1073 3417 3721 285 274 299

Как видим в табл. 19, годовой экономический эффект от смены поставщика составит 299 тыс. руб.

Осуществляя определение текущих и единовременных затрат на реализацию мероприятий по повышению эффективности использования ресурсного потенциала следует отметить, что перевозочный процесс является сложным процессом, так как он охватывает все стороны производственного на ОАО «Транссервис».

Для того, чтобы рассчитать все затраты на предлагаемые мероприятия необходимо рассчитать все единовременные и текущие затраты.

Для внедрения мероприятия по обновлению парка подвижного состава потребуются единовременные затраты в виде большого объема финансовых средств.

Количество финансовых средств, необходимых для реализации данного мероприятии представлено в табл. 20.

Таблица 20

Смета затрат на мероприятия по обновлению парка Показатели СЗАП-8357

Кам

АЗ-53 512 1 2 3 Стоимость единицы техники, руб 250 000 930 000

Количество закупаемой техники, ед. 40 10 Общая стоимость техники, руб. 10 000 000 9 300 000

Итого необходимые средства, тыс. руб. 19 300

Таким образом, на реализацию данного мероприятии потребуется 19 300 тыс. рублей. Так как в активе предприятия ОАО «Транссервис» необходимых средств недостаточно, то целесообразно использовать лизинг.

Лизинг представляет собой совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

Договор лизинга — договор, в соответствии с которым арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.

При покупке автомобильного парка в лизинг, ОАО «КАМАЗ» предлагает следующие условия:

Срок лизинга — 3 года.

Аванс — 30% от стоимости автомобиля.

Удорожание от покупной стоимости автомобиля составит от 9% в год.

Все автомобили страхуются в первоклассных страховых компаниях на весь срок лизинга.

Таким образом, можно рассчитать затраты на приобретение автомобильного парка в соответствии с условиями лизинга. Результаты расчетов представлены в табл. 21.

Таблица 21

Затраты необходимые для реализации мероприятия по обновлению парка Показатели СЗАП-8357

Кам

АЗ-53 512 1 2 3 Общая стоимость техники, руб. 10 000 000 9 300 000

Единовременные затраты (аванс -30%), руб. 3 000 000 2 790 000

Ежегодные затраты, (в течение 3х лет) без учета удорожания, руб. 2 300 000 2 170 000

Удорожание от покупной стоимости автомобиля в год, руб. 900 000 837 000

Общие единовременные затраты, руб. 5 790 000

Ежегодные затраты, (в течение 3х лет), руб. 6 207 000

На основе табл. 21 можно сделать вывод, что использовать лизинг для предприятия ОАО «Транссервис» выгодно и удобно, так как оно сможет заплатить аванс и в связи с ростом прогнозируемой прибыли, сможет обратить закупленный подвижной состав в собственность через три года.

Переход с повременных тарифов оплаты грузовых перевозок заказчиками на сдельные не потребует больших единовременных затрат. Для реализации этого мероприятий необходимо будет перезаключить договоры с предприятиями на будущие периоды.

Для осуществления перехода с повременной системы оплаты труда водителей на сдельную форму необходимы единовременные затраты на изменение документооборота и бухгалтерского учета.

Комплексная программа определения текущих и единовременных затрат при реализации мероприятий по повышению эффективности использования ресурсного потенциала ОАО «Транссервис» с учетом перечисленных в данном разделе предложений приведена в табл. 22.

Таким образом, на проведение мероприятий ОАО «Транссервис» вынуждено будет израсходовать 24 561 тыс. руб., что в свою очередь позволит ему получит дополнительные финансовые средства от продажи подвижного состава в размере 8300 тыс. руб. Все вырученные средства от продажи автомобилей целесообразно будет использовать на оплату единовременных затрат, которые составят 5910 тыс. руб.

Для расчета текущих затрат после внедрения мероприятий необходимо рассчитать расходы на оплату труда, после внедрения сдельной системы оплаты труда водителей грузовых автомобилей, затраты на горючее, смазочные материалы, шины, эксплуатационный ремонт.

Таблица 22

Комплексная программа определения затрат на реализацию мероприятий по повышению эффективности использования ресурсов ОАО «Транссервис»

Наименование Затраты, тыс. руб. 1 2 Обновление парка подвижного состава 5790. единовременно

6207 ежегодно в течение трёх лет Замена поставщика запасных частей 30 ежегодно Внедрение сдельной системы оплаты труда водителей 120 единовременно Всего единовременные затраты 5910

Всего на проведение мероприятий 24 561

Основная зарплата — оплата труда за отработанное время. Дополнительная зарплата — представляет собой за непроработанное, но оплачиваемое время (отпуска, выполнение государственных и общественных обязанностей, сокращенный рабочий день подростков). Размер дополнительной зарплаты определяется в процентах к основной зарплате в соответствии с длительностью отпуска для каждой категории работников.

Численность водителей-сдельщиков рассчитывается по формуле:

(4.

1.)

где η - коэффициент, учитывающий выполнение норм выработки, η=1,05.

АЧр — автомобиле-часы в работе;

Тп-р — время простоя под погрузкой-разгрузкой автомобиля;

ЧТО-2 — доля участия водителей в ТО-2;

ФРВ — фонд рабочего времени. Nв=455 чел.

Сдельные расценки за 1 т· км:

Сткм=СНткм*k, (4.

2.)

где СНткм — нормативная сдельная расценка, СНткм =0,0074 руб;

Сткм=0,28 руб.

Заработная плата за выполненные тонно-километры:

ОЗП=Сткм*Ргод, (43.)

Дополнительная заработная плата принимается 10% от ОЗП.

Единовременные поощрительные выплаты принимаются в размере 2% от ОЗП.

Общий фонд заработной платы рассчитывается по формуле 4.

4.:

ОФЗП = (ОЗП+ДЗП)*Кр+ЕПВ, (44.)

где Кр — районный коэффициент, Кр = 1,8

Среднемесячная заработная плата водителя рассчитывается по формуле 4.

5.:

ЗПмес= ОФЗП/12*Nв, (4.

5.)

Отчисления на социальные нужды от заработной платы водителей принимаются в размере 26% от расходов на оплату труда водителей.

Определение потребности и стоимости автомобильного топлива для подвижного состава включает затраты на все виды автомобильного топлива, в данном случае дизельного топлива.

Потребность в автомобильном топливе определяется в соответствии с производственной программой и норм расхода топлива с учетом их снижения и повышения при работе в различных условиях эксплуатации автомобиля. Сумма затрат по каждому виду топлива определяют умножением цены автомобильного топлива на общую потребность данного вида топлива на общую потребность данного вида топлива на общую потребность данного вида топлива ТОБЩ.

Норма расхода топлива для автомобиля Кам

АЗ-53 215 на 100 км пробега составляет 24,5 л.

Расход топлива на пробег рассчитывается по формуле 4.

6.:

ТL= Н100км*Lобщ/100, (4.

6.)

где Н100км — норма расхода на 100 ткм. Н100ткм =2 л/100 ткм.

Расход топлива на транспортную работу рассчитывается по формуле 4.

7.:

ТР= Н100ткм *Рткм/100, (4.

7.)

Расход топлива на пробег и на транспортную работу считается как сумма расходов топлива на пробег и на транспортную работу.

Дополнительный расход топлива на работу в зимних условиях:

Тз=Пз*Мз*ТЭ/12*100, (4.

8.)

где Пз — дополнительный расход топлива при эксплуатации подвижного состава в зимнее время, принимается в размере 12% от расхода топлива;

Мз — число зимних месяцев в году, для Тюменского региона Мз=5.

Расход топлива на внутригаражные нужды принимается в размере 1% от (ТЭ + Тз).

Общий расход топлива рассчитывается по формуле (4.9):

Тобщ=Тэ+Тз+Тг, (4.

9.)

Таблица 23

Затраты на заработную плату и автомобильное топливо Показатели Единицы измерения Значение показателей 1 2 3 Основная заработная плата руб. 35 636 160

Дополнительная заработная плата руб. 3 563 616

Единовременные поощрительные выплаты руб. 712 723,2 Общий фонд заработной платы руб. 71 272 319,8 Среднемесячная заработная плата водителя руб. 13 053,6 Единый социальный налог руб. 18 530 803,1 Расход топлива на пробег л 5 849 473

Расход топлива на транспортную работу л 2 545 440

Расход топлива на пробег и на транспортную работу л 8 394 913

Дополнительный расход топлива на работу в зимних условиях л 4197,5 Общий расход топлива л 8 483 101,6 Общая стоимость топлива тыс. руб 42 670,7

Таким образом, общая стоимость топлива будет рассчитываться по формуле:

Сат=Ст· Тобщ (4.

10.)

Далее необходимо провести анализ влияния внедренных мероприятий на затраты предприятия по сравнению с 2007 годом.

Анализ влияния мероприятий на ресурсоемкость работы и как следствие на статьи затрат ОАО «Транссервис», проведен в табл. 24.

Таблица 24

Сравнение фактической и проектной ресурсоемкости и затрат на ООО «Нижневартовского УТТ-1».

Наименование статьи затрат Фактически до внедрения мероприятий После внедрения мероприятий Индекс роста в % проект/факт Затраты, всего, Затраты, всего, тыс. руб. доля тыс. руб. доля 1 2 3 4 5 6 Расходы на оплату труда 179 244 32,80 173 097 32,6 97 Отчисления на социальные нужды 63 811 11,70 62 987 11,9 99 Горючее 42 750 7,80 42 670 8,0 00 Смазочные материалы 10 287 1,90 10 090 1,9 98 Шины 13 139 2,40 13 139 2,5 97 Эксплуатационный ремонт 80 024 14,60 78 397 14,8 98 Износ основных фондов 45 854 8,40 45 854 8,6 98 Накладные расходы 111 199 20,40 105 100 19,8 95 Итого себестоимость 546 309 100,00 531 334 100,0 97

В табл. 25 проанализируем общий экономический эффект от предложенных мероприятий.

Таблица 25

Определение общего экономического эффекта от внедренных мероприятий в ОАО «Трансервис»

Статья затрат До внедрения После внедрения Изменения в ед. Изменение в % Экономический эффект, тыс. руб. Расходы на оплату труда 179 244 173 097 -6147 -3,4 6147

Отчисления на социальные нужды 63 811 62 987 -824 -1,3 824 Горючее 42 750 42 670 -80 -0,2 80 Смазочные материалы 10 287 10 090 -197 -1,9 197 Шины 13 139 13 139 0 0 0 Эксплуатационный ремонт 80 024 78 397 -1627 -2,0 1627

Износ основных фондов 45 854 45 854 0 0 0 Накладные расходы 111 199 105 100 -6099 -5,5 6099

Расходы по снабжению ТМЦ 3721 3417 -304 -8,2 304 ИТОГО 550 029 534 751 -15 278 -2,8 15 278

Из табл. 25 следует, что при внедрении данных мероприятий расходы на оплату труда снизятся на 3% или на 6147 тыс. рублей ежегодно.

Сумма отчислений на социальные нужды уменьшится на 1% или на 824 тыс. руб.

Общая себестоимость производства транспортных услуг снизится на 3% или на 14 975 тыс. рублей в год.

Кроме того имеется определенный экономический эффект от смены поставщика запасных частей для автомобилей.

В результате общий экономический эффект от внедрения предложенных мероприятий в ОАО «Трансервис» составит 15 278 тыс. рублей.

4.3 Оценка финансово-экономических последствий прогнозируемых мероприятий

В данной части дипломного проекта необходимо произвести расчет финансово-экономических последствий прогнозируемых мероприятий.

Расчет показателей эффективности предложенных мероприятий в ОАО «Транссервис» показал, что к 2009 году чистая прибыль увеличится в 11 раз по сравнению с 2006 годом и будет составлять 37 508 тыс. руб.

Для оценки финансово-экономических последствий в условиях внедрения предложенных мероприятий целесообразно будет применить метод срока окупаемости капитальных вложений. Для этого необходимо будет определить рентабельность и окупаемость капитальных затрат.

Расчет валовой прибыли ОАО «Транссервис»:

Валовую прибыль принимаем в размере 35% от суммарных затрат.

Пв=35%Собщ=0,35 *531 334 000=185966900 руб Расчет валовых доходов ОАО «Транссервис»:

Валовые доходы АТП — доходы от всех видов деятельности: от перевозок грузов и пассажиров, от погрузочно-разгрузочных работ, доходы по транспортно-экспедиторским операциям и от прочих услуг.

Дв=Собщ+Пв, (4.

11.)

Расчет удельных валовых доходов:

dВ=Дв· 10/Ргод, (4.

12.)

Расчет стоимости нормируемых оборотных средств и показателей, характеризующих эффективность их использования:

Годовые затраты по малоценному и быстроизнашивающемуся инвентарю определяются из расчета 150 тыс. руб. в год на один списочный автомобиль.

Затраты по спецодежде определяются из расчета 50 тыс. руб. на одного ремонтного и подсобно-вспомогательного рабочего и водителя.

Норматив оборотных средств по оборотным агрегатам определяется из расчета 3−5% от их годовой стоимости.

Норматив оборотных средств i-го вида определяется умножением суточного расхода i-го вида оборотных средств Рс на норму запаса в днях Нз, рассчитывается по формуле:

ОСi=Pci*Hci, (4.

13.)

Суточный расход i-го вида оборотных средств определяется как частное от деления годовых затрат i-го вида оборотных средств на число дней работы АТП.

Результаты расчетов представлены в табл. 26.

Таблица 26

Среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств Наименование видов оборотных средств Годовые затраты по парку, руб. Норма запаса в днях Норматив оборотных средств, руб 1 2 3 4 1. Топливо для автомобилей 42 670 000 20 2 338 082 2. Смазочные и эксплуатационные материалы 10 090 000 10 276 438 3. Шины 13 139 000 15 539 959 4. Запасные части 16 245 000 80 3 560 548 5. Ремонтные материалы 25 018 000 45 3 084 411 6. Фонд оборотных агрегатов 37 134 000 3 3052 7. Спецодежда 41 000 125 14 041

Итого 144 337 000 9 816 532

Эффективность использования оборотных средств характеризуется числом оборотов Поб и длительностью одного оборота оборотных средств Д.

Поб=Дв/Фоб, (4.

14.)

где Дв — валовые доходы предприятия, руб;

Фоб — среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, руб.

Д=360/ Поб, (4.

15.)

Расчет стоимости основных фондов складывается из стоимости подвижного состава и капитальных вложений в производственно-техническую базу (стоимость строительства АТП). Стоимость подвижного состава определяют умножением балансовой стоимости единицы подвижного состава на среднесписочное количество автомобилей.

Расчет рентабельности и окупаемости капитальных затрат в процентах от общей рентабельности производства по формуле 4.

16.

Rобщ=Пв/(ОФ+НОС)· 100% (4.

16.)

где ОФ — среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.;

НОС — среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, тыс. руб.;

Рентабельность перевозок:

Rпер=Пв· 100%/Собщ; (4.

17.)

Окупаемость капитальных вложений:

Т=К/Пв, (4.

18.)

где К — сумма капитальных вложений (стоимость основных фондов), руб Таким образом, срок окупаемости составит менее года благодаря использованию лизинга.

Также необходимо рассчитать фондоотдачу основных фондов по формуле 4.

19.:

Фо=Дв/ОФ, (4.

19.)

Основные показатели рентабельности и окупаемости перевозок представлены в табл. 27.

Таблица 27.

Показатели окупаемости капиталовложений Показатели Единицы измерения Значение показателей 1 2 3 Валовый доход тыс. руб. 717 301

Число оборотов оборотных фондов об/год 7,3 Рентабельность % 68,4 Рентабельность перевозок % 35 Окупаемость капитальных вложений год 0,3

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Актуальность темы

рассмотренной в дипломном проекте, обусловлена тем, что эффективность использования ресурсного потенциала может возрастать или снижаться в зависимости эффективности работы всех управляющих подсистем предприятия, методов организации производственного процесса, а также от объема потребляемых трудовых и материальных ресурсов, уровня техники и других факторов.

Повышение эффективности использования ресурсного потенциала на предприятии является составной частью управления предприятием в целом и необходимо, прежде всего, для получения максимальной прибыли, улучшения финансового состояния предприятия, повышения его конкурентоспособности.

В данном дипломном проекте были решены следующие задачи:

Была дана оценка предприятию ОАО «Транссервис». Приоритетным направлением деятельности предприятия является предоставление услуг по перевозке грузов и выполнению работ специальной и тракторной техникой (80% объема всех перевозок).

На основе анализа эффективности использования ресурсов предприятия были выявлены возможности их повышения. По сравнению с 2006 годом, в 2007 году основные показатели использования ресурсов предприятия имели отрицательную динамику:

коэффициент оборачиваемости снизился на 13,9%;

рентабельность основных средств уменьшилась на 30%;

численность персонала снизилась на 2,3%.

Таким образом, был сделан вывод о недостаточно эффективном использовании ресурсного потенциала предприятия.

Был исследован рынок транспортных услуг, внутри которого функционирует ОАО «Транссервис». Исследование показало, что предприятие является крупнейшим в регионе (оно выполняет 40% всех грузовых перевозок в г. Нижневартовске). Конкуренция со стороны других автотранспортных предприятий не является проблемой для данного предприятия. Это связано с тем, что большое влияние на предприятия автомобильного транспорта имеют нефтяные компании.

В данном дипломном проекте был спланирован объем перевозок, в соответствие с плановым графиком обновления подвижного состава АТП.

На основе выявленных возможностей были предложены и внедрены следующие мероприятия по повышению эффективности использования ресурсного потенциала ОАО «Транссервис»:

обновление парка подвижного состава. Закупка новых ресурсоемких автомобилей Кам

АЗ-53 215 (10 ед.) и прицепов СЗАП-8357 (40 ед.).

замена поставщика запасных частей.

переход с повременной системы оплаты труда водителей на сдельную форму оплаты.

формирование портфеля заказов по заявкам сторонних организаций и предприятий блока добычи «ТНК-ВР».

Были рассчитаны единовременные и текущие затраты на предлагаемые мероприятия. Единовременно ОАО «Транссервис» должно будет вложить в мероприятия 5910 тыс. руб. Далее была дана оценка принятым проектным решениям.

При внедрении предложенных мероприятий расходы на оплату труда снизятся на 3% или на 6147 тыс. рублей ежегодно.

Сумма отчислений на социальные нужды уменьшится на 1% или на 824 тыс. руб.

Общая себестоимость производства транспортных услуг снизится на 3% или на 14 975 тыс. рублей в год.

Кроме того имеется определенный экономический эффект от смены поставщика запасных частей для автомобилей.

В результате общий экономический эффект от внедрения предложенных мероприятий в ОАО «Трансервис» составит 15 278 тыс. рублей.

В заключение следует отметить, что в данном дипломном проекте была проведена исследовательская работа по выявлению тех направлений, реализация которых позволит ОАО «Транссервис» в кратчайшие сроки улучшить технико-экономические показатели, минимизировать затраты и увеличить прибыль.

Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта /Министерство автомобильного транспорта РСФСР.

М.: Транспорт. 2004. — 78 с.

Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. -М.: Финансы и статистика, 2005.

Блинов А. О. Малое предпринимательство. Организационные и правовые основы деятельности. — 2-е изд. — М.: «Ось-89», 2002.

Борисов Р. В. Организация управленческого учета на перерабатывающих предприятиях потребительской кооперации Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук, Волгоград, 2000.

Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование: Учебник.

М.: ИнфраМ., 2003.-392с.

Виханский О.С., Наумов А. И. Менеджмент: человек, стратегия, организация, процесс: Учебник. — М.: Изд-во МГУ, 2001.

Градов А. П. Экономическая стратегия фирмы. — 3-е изд., испр.

СПб.: «Спец

Лит", 2003.

Гончаров В В. В поисках совершенства управления: руководство для высшего управленческого персонала. Опыт лучших промышленных фирм США, Японии и стран Западной Европы. — М.: «Сувенир», 2004.

Зудина Л. Н. Организация управленческого труда. М.: ИНФРА-М, 2002.

Исследование операций в экономике: Учеб. пособие для вузов/ Н. Ш. Кремер, Б. А. Путко, И. М, Тришин, М. Н, Фридман/ Под ред. проф. Н. Ш. Кремера.

М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.-407с.

Карданская Н. Л. Принятие управленческого решения: Учебник для вузов.

М.: Юнити.-2003.-407с.

Куксов В. А. Планирование деятельности предприятия//Экономист.- 2004.-№ 6. С.61−67.

Кунц Г., О Доннел С. Управление: системный и ситуационный анализ управленческих функций. — М.: Прогресс, 2001.

Макаренко М.В., Махалина О. М. Производственный менеджмент: Учебное пособие для вузов.

М.: Издательство Приор, 2003.-384с.

Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. — М.: Дело, 2001.

Организация, планирование и управление деятельностью промышленного предприятия. Учебник для вузов/ Под ред. С. Е. Каменицера.

М.: «Высшая школа», 2003.-535с.

Организация, планирование и управление промышленными предприятиями: Учебник/ Кохман В. Э., Мицкевич В. А., Минеева И. А., Шумров Н. С. — М.:" Высшая школа", 2002. 287с.

Оучи У. Методы эффективного управления. — М.: Экономика, 1989.

Питере Т., Уотермен Р. В поисках эффективного управления. -М.: Прогресс, 2005.

Пособие по составлению бизнес-плана — Эрик С. Зигель, изд. Сирин, Москва, 2003 г.

Расход топлива и ГСМ. — М.: Издательство «Экзамен», 2006 г. 63, [1] c. (Серия «Документы и комментарии»).

Резник С. Д. Команда управленцев — реальные проблемы // ЭКО, 2002, № 5.

Роберт М. Фалмер. Энциклопедия современного управления в пяти то-мах. — М.: ВИПКэнерго, 2002.

Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. — 4-е изд., перераб. и доп. — Мн: ООО «Новое знание», 2000.

Силюк Н. А., Веселов П. В. Организация управленческого труда. М.: Экономика, 2001.

Современный менеджмент (курс кафедры теории и организации управления ГАУ). Т. Б. Шрамченко. Лекция 2. Управленческий труд и менеджеры. //Российский экономический журнал. М.- 2002. № 10.

Современный менеджмент (курс кафедры теории и организации управления ГАУ). Я. В. Радченко. Лекция № 4. Целепостановка в управленческой деятельности. //Российский экономический журнал. М.- 2002. № 4.

Современный менеджмент (курс кафедры теории и организации управления ГАУ). З. П. Румянцева. Лекция 10. Эффективность менеджмента. //Российский экономический журнал. М.- 2002.-№ 4.

Технологическое проектирование (реконструкция) автотранспортных предприятий/ Под редакцией Данилова О. Ф.: Учебно-методическое пособие. -Тюмень: Издательство «Вектор-Бук», 2004;344 с.

Технология оценки автотранспортного бизнеса: учебное пособие для студентов высших учебных заведений /В.Г. Самойлович.

М.: Издательский центр «Академия», 2006. — 208 с.

Тонышева Л. Л., Карамышева И. И., Засекина Л. Д., Григорьян Т. А. Экономика автотранспортного предприятия: Учебное пособие. — Тюмень: Издательство «Нефтегазовый университет», 2005. 180 с.

Транспортная логистика: Учебник для транспортных вузов. / Под общей редакцией Л. Б. Миротина. — М.: Издательство «Экзамен», 2002.-512 с.

Туревский И. С. Экономика и управление автотранспортным предприятием. Учебное пособие.

М.: Высшая школа, 2005. -222 с.

Управление организацией./Под ред. А. Г. Поршнева и др. — М.: ИНФРА-М, 2001.

Уткин Э. А. Управление фирмой. — М.: «Акалис», 2003.

Фархутдинов Р. А. Производственный менеджмент: Учебник, 2-е издание, — М.: ЗАО «Бизнес школа «Интел-Синтез», 2000. — 464 с.

Финансовое планирование деятельности малых предприятий в США. М., Крокус-Интернэшнл, 2003, стр. 57−68, 78−81.

Хмельницкий А. Д. Экономика и управление на грузовом автомобильном транспорте: учебное пособие для студентов высших учебных заведений/А.Д. Хмельницкий. — М.: Издательский центр «Академия, 2006.-256 с.

Хотяшева О.М., «Международный опыт составления и применения бизнес-плана». — Ж., «Внешнеэкономическая деятельность», № 10−11, 2002, стр. 20−23.

Цыгичко В. Н. Руководителю о принятии решений. — М.: Финансы и статистика, 2001.

Экономика предприятия: Пер. с нем. — М.: ИНФРА.

М., 2003., 928с.

Экономика автомобильного транспорта: Учебник для ВУЗов по спец. «Экономика и организация автомобильного транспорта». -М.: Высшая школа, 1983.-352 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ, А Таблица 1

Бухгалтерский баланс ОАО «Транссервис»

АКТИВ Код показателя 2006 год 2007 год На начало года На начало года На конец года 1 2 3 4 5 I. Внеоборотные активы Нематериальные активы 110 Основные средства 120 238 219 254 611 259 764

Незавершенное строительство 130 2134 2547 2769

Доходные вложения в материальные ценности 135 200 200 Долгосрочные финансовые вложения 140 Отложенные налоговые активы 145 Прочие внеоборотные активы 150

Итого по разделу I 190 240 353 257 358 262 733 II. Оборотные активы Запасы 210 23 212 9683 17 371 В том числе:

Сырье материалы и другие аналогичные ценности 211 12 325 5880 8794

Затраты в незавершенном производстве 213 2277 786 5672

Готовая продукция и товары для перепродажи 214 5437 1154 769 Товары отгруженные 215 2548 812 382 Расходы будущих периодов 216 Прочие запасы и затраты 217 411 716 994 НДС по приобретенным ценностям 220 214 335 760 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются белее чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 547 578 583 В том числе: покупатели и заказчики 231 547 578 583 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 43 548 11 548 14 477 В том числе: покупатели и заказчики 241 38 792 10 907 11 768

Авансы выданные 242 2548

Дочерние организации 243 Краткосрочные финансовые вложения 250 1760

Денежные средства 260 2540 788 14 365

Прочие оборотные активы 270 1484 1657 1883 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II 290 73 879 24 254 50 439 БАЛАНС (сумма строк 190+290) 300 314 232 281 612 313 172

ПАССИВ Код показателя 2006 год 2007 год На начало года На начало года На конец года 1 2 3 4 5 III. Капитал и резервы Уставный капитал 410 100 100 100 Собственные акции выкупленные у акционеров 411 1 2 Добавочный капитал 420 240 253 257 258 262 633

Резервный капитал 430 564 762 В том числе: образованные в соответствии с учредительными документами 431 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 В том числе отчетного года 471 Итого по разделу III 490 240 353 257 922 263 495 IV. Долгосрочные обязательства Займы и кредиты 510 8790 7650 7245 В том числе кредиты банков 8790 7650 7245

Отложенные налоговые обязательства 515 320 Прочие долгосрочные обязательства 520 14 000

Итого по разделу IV 590 22 790 7970 7245 V. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты 610 7326 10 974

Кредиторская задолженность 620 35 024 4564 25 640 В том числе:

Поставщики и подрядчики 621 14 377 3227 481 Авансы полученные 622 2178 22 436

Задолженность перед персоналом организации 623 5644 766 1277

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами 624 897 213 Задолженность по налогам и сборам 625 1658 1233

Прочие кредиторы 625 10 270 571 Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 Доходы будущих периодов 640 9244 2674 5818

Прочие краткосрочные обязательства 660 6821 1156

Итого по разделу V 690 51 089 15 720 31 458

Баланс (сумма строк 490+590+690) 700 314 232 281 612 313 172

Справка о наличии ценностей учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства 910 25 55 58 В том числе по лизингу 911 Товарно-материальные ценности принятые на ответственное хранение 920 В том числе принятые на переработку 921 Товары принятые на комиссию 930 Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных кредиторов 940 Обеспечение обязательств и платежей полученные 950 2 3 6 Обеспечение обязательств и платежей выданные 960 5 11 Нематериальные активы полученные в пользование 990

Отчет о прибылях и убытках ОАО «Транссервис» за 2006;2007гг., тыс. руб.

Наименование показателя Код строки 2006 2007

Доходы и расходы по обычным видам деятельности выручка (нетто) от продажи товаров работ услуг (за минусом налога на добавленную стоимость акцизов и других аналогичных платежей) 010 478 900 550 861

Себестоимость услуг 020 372 212 446 309

Валовая прибыль 029 106 688 104 552

Коммерческие расходы 030 61 201 54 778

Управленческие расходы 040 33 559 29 112

Прибыль (убыток) от продаж 050 11 928 20 662

Прочие доходы и расходы Проценты к получению 060 4558 1357

Проценты к уплате 070 11 769 6551

Доходы от участия в других организациях 080 — 1998

Прочие операционные доходы 090 23 377 7614

Прочие операционные расходы 100 31 546 14 337

Внереализационные доходы 120 11 953 2801

Внереализационные расходы 130 5772 11 442

Прибыль (убыток) до налогообложения 140 2729 2102

Отложенные налоговые активы 141 — 213 Отложенные налоговые обязательства 142 615 1177

Текущий налог на прибыль 150 665 388 Прочее использование прибыли 151 — - Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 1449 750

Сводный план технико-экономических показателей ОАО «Транссервис»

Наименование показателей Единицы измерения 2006 год 2007 год Отклонение, % 1 2 3 4 5 Средняя численность (с учетом несписочного состава) чел 890 883 -1 Объем реализации продукции, услуг в натуральном выражении тыс. м.ч. 1 771 1 741 -2 Доходы от реализации продукции, работ/услуг по обычным видам деятельности (без НДС, акциза и др. аналогичных платежей) — всего (1.

1.+1.

2.+1.

3.) тыс.

руб. 478 900 550 861 15 от реализации работ/услуг по профильным видам деятельности тыс.

руб. 478 598 550 557 15 от реализации работ/услуг по прочим видам деятельности тыс.

руб. 302 304 1 Расходы по обычным видам деятельности, всего: тыс.

руб. 472 212 546 309 16 Материалы тыс.

руб. 78 045 88 145 13

Продолжение табл. 1

1 2 3 4 5 в том числе ГСМ тыс.

руб. 76 751 85 580 12 спец.

одежда и спец.

обувь тыс.

руб. 636 1263 99 прочие тыс.

руб. 658 1302 98 Фонд заработной платы тыс.

руб. 143 505 170 453 19 в том числе ПХР тыс.

руб. — - - Единый социальный налог (с учетом на обязательное страхование от несчастных случаев) тыс.

руб. 43 263 49 946 15 Добровольное медицинское страхование тыс.

руб. 2402 0 -100 Социальные выплаты тыс.

руб. 2685 4290 60 Автоуслуги тыс.

руб. 11 953 13 830 16 Прочие расходы тыс.

руб. 190 359 219 645 15 в том числе льготный проезд тыс.

руб. 2405 2339 -3 Командировочные расходы тыс.

руб. 90 229 154 Авиаперелеты тыс.

руб. Подготовка кадров тыс.

руб. 297 746 151 Представительские расходы тыс.

руб. 120 90 -25 Услуги РГТИ тыс.

руб. 163 0 -100 Канцелярские и почтовые расходы, подписка на периодическую печать тыс.

руб. 199 210 6 Капитальный и текущий ремонт автотранспорта тыс.

руб. 122 227 148 338 21

Продолжение табл. 1

1 2 3 4 5 в том числе услуги ООО «НАРС» тыс.

руб. 121 630 139 819 15 Прочий ремонт тыс.

руб. 10 11 10 Контрольно-измерительные работы (диагностирование) тыс.

руб. 488 273 -44 Услуги ЗАО «РЦСУ-Нижневартовск» тыс.

руб. 3023 2540 -16 Услуги ООО «ТНК-Бизнессервис» тыс.

руб. 6200 6389 3 Аудиторские услуги тыс.

руб. 219 376 72 Сопровождение программных средств и техническое обслуживание вычислительной техники тыс.

руб. 1040 1513 45 Расходы, связанные с охраной труда тыс.

руб. 931 811 -13 в том числе тыс.

руб. Спец.

жиры, молоко тыс.

руб. 445 177 -60 Услуги связи тыс.

руб. 921 806 -12 Хим. чистка и стирка тыс.

руб. 71 59 -17 Охрана окружающей среды тыс.

руб. 19 278 1363

Дератизация и дезинсекция тыс.

руб. 30 100 Страхование имущества тыс.

руб. 1909 2175 14 Аренда тыс.

руб. 39 135 46 536 19 Лизинг тыс.

руб. 4025 15 -100 Технический осмотр и переоформление тыс.

руб. 129 16 -88 Лицензии тыс.

руб. 4 3 -25 Продолжение табл. П. 1

1 2 3 4 5 Гос. эпидем надзор тыс.

руб. 9 -100 Прочие тыс.

руб. 4 096 4 882 19 Услуги банка тыс.

руб. 1 054 872 100 Налоги тыс.

руб. 1575 102 -94 в том числе за загрязнение окружающей природной среды тыс.

руб. 32 86 169 за счет финансовго результата (на имущество, образование, милицию) тыс.

руб. 1543 16 -99 Прибыль (убыток) от реализации тыс.

руб. 6 688 4 552 -32 Операционные доходы тыс.

руб. 168 574 18 560 -89 Операционные расходы тыс.

руб. 168 559 18 516 -89 Внереализационные доходы тыс.

руб. 294 76 -74 Внереализационные расходы тыс.

руб. 192 357 86 Прибыль (убыток) до налогообложения (+/-) тыс.

руб. 6 805 4 315 -36,5 Отложенные налоговые активы тыс.

руб. — 2 748 100 Отложенные налоговые обязательства тыс.

руб. — - Налог на прибыль тыс.

руб. 2900 5499 90 Чрезвычайные доходы тыс.

руб. — - Чрезвычайные расходы тыс.

руб. — - Прочие платежи в бюджет тыс.

руб. — -7 Чистая прибыль (нераспределенная прибыль/убыток) (+/-) тыс.

руб. 3 905 1 571 -60 ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Таблица 1

Выполнение производственной программы по заказчикам в 2007 году Наименование показателей Единицы измерения 2007 год Отклонение (+/-) Отклонение (%) Начало года Конец года 1 2 3 4 5 6 Среднесписочное количество техники ед. 605 596 -9 -1 Автомобиле-дни в хозяйстве авт/дни 221 430 218 221 -3209 -1 Автомобиле-дни в работе авт/дни 140 752 144 893 4141 3 Коэффициент использования парка 0,64 0,66 0,03 4,46 Автомобиле-дни в ремонте авт/дни 12,0 40 094 40 082 335 211

Услуги тыс.

авт-час 1683,0 1740,6 57,6 3,4 в т. ч. по заказчикам ОАО «СНГ» и структурные подразделения тыс.

авт-час 924,8 936,0 11,2 1,2 СНГДУ-2 тыс. автчас 903,7 917,5 13,8 1,5 транспортные услуги тыс. автчас 865,7 901,3 35,6 4,1 комплекс ликвидации АСПО тыс. автчас 38,0 16,2 -21,8 -57,4

Продолжение табл.

1 2 3 4 5 6 ЗАО «НвБН» тыс. автчас 0,7 0,7 ООО «СУТТ» тыс. автчас 0,2 0,2 ООО «НУТТ» тыс. автчас 0,4 0,4 ООО «НТН» тыс.

автчас 22,3 22,7 0,4 1,8 ООО «НЭН» тыс. автчас 53,7 53,7 0,0 0,0 ЗАО «Упо

РТ" тыс. автчас 0,0 0,0 ЗАО «НРС» тыс. автчас 2,4 2,5 0,1 4,2 ООО «НБпо

РиНЭО" тыс. автчас 50,2 52,6 2,4 4,8

ООО «К по УИК»

тыс. автчас 2,0 1,5 -0,5 -25,0 ООО «НАРС» тыс. автчас 51,4 50,4 -1,0 -1,9 ООО «НПРС-1» тыс. автчас 13,0 114,6 101,6 781,5 ООО «НПРС-2» тыс. автчас 392,7 149,6 -243,1 -61,9 ООО «НПРС-3» тыс. автчас 54,4 54,4

Продолжение табл. 1

1 2 3 4 5 6 Черногорнефтесервис тыс. автчас 137,0 137,0 ЗАО «РЦСУ-Нижневартовск» тыс. автчас 0,0 0,0 ООО «Запсибнефтепродукт» тыс.

автчас 2,8 1,7 -1,1 -39,3 Филиал РЦ МТО тыс. автчас 3,3 3,4 0,1 3,0 ЗАО «ЗСПК» тыс.

автчас 61,7 53,6 -8,1 -13,1 Самотлорнефтепромхим тыс. автчас 2,5 2,5 ЗАО «Сибкарс» тыс.

автчас 0,1 0,1

Прочие сторонние организации тыс. автчас 8,6 8,6 Собственные нужды БУТТ тыс. автчас 102,7 94,4 -8,3 -8,1 Услугивсего (авт.

час) тыс. автчас 1580,3 1646,2 65,9 4,2 в т. ч. Предприятия ОАО «ТНК» — всего тыс. автчас 1518,6 1581,4 62,8 4,1 Предприятия Блока Добычи «ТНК» — всего тыс. автчас 924,8 936,0 11,2 1,2 Предприятия Блока Сервисов «ТНК» — всего тыс. автчас 587,7 640,3 52,6 9,0 Продолжение табл. 1

1 2 3 4 5 6 Прочие предприятия ОАО «ТНК» тыс. автчас 6,1 5,1 -1,0 -16,4 Сторонние заказчики тыс. автчас 61,7 64,8 3,1 5,0 Доход от реализации — всего тыс.

руб. 507 181 550 557 43 376 9 в т. ч. по заказчикам ОАО «СНГ» и структурные подразделения тыс.

руб. 313 328 341 344 28 016 9 СНГДУ-2 тыс.

руб. 306 077 333 746 27 669 9 транспортные услуги тыс.

руб. 288 668 326 029 37 361 13 комплекс ликвидации АСПО тыс.

руб. 15 273 5849 -9424 -62 компенсация по лизингу тыс.

руб. 2136 1868 -268 -13 СНГ тыс.

руб. 7251 7598 347 5 ЗАО «НвБН» тыс.

руб. 308 308 ООО «СУТТ» тыс.

руб. 87 87 ООО «НУТТ» тыс.

руб. 602 602 ООО «НТН» тыс.

руб. 6387 6005 -382 -6 ООО «НЭН» тыс.

руб. 13 994 14 004 10 0 ЗАО «Упо

РТ" тыс.

руб. 7 7 ЗАО «НРС» тыс.

руб. 1151 1317 166 14 ООО «НБпо

РиНЭО" тыс.

руб. 13 792 14 878 1086 8 ООО «К по УИК» тыс.

руб. 230 157 -73 -32 ООО «НАРС» тыс.

руб. 14 562 14 970 408 3 ООО «НПРС-1» тыс.

руб. 4498 32 728 28 230 628

Окончание табл. 1

1 2 3 4 5 6 ООО «НПРС-2» тыс.

руб. 112 703 44 640 -68 063 -60 ООО «НПРС-3» тыс.

руб. 16 132 16 132

Черногортеплосервис тыс.

руб. 13 13 Черногорнефтесервис тыс.

руб. 39 598 39 598 ЗАО «РЦСУ-Нижневартовск» тыс.

руб. 16 16 ООО «ННПО» тыс.

руб. 92 92 ООО «Запсибнефтепродукт» тыс.

руб. 1015 632 -383 -38 Филиал РЦ МТО тыс.

руб. 1361 1397 36 3 ЗАО «ЗСПК» тыс.

руб. 24 160 15 600 -8561 -35 Самотлорнефтепромхим тыс.

руб. 729 729 ЗАО «Сибкарс» тыс.

руб. 84 84 Прочие сторонние организации тыс.

руб. 5218 5218

Доход от реализации — всего тыс.

руб. 507 181 550 557 43 376 9 в т. ч. Предприятия ОАО «ТНК» — всего тыс.

руб. 483 021 528 927 45 906 10 Предприятия Блока Добычи «ТНК» — всего тыс.

руб. 313 328 341 344 28 016 9 Предприятия Блока Сервисов «ТНК» — всего тыс.

руб. 167 317 185 462 18 145 11 Прочие предприятия ОАО «ТНК» тыс.

руб. 2376 2121 -255 -11 Сторонние заказчики тыс.

руб. 24 160 21 630 -2530 -10

Виханский О.С., Наумов А. И. Менеджмент: человек, стратегия, организация, процесс: Учебник. — М.: Изд-во МГУ, 2001

Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта /Министерство автомобильного транспорта РСФСР.

М.: Транспорт. 2004. — 78 с

http://www.marketcenter.ru/content/doc-2−9410.html

Источник:

http://www.marketcenter.ru/content/doc-2−9410.html

Гончаров В В. В поисках совершенства управления: руководство для высшего управленческого персонала. Опыт лучших промышленных фирм США, Японии и стран Западной Европы. — М.: «Сувенир», 2004.

Куксов В. А. Планирование деятельности предприятия//Экономист.- 2004.-№ 6. С.61−67

Макаренко М.В., Махалина О. М. Производственный менеджмент: Учебное пособие для вузов.

М.: Издательство Приор, 2003.-384с.

Тонышева Л. Л., Карамышева И. И., Засекина Л. Д., Григорьян Т. А. Экономика автотранспортного предприятия: Учебное пособие. — Тюмень: Издательство «Нефтегазовый университет», 2005. 180 с.

Транспортная логистика: Учебник для транспортных вузов. / Под общей редакцией Л. Б. Миротина. — М.: Издательство «Экзамен», 2002.-512 с.

Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование: Учебник.

М.: ИнфраМ., 2003.-392с

Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование: Учебник.

М.: ИнфраМ., 2003.-392с

Роберт М. Фалмер. Энциклопедия современного управления в пяти то-мах. — М.: ВИПКэнерго, 2002

Гончаров В В. В поисках совершенства управления: руководство для высшего управленческого персонала. Опыт лучших промышленных фирм США, Японии и стран Западной Европы. — М.: «Сувенир», 2004

Гончаров В В. В поисках совершенства управления: руководство для высшего управленческого персонала. Опыт лучших промышленных фирм США, Японии и стран Западной Европы. — М.: «Сувенир», 2004

ОАО «Транссервис»

Конкуренты

(УТТ, УМР)

Потребитель

Поставщики (Запасных частей, материалов)

Посредники (Автовокзалы, диспетчерские)

Государственные органы и законы (ГИБДД, РТИ)

ОАО «Транссервис»

Генеральный директор

Начальник производства ОТК

Главный бухгалтер

Главный инженер

Учетный отдел

Директор по продажам

Технический отдел

Транспортные колонны

Хозяйственно-эксплуатационный участок

Отдел снабжения

Отдел охраны труда

Бухгалтерия

Пожарный участок

Ремонтный участок

Финансовый отдел

Планово-экономический отдел

Отдел по работе с клиентами

Экспедиторский отдел

ОАО «Транссервис»

Оказание транспортных услуг

Специальным технологическим транспортом Грузоперевозящей техникой Тракторной техникой Легковым транспортом Автобусным транспортом Возможности

Обновление основных фондов

Внедрение прогрессивных норм расхода топливно-смазочных материалов, запасных частей, автомобильных шин

Улучшение организации материально-технического снабжения нормирования и планирования оборотных средств

Отказ от практики представления завышенных заявок на материалы, запасные части, шины и топливо (завоза их в явно завышенных количествах)

Изменение системы оплаты труда работников