Далее составим укрупненную таблицу по годовым результатам за 6 лет.
Таблица 21- Плановые затраты и результаты на 6 лет п/п Наименование показателей Общий результат 1 год 2год 3год 4год 5год 6год 1 выручка 40 426 42 447,3 44 569,665 46 798,1483 49 138,05566 51 594,9584 2 Затраты на производство и сбыт в том числе: 31 328,64 32 876,605 34 501,9683 36 208,5997 38 000,56265 39 882,1238 2.1 Затраты на производство 30 959,3 32 507,3 34 132,63 35 839,26 37 631,22 39 512,78 2.2 Затраты на сбыт 369,34 369,34 369,34 369,34 369,34 369,34 2.3 операционные 26 959,3 28 507,265 30 132,6283 31 839,2597 33 631,22265 35 512,7838 2.4 амортизация 4000 4000 4000 4000 4000 4000 3 Налоги на финн.
результат 2223,43 2334,6015 2451,33 158 2573,89 815 2702,593 061 2837,72 271 4 Балансовая прибыль 6873,93 7236,0935 7616,36 513 8015,6504 8434,899 951 8875,11 193 5 Платежи по налогу на прибыль 1031,1 1447,2187 1523,27 303 1603,13 008 1686,97 999 1775,2 239 6 Уплата % за кредит 1056,27 867,7 669,4 471,04 272,7 74,4 7 Чистая прибыль 4786,56 4921,1748 5423,6921 5941,48 032 6475,219 961 7025,68 954 8 То же нарастающим итогом 4786,56 9707,7348 15 131,4269 21 072,9072 27 548,12718 34 573,8167
Далее приведем план денежных поступлений и выплат на год. В плане представлены 4 блока, связанные с видами деятельности: деятельность по производству и сбыту, инвестиционная, финансовая и денежный поток от данных видов деятельности.
Таблица 22-План денежных поступлений и выплат по годам реализации проекта-1 год, тыс.
руб.
п/п Наименование показателей 1год всего 1кв 2кв 3кв 4кв А. деятельность по производству и сбыту А1 Поступление ден.
средств всего в том числе 40 426 10 106,5 10 106,5 10 106,5 10 106,5 А1.1 выручка без ндс 40 426 10 106,5 10 106,5 10 106,5 10 106,5 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 А2 Ден. выплаты-операционные затраты по производству п.
2.3 табл.
3.9 26 959,3 26 959,3 7739,8 7739,8 7739,8 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 13 466,7 -16 852,8 2366,7 2366,7 2366,7 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.
средств за ОС 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 40 000 40 000 0 0 0 Б3 сальдо ден.
потоков и платежей Б1-Б2 -40 000 -40 000 0 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 44 000 44 000 0 0 0 В1.1 Средства для финансирования 44 000 44 000 0 0 0 В2 Ден. выплаты всего, в том числе 7144,1351 555,8575 2218,9 455 2196,0891 1830,38 091 В2.1 Возврат кредитов 2833,33 0 944,44 944,44 944,44 В 2.2 Уплата % 1056,27 0 374,095 352,089 330,0834 В2.3 Налоги 3254,538 555,8575 899,56 899,56 555,8575 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 36 855,8649 43 444,1425 -2218,0945 -2196,0891 -1830,38 091 Г денежный поток Г1 По годам реализации А3+Б3+В3 10 322,5649 -13 408,6575 148,605 452 170,610 904 536,319 089 Г2 Накопленный ДП 10 322,56 -3086,0975 -2937,492 -2766,8811 -2230,56 206 Г3 Коэф-т дисконтирования 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 2064,512 -617,2195 -587,49 841 -553,37 623 -446,112 411
Далее составим таблицу на 6 лет.
Таблица 23- План денежных поступлений и выплат по годам реализации проекта, тыс.
руб.
п/п Наименование показателей Год 1год 2год 3год 4год 5год 6год А. деятельность по производству и сбыту А1 Поступление ден.
средств всего в том числе 40 426 42 447,3 44 569,665 46 798,1483 49 138,0557 51 594,9584 А1.1 выручка без ндс 40 426 42 447,3 44 569,7 46 798,1 49 138,1 51 595 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 0 А2 Ден. выплаты-операционные затраты по производству п.
2.3 табл.
3.9 26 959,3 28 507,265 30 132,6283 31 839,2597 33 631,2227 35 512,7838 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 13 466,7 13 940,035 14 437,0367 14 958,8886 15 506,833 16 082,1746 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.
средств за ОС 0 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 40 000 0 0 0 0 0 Б3 сальдо ден.
потоков и платежей Б1-Б2 -40 000 0 0 0 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 44 000 0 0 0 0 0 В1.1 Средства для финансирования 44 000 0 0 0 0 0 В2 Ден. выплаты всего, в том числе 7144,13 7482,85 7477,3346 7481,3982 7495,6031 7520,4751 В2.1 Возврат кредитов 2833,33 2833,33 2833,33 2833,33 2833,33 2833,33 В 2.2 Уплата % 1056,27 867,7 669,4 471,04 272,7 74,4 В2.3 Налоги 3254,53 3781,82 3974,6046 4177,0282 4389,5731 4612,7451 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 36 855,87 -7482,85 -7477,3346 -7481,3982 -7495,6031 -7520,4751 Г денежный поток Г1 По годам реализации 10 322,57 6457,185 6959,7021 7477,4904 8011,22 991 8561,6995 А3+Б3+В3 Г2 Накопленный ДП 10 322,57 16 779,755 23 739,4571 31 216,9475 39 228,1774 47 789,8769 Г3 Коэф-т дисконтирования 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 2064,514 3355,951 4747,89 142 6243,3895 7845,63 548 9557,97 538
В таблице 24 покажем данные для расчета срока окупаемости проекта.
Таблица 24-Данные для расчета срока окупаемости проекта п/п Наименование показателей Год реализации 1 г 2г 3 г 4г 5 г 6г 1 Объем инвестиций 44 000 0 0 0 0 0 2 То же нарастающим итогом 44 000 44 000 44 000 44 000 44 000 44 000 3 Чистая прибыль +амортизация 8786,56 8921,175 9423,6921 9941,4803 10 475,22 11 025,69 4 То же нарастающим итогом 8786,56 17 707,735 27 131,4271 37 072,9074 47 548,1274 58 573,8174 5 Сальдо 4−2 -35 213,44 -26 292,265 -16 868,573 -6927,0926 3548,1274 14 573,8174
Ток= пп2/п.4 5,764 804 2,48 479 1,621 736 1,186 851 0,925 378 0,751 189
Срок окупаемости проекта:
Ток= Vкап/Д меньше Т ок норм., (5)
Где Vкапинвестиции Дежегодный доход Ток норм= 1/ Р пр.
Р пр-предельная рентабельность Т ок. норм= 1/30=0,03 =3,3 года Токсреднее = (5,007+2,48+1,62+1,18+0,92+0,75)/6=1,99 года Ток меньше Тнорм Рассчитаем PI проекта. Для предварительного расчета составим таблицу 25, где приведем дисконтированные доходы и расходы за год.
Таблица 25- Данные для расчета показатель 1 год 1кв 2кв 3кв 4кв Доходы 40 426 10 106,5 10 106,5 10 106,5 10 106,5 расходы 31 328,64 31 051,63 7832,13 7832,13 7832,13 коэф-т дисконтирования 0,2 0,05 0,05 0,05 0,05 дисконтир. доход 8085,2 505,325 505,325 505,325 505,325 дисконтир. расход 6265,728 1552,582 391,6065 391,6065 391,6065 PI год 1,290 385
PI больше 1, проект эффективен.
Для расчёта точки безубыточности используется формула 6.
Тбд = В*Зпост/(В — Зпер) (6)
где:
ТБ — точка безубыточности;
В — выручка от реализации;
Зпост — постоянные расходы;
Зпер — переменные расходы[16].
К постоянным расходам отнесем производственные затраты, к переменнымзатраты на сбыт.
Таблица 26-Постоянные и переменные издержки, точка безубыточности, по услугам, тыс. руб.
услуга 1 год Постоянные издержки Переменные издержки Точка безубыточности грузоперевозки 30 959,3 369,34 31 244,76 Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли. Объем продаж выше точки безубыточности в первый год работы.
В таблице 27 приведены основные ТЭП проекта.
Таблица 27- Основные ТЭП проекта показатель величина Годовой выпуск услуг Ед. 740 Тыс руб. 40 426
Себестоимость, тыс.
руб. 31 328,64 Расчетная прибыль: Балансовая, тыс.
руб. 6873,9 Чистая прибыль, тыс.
руб. 4786,55 Расчетная стоимость вложений Оборудование, тыс.
руб. 40 000
Рентабельность ОФ 11,9 Рентабельность услуг 15,3 Срок окупаемости, лет 1,99 PI 1,29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Сущность услугиперевозка грузов большегрузным транспортом, за исключением скоропортящихся, сыпучих, наливных и опасных грузов по направлениям: Россия и Европа.
Основной функцией компании будет являться удовлетворение заявок клиентов на автоперевозки. Цель компанииполучение прибыли через обеспечение услуг грузоперевозок по избранным направлениям.
Миссия предприятияпредоставление клиентам качественных услуг по доставке груза в определенные договором сроки и по конкурентным ценам.
Кроме собственных планируется вложить заемные средства, которые будут взяты банке ВТБ 24.
На реализацию проекта требуется закупить десять автопоездов Вольво FH 12 с тентовыми полуприцепами, объемом 92 м куб. на что потребуется вложений 40 000 000 рублей .
Таким образом, планируется взять кредит в размере 17 000 000 рублей и привлечь свои финансовые средства в размере 23 000 000 рублей.
Возврат кредита гарантируется в течении шести лет.
Погашение кредита будет осуществляться равномерно по кварталам, начиная с 2 квартала 2014 года.
Выплата процентов ежеквартально; процент по кредиту — 7%
Новая услуга будет внедрена с начала 2015 года.
В первый год планируется оказать 740 единиц услуг на сумму 40 426 тыс.
руб.
Чистая прибыль первого года 4786,55 тыс.
руб.
Рентабельность проекта -15,3%.
Срок окупаемости 1,99 лет Индекс рентабельности инвестиций PI=1,29, что больше единицы.
Точки безубыточности предприятие достигает на первый год работы.
Разработанный финансовый план компании свидетельствует о том, что компания начнет приносит прибыль на первый год деятельности, начиная со второго квартала.
Совокупность перспективности рынка и проведённых финансовых расчётов говорит о целесообразности создания этого бизнеса и его привлекательности для потенциального инвестора.
Проект является эффективным и рекомендуется к внедрению.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Бекетова О.Н. Бизнес-план. Теория и практика: учеб. Пособие для вузов. — М.: Приор — издат, 2009. 288 с.
Бекетова О. Н. Бизнес планирование: конспект лекций. — М.:Альфа-Пресс, 2006.
272 с.
Горемыкин В.А. Бизнес-план: методика разработки.
М.:Ось-89,2006.
864 с.
Горбовцов Г. Я. Управление проектами. — М.:ЕАОИ, 2008.
297 с Зелль Аксель, Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов / пер. с нем. — С.: Ось-89,2009. 240 с.
Кордович В. И. Экономический анализ: учеб. Пособие.
СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2008. 126 с Максютов А. А. Бизнес-план планирования развития предприятия. — М.:Альфа-Пресс, 2005.
288 с.
Петухова С.В. Бизнес-планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект. — М.:Омега-Л, 2007.
223 с.
Пивоваров А.А. Бизнес-планирование.
М.: Дашков и К, 2007.
164 с.
Поляков О.В. Бизнес-планирование. — М.:МФПА, 2005.
155 с.
Попов Ю.И., Пивоваров А. А. Управление проектами. — М.:Инфра-М, 2010.
208 с.
Просветов Г. И. Управление рисками: задачи и решения: учебно-практическое пособие. — М.: Альфа-Пресс, 2008. 416 с.
Романова М. В. Управление проектами. — М.:Форум, 2010.
256 с.
Шаш Н.Н., Касьянов А. В. Бизнес план предприятия.
М.:Гросс
МедивФерлаг, 2008.
488 с.
http://www.finances-analysis.ru/financial-maths/break-even-point.ht
Директор
Главный бухгалтер
Начальник гаража
механик
Автослесарь
Диспетчера
Водители
