Совершенстование управление инновационной деятельностью предприятия на примере

изм. статьи затрат Норма расходав т.ч., потери: (%)Цена за ед. изм. статьи затратбез НДС Стои-мость статьи затрат

Стои-мость статьи затрат (руб.)

1.ГСМ и топливо

Руб/т0,303 25 000 752

Электроэнергия

Руб/кВт.ч4,604 3143водопотребление

Руб/м30,335 40 134

Накладные расходы% 10 545

Прочие прямые расходы% 524Всего прямых материальных затрат600Численность персонала и заработная платаработников по проекту приводятся в таблице 3.11 и соответствуют текущему штатному расписанию ООО «Возрождение». Таблица 3.11 — Численность персонала

ПерсоналСредняя зарплата работника в месяц (руб.)Численность, чел. Интервал планирования (мес.)

Административно-управленческий22 333 222 333 333 332

Производственный

Свиновод16 000 666 141 414 140 955 066 368

Ветврач23 000 111 111 111 112

Зоотехник18 000 222 222 222

Разнорабочий12 000 222 888 888 888

Водитель15 000 111 111 111 112

Рубщик12 000 222 222 222 222

Расчет накладных расходов и капитальных затрат по проекту приведен в таб. 3.

12. — 3.

14.Таблица 3.12 — Накладные расходы по проекту№Наименование статей накладных расходов

Норма исчисления (%) или сумма (руб.)База исчисления1. Общехозяйственные

Текущий ремонт зданий и сооружений1%Стоимость объекта

Ремонт и эксплуатация оборудования1,5%Стоимость объекта

Подготовка кадров0,5%ФОТ2.Административные

Социально-бытовые2%Стоимость объекта

Связь3000канцтовары15 003

Сбытовые

Транспорт1%Объем продажреклама75 330

Таблица 3.13 — Капитальные затраты и амортизация№Наименование статей капитальных затрат

Норма амортизации (%)Интервалввода в эксплуата-цию

Общая стоимость затрат (валюта платежа) В т.ч. по интервалам планирования (мес.)

Строительно-монтажные работыс НДСМодернизация здания2 180 000 800 002

Оборудование, машины и механизмы и т. п.с НДС Поилки15 320 000 011 000 090 624

Станки для свиней15 320 000 012 000 079 872

Система удаления навоза1 532 500 002 500 003

Прочиес НДСАвтомобиль 1 242 700 002 700 004

Всего капитальных затрат1 000 000 330 000 229 983 768 167 841 792

Таблица 3.14 — Нормы оборота текущих активов и пассивов (указываются исходя из потребностей предприятия при работе на полную (проектную) мощность).№Наименование нормируемых текущих активов и пассивов

Формирование запасов и резервов

Договорные условия поставок и оплаты

Незавер-шенноепроиз-водство1.Готовая продукция

Страховой запас (дни)Период оборота (дни)Доля авансово-го плате-жа (%)Срок поставки (дни)Доля отсрочен-ногопла-тежа (%)Срок отсрочки платежа (дни) Цикл про-изводства (дни)Поросята на откорм (40 кг)21570230580

Мясо свиней (полтуши)

Мясо свиней 2 кат315 702 305 180

Удобрение (навоз)

1 015 100 100ежедн2.Прямые материальные затраты

Страховой запас (дни)Период оборота (дни)Доля авансово-го плате-жа (%)Срок поставки (дни)Доля отсрочен-ногопла-тежа (%)Срок отсрочки платежа (дни) Корма (зерно)

Пищевые добавки20 151 002

Зоотехнические препараты20 151 002ГСМ и топливо101 510 023

Накладные расходы

Резерв денежных средств (дни)

54.Заработная плата

Период выплаты (раз/мес.)

2Из проведенных расчетов затрат можно составить следующую калькуляцию на продукцию по проекту (табл.

3.15).Таблица 3.15 — Итоговая калькуляция себестоимости продукции (услуг) Статьи калькуляции

Поросята, гол

Мясо свинины (полтуши), кг

Мясо свинины 2 кат, кг

Удобрения, тМатериальные затраты, руб.

2160,0112,096,0600,0З/пл, руб.

226,011,710,1188,9Отчисления, руб.

23,31,21,019,5Амортизация, руб.

13,60,70,611,3Накладные расходы, руб.

22,61,21,018,9Прочие расходы, руб.

9,00,50,47,6Себестоимость, руб.

2577,3133,6114,51 015,4Прибыль122,76,45,584,6Цена, руб.

2700,0140,0120,1 100,0Исходя из полученной суммы затрат, принципов ценообразования и планируемого спроса, проведем расчет выручки по проекту (табл. 3.16−3.18).Таблица 3.16 — Расчет выручки по проекту (Пессимистический прогноз) Продукт

Показатели1 год по месяцам12 345 678 910

Поросятаобъем продаж75,676,5 819 090 108 112,5117121,5135цена, руб2 430 243 024 302 430 218 102 798 870 624 115 621 888выручка204 120 206 550 218 704 794 078 243 642 396 098 574 421 462 472 060 619 980 800

Мясо (полтуши)

объем продаж29 700 306 003 150 038 083 029 365 003 598 767 463 521 943 814 144цена, руб126 126 126 126 126 119 758 759 723 008выручка4 158 000 428 400 043 818 242 059 370 473 795 433 380 835 748 777 977 206 300 272 907 780 096

Мясо 2 катобъем продаж20 700 216 002 250 027 427 750 354 977 019 947 967 129 304 694 784цена, руб108 108 108 108 108 102 650 365 476 864выручка2 484 000 259 200 027 120 640 108 060 826 546 987 647 966 024 585 893 013 201 110 609 952 768

Удобренияобъем продаж14,414,415,31 818 272 727,929,731,5цена, руб990 990 990 990 990 940 961 683 537 920выручка15 840 158 401 683 019 758 263 055 351 689 150 434 110 651 498 496ИТОГО выручка686 196 070 983 907 323 291 851 319 428 589 395 708 616 928 781 391 107 971 477 158 528 685 178 880

Продукт

Показатели1 год по месяцам2 год по кварталам3год11 121 234

Поросятаобъем продаж135 148,54504504594591845цена, руб2 430 243 025 202 520 163 803 463 680выручка36 450 040 095 012 601 532 422 716 175 488 399 921 765 154 816

Мясо (полтуши)

объем продаж6 750 074 700 216 000 569 572 373 078 706 713 788 416цена, руб126 126 135 135 135 137 792,5выручка94 500 001 045 800 028 589 678 970 290 122 822 549 553 561 503 455 510 528

Мясо 2 катобъем продаж4 725 053 100 157 500 270 782 405 922 281 777 790 976цена, руб108 108 112,5112,5 117 117 121,5выручка567 000 063 720 001 997 955 638 606 628 038 192 566 022 941 406 396 416

Удобренияобъем продаж33,7 536 112,5112,5112,5112,5450цена, руб99 099 010 351 035 103 557 189 632выручка3 712 539 600 129 375 199 950 192 083 191 111 614 464ИТОГО выручка155 216 251 727 055 063 064 413 532 504 305 004 839 098 568 650 579 247 104

Таблица 3.17 — Расчет выручки по проекту (Реалистический прогноз) Продукт

Показатели1 год по месяцам12 345 678 910

Поросятаобъем продаж848 590 100 100 120 181 148 221 440цена, руб2 700 270 027 002 700 343 080 261 490 801 448 583 168выручка226 800 229 500 242 980 548 147 827 901 969 952 265 225 766 470 776 793 333 760

Мясо (полтуши)

объем продаж33 000 340 003 500 041 737 555 199 055 684 449 567 191 456 546 816цена, руб140 140 140 140 140 133 065 288 581 120выручка4 620 000 476 000 049 027 490 186 159 612 852 338 944 712 420 933 126 588 942 330 382 778 368

Мясо 2 катобъем продаж23 000 240 002 500 029 898 356 299 026 152 427 904 532 968 636 416цена, руб120 120 120 120 120 114 055 961 640 960выручка2 760 000 288 000 029 963 767 282 193 597 401 279 792 514 788 394 416 279 252 442 657 325 056

Удобренияобъем продаж16 161 720 203 030 312 960цена, руб1 100 110 011 001 100 106 192 167 099 549 779 755 008выручка17 600 176 001 870 022 242 086 553 642 700 590 956 261 631 066 112ИТОГО выручка7 624 400 788 710 082 173 378 481 234 257 242 167 743 456 490 374 535 794 117 909 763 937 364 082 688

Продукт

Показатели1 год по месяцам2 год по кварталам3год11 121 234

Поросятаобъем продаж1 501 655 005 005 105 070 080цена, руб2 700 270 028 002 800 365 255 786 496выручка40 500 044 550 013 997 758 890 039 484 940 084 145 551 310 848

Мясо (полтуши)

объем продаж75 000 830 002 399 999 880 977 551 818 718 999 216 128цена, руб140 140 150 150 150 160 384выручка105 000 001 162 000 046 285 024 288 949 066 466 159 042 763 203 727 589 376

Мясо 2 катобъем продаж5 250 059 000 174 999 965 056 612 242 916 093 460 480цена, руб120 120 125 125 130 125 312выручка6 300 000 708 000 021 367 705 754 266 906 402 562 484 547 849 082 109 952

Удобренияобъем продаж37,540 125 125 125 125 504цена, руб1 100 110 011 501 150 057 055 387 648выручка4 125 044 000 143 750 356 491 971 160 726 698 983 424ИТОГО выручка172 462 501 918 950 057 972 641 990 038 082 415 567 901 256 482 218 311 680

Таблица 3.18 — Расчет выручки по проекту (Оптимистический прогноз) Продукт

Показатели1 год по месяцам12 345 678 910

Поросятаобъем продаж92,493,599 110 110 132 137,5143148,5165цена, руб2 970 297 029 702 970 165 826 269 207 321 487 867 904выручка249 480 252 450 267 300 903 707 809 222 790 089 027 466 615 766 215 978 647 552

Мясо (полтуши)

объем продаж36 300 374 003 850 045 392 081 033 107 770 131 670 860 969 279 488цена, руб154 154 154 154 154 146 371 817 439 232выручка508 200 052 360 005 377 698 965 068 898 525 173 700 448 094 799 552 088 596 265 120 269 598 720

Мясо 2 катобъем продаж25 300 264 002 750 034 965 110 672 342 698 722 107 184 797 188 096цена, руб132 132 132 132 132 125 461 557 805 056выручка3 036 000 316 800 033 190 018 341 542 840 470 161 523 820 339 780 235 449 988 555 250 597 888

Удобренияобъем продаж17,617,618,72 222 333 334,136,338,5цена, руб1 210 121 012 101 210 056 365 092 828 773 298 995 200выручка19 360 193 602 057 024 725 910 051 933 712 031 478 412 610 633 728ИТОГО выручка83 868 408 675 810 894 265 535 028 022 888 010 593 405 467 347 144 278 602 079 044 706 553 993 101 312

Продукт

Показатели1 год по месяцам2 год по кварталам3год11 121 234

Поросятаобъем продаж165 181,55505505615612255цена, руб2 970 297 030 803 080 566 708 109 312выручка44 550 049 005 015 399 055 959 763 707 309 374 356 150 288 384

Мясо (полтуши)

объем продаж82 500 913 002 639 998 901 934 651 308 887 559 372 800цена, руб154 154 165 165 165 182 976,5выручка115 500 001 278 200 042 202 298 124 667 948 448 112 557 089 270 834 135 040

Мясо 2 катобъем продаж5 775 064 900 192 500 263 793 728 370 864 996 483 072цена, руб132 132 137,5137,5 143 143 148,5выручка6 930 000 778 800 024 457 266 957 072 224 740 516 181 903 442 941 313 024

Удобренияобъем продаж41,2 544 137,5137,5137,5137,5550цена, руб1 210 121 012 651 265 076 504 821 760выручка4 537 548 400 158 124 908 570 840 430 947 698 999 296ИТОГО выручка189 708 752 110 845 074 658 941 930 511 921 487 952 678 819 947 022 909 440

Расчетная потребность в первоначальных оборотных средствах составляет 9 000 000 руб (табл. 3.19).Таблица 3.19 — Инвестиционные издержки№Структура инвестиционных издержек

Предстоящие затраты (руб.)В т.ч. по интервалам планирования12 341

Капитальные затраты10 000 003 300 002 299 837 681 678 417 920

Первоначальные оборотные средства 90 000 004 000 000 305 291 134 727 289 307 136

Всего инвестиционных издержек 10 000 000 433 000 032 257 546 553 231 671 296

Планируется взять на эту сумму инвестиционный кредит на 2 года, и погашать его из выручки.

3.3. Программа внедрения и предварительная оценка эффективности разработанной инновационной стратегии компании

Внедрение новых предложений всегда достаточно затратно, поэтому необходимо не только тщательное планирование задуманных мероприятий, но и оценка их эффективности для определения целесообразности их проведения. При наличии нескольких альтернативных мероприятий, особенно в условиях ограниченного бюджета, расчет эффективности каждого из них поможет выявить наиболее выгодные направления вложений. Эффективность понимается как отношение полученного (планируемого) результата к понесенным затратам на проведение данного мероприятия. При этом выделяют[18]: — коммерческую (экономическую) эффективность, показывающую долю прироста финансовых показателей (объем продаж, прибыль и т. п.) от понесенных затрат в целом или на отдельное мероприятие;

— качественную оценку, т. е. степень достижения целей. — социальную эффективность, выраженную в создании новых потребностей, например, продвижение новых, не известных ранее территорий, или создания новых рабочих мест. Составим план реализации проекта по времени (табл. 3.20)Таблица 3.20 — График реализации проекта

Период (год, кв.)Этапы реализации проекта1 год2 год1 кв2 кв3 кв4 кв1полугодие2 полугодие

Предварительные работы по проекту

Получение лицензий и др. разрешений

Организация финансирования

Приобретение технологии

Рабочее проектирование

Заключение

контрактов (тендеры)Оформление землеотвода (аренда)Строительство и монтаж оборудования

Поставка сырья и материалов Реклама

Ввод предприятия в эксплуатацию

Выход на проектную мощность

Далее составим финансовое обоснование проекта. Для этого необходимо предварительно оценить налоговые платежи в процессе реализации проекта, провести расчет прибылей, убытков и денежных потоков (табл. 3.21 — 3.26)Таблица 3.21 — Налоговое окружение

Наименование налогов, уплачиваемых предприятием, осуществляющим инвестиционный проект

Ставка (или сумма) Налогообла-гаемая база

Период начис-ления (дней)Льготы (основа-ние)Единый социальный налог (взносы в ПФР)10,3%ФОТмесяц

ЕСХН6%Доходы-расходыполугодие

Расчет требуемого объема обеспечения (О) исходя из параметров кредита:

О = [С + С х (П /12 х (Д + (Т — Д) / 2))] х К =15 123 333,33 руб. (при К=1,3)где:С — сумма кредита (в рублях);П — процентная ставка (процентов годовых / 100);Т — период кредитования (количество месяцев);Д — отсрочка погашения основного долга (количество месяцев);В качестве обеспечения могут быть рассмотрены следующие виды имущества:

товарно-материальные ценности (готовая продукция, сырье, товары в обороте);оборудование (станки, установки, технологические линии и т. д.);транспортные средства;

недвижимость (жилые и нежилые помещения, склады, производственные помещения, офисы и т. д.);сельскохозяйственные животные. Балансовая стоимость данного обеспечения составляет 7056 тыс. руб. На оставшуюся сумму планируется представить право собственности на приобретаемые по проекту ценности. Таблица 3.22 — Расчет прибылей и убытков (пессимистический прогноз) Показатели1 год по месяцам123 456 789

Выручкаотреализациипродукции6 861 960,07098390,7 345 530,08794800,9 712 800,011571300,12 177 450,012757590,13 536 720,0Себестоимостьпроданнойпродукции6 693 036,46923659,57 164 701,38578299,9 473 735,011286319,11 877 590,512443484,313 203 420,2Валоваяприбыль168 923,6174730,5 180 828,7216501,239 065,0284981,299 859,5314105,7 333 299,8Расходыпопроекту4 330 000,03230000,1 670 000,0770000,0 Оплатакредита 475 000,0475000,475 000,0785000,1 080 275,0Прибыльдоналогообложение-4 161 076,4−3 055 269,5−1 489 171,3−553 499,0−235 935,0−190 019,0−175 140,5−470 894,3−746 975,2Налоги0,00,00,00,00,00,00,00,00,0Чистаяприбыль-4 161 076,4−3 055 269,5−1 489 171,3−553 499,0−235 935,0−190 019,0−175 140,5−470 894,3−746 975,2Показатели1 год по месяцам2 год по кварталам3 год1 011 121 234

Выручкаотреализациипродукции14 745 150,015521625,17 270 550,053476875,55 389 375,056815200,61 090 200,0260410500,0Себестоимостьпроданнойпродукции14 382 115,315139448,716 845 356,949235709,50 991 529,051541940,253 297 760,2219536071,8Валоваяприбыль363 034,7382176,3 425 193,14241166,4 397 846,05273259,87 792 439,840874428,2Расходыпопроекту

Оплатакредита1 050 825,01021375,991 925,02202475,2 114 125,02025775,1 707 425,00,0Прибыльдоналогообложение-687 790,3−639 198,7−566 731,92038691,2 283 721,03247484,86 085 014,840874428,2Налоги-41 267,4−38 351,9−34 003,9122321,5 137 023,3194849,1 365 100,92452465,7Чистаяприбыль-646 522,9−600 846,8−532 727,91916369,52 146 697,73052635,75 719 913,938421962,5Таблица 3.23 — Расчет денежных потоков (пессимистический прогноз) Показатели1 год по месяцам123 456 789

Выручкаотреализациипродукции6 861 960,07098390,7 345 530,08794800,9 712 800,011571300,12 177 450,012757590,13 536 720,0Затраты6 693 036,46923659,57 164 701,38578299,9 473 735,011286319,11 877 590,512443484,313 203 420,2налоги0,00,00,00,00,00,00,00,00,0Кэш-флооперационнойдеятельности168 923,6174730,5 180 828,7216501,239 065,0284981,299 859,5314105,7 333 299,8Расходыпопроекту4 330 000,03230000,1 670 000,0770000,0 Кэш-флоинвестиционнойдеятельности-4 330 000,0−3 230 000,0−1 670 000,0−770 000,0 Кредит10 000 000,0 Выплатакредита 310 000,0620000,0Оплата % кредита 475 000,0475000,475 000,0475000,460 275,0Кэш-фло от финансовой деятельности10 000 000,00,00,00,0−475 000,0−475 000,0−475 000,0−785 000,0−1 080 275,0Балансналичности 5 838 923,62783654,1 294 482,7740983,8 505 048,8315029,8 139 889,3−331 005,0Баланс наличности на конец периода5 838 923,62783654,1 294 482,7740983,8 505 048,8315029,8 139 889,3−331 005,0−1 077 980,2коэффициент покрытия ссудной задолженности 4,014,184,42,841,94Продолжение табл. 3.23Показатели1 год по месяцам2 год по кварталам3год1 011 121 234

Выручка от реализации продукции14 745 150,015521625,17 270 550,053476875,55 389 375,056815200,61 090 200,0260410500,0Затраты14 382 115,315139448,716 845 356,949235709,50 991 529,051541940,253 297 760,2219536071,8налоги-41 267,4−38 351,9−34 003,9122321,5 137 023,3194849,1 365 100,92452465,7Кэш-флооперационнойдеятельности404 302,1420528,2 459 197,14118844,54 260 822,75078410,77 427 338,938421962,5Расходыпопроекту Кэш-флоинвестиционнойдеятельности Кредит Выплатакредита620 000,0620000,620 000,01860000,1 860 000,01860000,1 630 000,0 Оплата % кредита430 825,0401375,371 925,0342475,254 125,0165775,77 425,00,0Кэш-фло от финансовой деятельности-1 050 825,0−1 021 375,0−991 925,0−2 202 475,0−2 114 125,0−2 025 775,0−1 707 425,00,0Балансналичности-1 077 980,2−1 724 503,1−2 325 349,8−2 858 077,8−941 708,21204989,54 257 625,39977539,2Баланс наличности на конец периода-1 724 503,1−2 325 349,8−2 858 077,8−941 708,21204989,54 257 625,39977539,248 399 501,7коэффициент покрытия ссудной задолженности1,631,381,222,624,416,8512,42Таблица 3.

24. — Расчет прибылей и убытков (реалистический прогноз) Показатели1 год по месяцам123 456 789

Выручка от реализации продукции7 624 400,007887100,8 161 700,009772000,10 792 000,0012857000,13 530 500,0014175100,15 040 800,00Себестоимостьпроданнойпродукции7 275 039,607525716,907 787 718,809324238,10 297 538,0012267738,12 910 424,5013525526,4 014 351 543,70Валоваяприбыль349 360,40361383,10 373 981,20447762,494 462,00589262,620 075,50649573,60 689 256,30Расходыпопроекту433 000 032 300 001 669 297 471 488

Оплатакредита475 000,00475000,475 000,00785000,1 080 275,00Прибыльдоналогообложение-3 980 639,60−2 868 616,90−1 296 018,80−322 238,00Налоги20 961,6221682,9 922 438,8726865,7 219 462,00114262,145 075,50−135 426,40−391 018,70Чистаяприбыль-4 001 601,22−2 890 299,89−1 318 457,67−349 103,7229667,7 235 355,7237204,5 338 974,4241355,38Показатели1 год по месяцам2 год по кварталам3 год1 011 121 234

Выручкаотреализациипродукции16 383 500,0017246250,19 189 500,0059418750,61 543 750,0063128000,67 878 000,00289345000,00Себестоимостьпроданнойпродукции15 632 734,0016455922,5 018 310 170,5053517075,55 425 575,0056023848,57 932 348,00238626165,00Валоваяприбыль750 766,00790327,50 879 329,505901675,6 118 175,007104152,9 945 652,0050718835,00Расходыпопроекту

Оплатакредита1 050 825,001021375,991 925,002202475,2 114 125,002025775,1 707 425,000,00Прибыльдоналогообложение

Налоги-300 059,00−231 047,50−112 595,503699200,4 004 050,005078377,8 238 227,0050718835,00Чистаяприбыль45 045,9647419,6 552 759,77354100,50 367 090,50426249,12 596 739,123043130,10Таблица 3.25 — Расчет денежных потоков (реалистический прогноз) Показатели1 год по месяцам123 456 789

Выручкаотреализациипродукции7 624 400,007887100,8 161 700,009772000,10 792 000,0012857000,13 530 500,0014175100,15 040 800,00Затраты7 275 039,607525716,907 787 718,809324238,10 297 538,0012267738,12 910 424,5013525526,4 014 351 543,70налоги20 961,6221682,9 922 438,8726865,7 229 667,7235355,7 237 204,5338974,4 241 355,38Кэш-флооперационнойдеятельности328 398,78339700,11 351 542,33420896,28 464 794,28553906,28 582 870,97610599,18 647 900,92Расходыпопроекту433 000 032 300 001 669 297 471 488

Кэш-флоинвестиционнойдеятельности-4 330 000−3 230 000−1 670 000−770 000

Кредит10 000 000,00Выплатакредита310 000,00620000,00Оплата % кредита475 000,00475000,475 000,00475000,460 275,00Кэш-фло от финансовой деятельности10 000 000,000,000,000,00−475 000,00−475 000,00−475 000,00−785 000,00−1 080 275,00Балансналичности5 998 398,783108098,891 789 641,221440537,501 430 331,781509238,61 617 109,031442708,21Баланс наличности на конец периода5 998 398,783108098,891 789 641,221440537,501 430 331,781509238,61 617 109,031442708,211 010 334,13коэффициент покрытия ссудной задолженности4,014,184,402,841,94Продолжение табл. 3.25Показатели1 год по месяцам2 год по кварталам3год1 011 121 234

Выручка от реализации продукции16 383 500,0017246250,19 189 500,0059418750,61 543 750,0063128000,67 878 000,00289345000,00Затраты15 632 734,0016455922,5 018 310 170,5053517075,55 425 575,0056023848,57 932 348,00238626165,00налоги45 045,9647419,6 552 759,77354100,50 367 090,50426249,12 596 739,123043130,10Кэш-флооперационнойдеятельности705 720,04742907,85 826 569,735547574,505 751 084,506677902,889 348 912,8847675704,90Расходыпопроекту

Кэш-флоинвестиционнойдеятельности

КредитВыплатакредита620 000,00620000,620 000,001860000186000018600001630000

Оплата % кредита430 825,00401375,371 925,00342475,254 125,00165775,77 425,000,00Кэш-фло от финансовой деятельности-1 050 825,00−1 021 375,00−991 925,00−2 202 475,00−2 114 125,00−2 025 775,00−1 707 425,000,00Балансналичности1 010 334,13665229,17 386 762,02221406,753 566 506,257203465,7 511 855 593,6319497081,51Баланс наличности на конец периода665 229,17386762,2 221 406,753566506,257 203 465,7511855593,6 319 497 081,5167172786,41коэффициент покрытия ссудной задолженности1,631,381,222,624,416,8512,42Таблица 3.26 — Расчет прибылей и убытков (оптимистический прогноз) Показатели1 год по месяцам123 456 789

Выручкаотреализациипродукции8 386 840,08675810,8 977 870,010749200,11 871 200,014142700,14 883 550,015592610,16 544 880,0Себестоимостьпроданнойпродукции7 929 793,28203031,48 488 613,510163419,411 224 316,413371834,414 072 362,714742823,815 643 182,6Валоваяприбыль457 046,8472778,6 489 256,5585780,6 646 883,6770865,6 811 187,3849786,2 901 697,4Расходыпопроекту4 330 000,03230000,1 670 000,0770000,0 Оплатакредита 475 000,0475000,475 000,0785000,1 080 275,0Прибыльдоналогообложение-3 872 953,2−2 757 221,4−1 180 743,5−184 219,4171883,6 295 865,6336187,364 786,2−178 577,6Налоги0,00,00,00,00,00,00,00,00,0Чистаяприбыль-3 872 953,2−2 757 221,4−1 180 743,5−184 219,4171883,6 295 865,6336187,364 786,2−178 577,6Показатели1 год по месяцам2 год по кварталам3 год1 011 121 234

Выручкаотреализациипродукции18 021 850,018970875,21 108 450,065360625,67 698 125,069440800,74 665 800,0318279500,0Себестоимостьпроданнойпродукции17 039 680,117936955,519 958 085,858333611,860 413 876,861065994,363 146 259,3260102519,9Валоваяприбыль982 169,91033919,51 150 364,27027013,37 284 248,28374805,711 519 540,758176980,2Расходыпопроекту

Оплатакредита1 050 825,01021375,991 925,02202475,2 114 125,02025775,1 707 425,00,0Прибыльдоналогообложение-68 655,112544,5 158 439,24824538,35 170 123,26349030,79 812 115,758176980,2Налоги-4119,3752,79 506,3289472,3 310 207,4380941,8 588 726,93490618,8Чистаяприбыль-64 535,811791,8 148 932,84535066,4 859 915,95968088,89 223 388,754686361,3Таблица 3.27 — Расчет денежных потоков (оптимистический прогноз) Показатели1 год по месяцам123 456 789

Выручкаотреализациипродукции8 386 840,08675810,8 977 870,010749200,11 871 200,014142700,14 883 550,015592610,16 544 880,0Затраты7 929 793,28203031,48 488 613,510163419,411 224 316,413371834,414 072 362,714742823,815 643 182,6налоги0,00,00,00,00,00,00,00,00,0Кэш-флооперационнойдеятельности457 046,8472778,6 489 256,5585780,6 646 883,6770865,6 811 187,3849786,2 901 697,4Расходыпопроекту4 330 000,03230000,1 670 000,0770000,0 Кэш-флоинвестиционнойдеятельности-4 330 000,0−3 230 000,0−1 670 000,0−770 000,0 Кредит10 000 000,0 Выплатакредита 310 000,0620000,0Оплата % кредита 475 000,0475000,475 000,0475000,460 275,0Кэш-фло от финансовой деятельности10 000 000,00,00,00,0−475 000,0−475 000,0−475 000,0−785 000,0−1 080 275,0Балансналичности 6 127 046,83369825,42 189 081,92004862,52 176 746,12472611,72 808 799,02873585,2Баланс наличности на конец периода6 127 046,83369825,42 189 081,92004862,52 176 746,12472611,72 808 799,02873585,22 695 007,5коэффициент покрытия ссудной задолженности4,014,184,402,841,94Продолжение табл. 3.27Показатели1 год по месяцам2 год по кварталам3год1 011 121 234

Выручка от реализации продукции18 021 850,018970875,21 108 450,065360625,67 698 125,069440800,74 665 800,0318279500,0Затраты17 039 680,117936955,519 958 085,858333611,860 413 876,861065994,363 146 259,3260102519,9налоги0,0752,79 506,3289472,3 310 207,4380941,8 588 726,93490618,8Кэш-флооперационнойдеятельности982 169,91033166,81 140 857,86737541,6 974 040,97993863,810 930 813,754686361,3Расходыпопроекту Кэш-флоинвестиционнойдеятельности Кредит Выплатакредита620 000,0620000,620 000,01860000,1 860 000,01860000,1 630 000,0 Оплата % кредита430 825,0401375,371 925,0342475,254 125,0165775,77 425,00,0Кэш-фло от финансовой деятельности-1 050 825,0−1 021 375,0−991 925,0−2 202 475,0−2 114 125,0−2 025 775,0−1 707 425,00,0Балансналичности2 695 007,52626352,52 638 144,32787077,17 322 143,112182058,918 150 147,827373536,5Баланс наличности на конец периода2 626 352,52638144,32 787 077,17322143,112 182 058,918150147,827 373 536,582059897,8коэффициент покрытия ссудной задолженности1,631,381,222,624,416,8512,42На основании проведенных расчетов рассчитаем планируемую эффективность проекта

Показатели эффективности проекта:

Пессимистический прогноз (табл. 3.28):Срок окупаемости (РВР) — 18 мес.;Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) = 1год 11, месяца;

Срок возврата заемных средств (RP) — 4 кв. 2 года проекта. Ставка дисконтирования при ставке рефинансирования ЦБ 8% и инфляции 7% составляет на настоящий момент 1,9 345 794

Таблица 3.28 — Эффективность проекта при пессимистическом варианте

Показатели1 кв 1 года2 кв 1 года3 кв 1 года4 кв 1 года

Чистый денежный поток-8 705 517,3−979 452,9−1 393 010,0−1 247 369,6Дисконтированный денежный поток-8 705 517,3−906 900,8−1 194 281,6−319 741,2Дисконтированный денежный поток с поправкой на риск (10%)-8 705 517,3−830 044,8−1 000 438,1−245 145,5Показатели1 кв 2 года2 кв 2 года3 кв 2 года4 кв 2 года3 год

Чистый денежный поток1 916 369,52146697,73 052 635,75719913,938 421 962,5Дисконтированный денежный поток1 408 588,81461006,41 923 678,33337514,920 758 190,8Дисконтированный денежный поток с поправкой на риск (10%)988442,1 938 341,41130792,61 795 624,210221708,4Чистая приведенная стоимость (NPV) проекта = 17 762 538,3 руб. NPV с поправкой на риск= 4 293 762,9 руб. Внутренняя норма доходности (IRR) проекта = 12%.IRR с поправкой на риск= 2%Реалистический прогноз (табл. 3.29):Срок окупаемости (РВР) — 12 мес.;Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) = 1год 2,03 месяца;

Срок возврата заемных средств (RP) — 4 кв. 2 года проекта. Ставка дисконтирования при ставке рефинансирования ЦБ 8% и инфляции 7% составляет на настоящий момент 1,9 345 794

Таблица 3.29 — Эффективность проекта при реалистическом варианте

Показатели1 кв 1 года2 кв 1 года3 кв 1 года4 кв 1 года

Чистый денежный поток-8 210 358,78−1 230 403,16−1 008 628,92−574 802,38Дисконтированный денежный поток-8 210 358,78−1 139 262,19−864 736,73−456 296,66Дисконтированный денежный поток с поправкой на риск (10%)-8 210 358,78−1 042 714,54−724 381,59−349 842,47Показатели1 кв 2 года2 кв 2 года3 кв 2 года4 кв 2 года3 год

Чистый денежный поток2 697 574,502901084,503 827 902,886498912,8 844 825 704,90Дисконтированный денежный поток1 982 797,791974429,362 412 228,133792053,2 524 217 933,58Дисконтированный денежный поток с поправкой на риск (10%)1391378,921 268 090,771417975,962 040 171,4411925348,22Чистая приведенная стоимость (NPV) проекта = 23 708 787,75 руб. NPV с поправкой на риск= 7 715 667,92 руб. Внутренняя норма доходности (IRR) проекта = 19%.IRR с поправкой на риск= 9%Оптимистический прогноз (табл. 3.30):Срок окупаемости (РВР) — 9 мес.;Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) = 11,2 месяца;

Срок возврата заемных средств (RP) — 4 кв. 2 года проекта. Ставка дисконтирования при ставке рефинансирования ЦБ 8% и инфляции 7% составляет на настоящий момент 1,9 345 794

Таблица 3.30 — Эффективность проекта при реалистическом варианте

Показатели1 кв 1 года2 кв 1 года3 кв 1 года4 кв 1 года

Чистый денежный поток-7 810 918,1283529,7 222 395,996188,9Дисконтированный денежный поток-7 810 918,1262527,5 190 668,624656,3Дисконтированный денежный поток с поправкой на риск (10%)-7 810 918,1240279,4 159 721,318904,0Показатели1 кв 2 года2 кв 2 года3 кв 2 года4 кв 2 года3 год

Чистый денежный поток4 535 066,04859915,95 968 088,89223388,754 686 361,3Дисконтированный денежный поток3 333 408,93307577,13 760 908,35381758,729 545 339,4Дисконтированный денежный поток с поправкой на риск (10%)2339136,62 124 314,02210768,32 895 452,614548659,2Чистая приведенная стоимость (NPV) проекта = 37 995 926,8 руб. NPV с поправкой на риск= 16 726 317,3 руб. Внутренняя норма доходности (IRR) проекта = 27%.IRR с поправкой на риск= 17%Из проведенных расчетов видно, что даже при пессимистическом прогнозе чистая приведенная стоимость проекта является положительной, следовательно, проект привлекателен с финансовой точки зрения. Согласно таблицам по прибылям и убыткам при реалистическом прогнозе безубыточность достигается в 1 квартале 2 года реализации проекта, через 1−3 месяца после выхода на проектную мощность. Так как в процессе реализации проекта производится 4 продукта, то критический объем производства и реализации в натуральном выражении рассчитать нельзя, но согласно формуле где Sm — объем выручки на m-м шаге;Cm — полные текущие издержки производства продукции (производственные затраты плюс амортизация, налоги и иные отчисления, относимые как на себестоимость, так и на финансовые результаты, кроме налога на прибыль) на m-м шаге;CVm — условно-переменная часть полных текущих издержек производства (включающая наряду с переменной частью производственных затрат и, возможно, амортизации налоги и иные отчисления, пропорциональные выручке) на m-м шаге;DCm — доходы от внереализационной деятельности за вычетом расходов по этой деятельности на m-м шаге. Точка безубыточности проекта составляет:

Пессимистический прогноз — 38,34%Реалистический прогноз — 53,16%, Оптимистический прогноз — 74,21%, что говорит о достаточном запасе устойчивости проекта к изменению рынка при любом из 3 вариантов. Следовательно, данный проект не только улучшит структуру управления предприятия, но и приведет к укреплению позиций предприятия на рынке и общему оздоровлению финансовой ситуации ООО «Возрождение"Для оценки перспективности разработанной системы мероприятий необходимо произвести расчеты ее рисков. Анализ качественных рисков приведен в табл. 3.

31.Таблица 3.31 — Качественный анализ рисков проекта, не поддающихся формальному анализу. Степень риска

РискМетоды снижения риска

Риски, возникающие на этапе осуществления капитальных вложений:

Высокаяпревышение расчетной стоимости проекта;

Контракты на базе твердых цен, «под ключ», наличие валютных оговорок, штрафных санкций, применение национального законодательства при разрешении споров и т. п.Наличие долгосрочных контрактов с поставщиками сырья, материалов, комплектующих. Приемлемое соотношение собственных и заемных средств в составе источников финансирования проекта. Наличие источников финансирования для формирования (пополнения) оборотного капитала с учетом запасов и платежного цикла проекта. Средняяневыполнение обязательств поставщиком (низкое качество, дефекты в оборудовании, технологии)

форс-мажор, материальный ущерб

Наличие гарантий (в том числе банковских) от поставщиков технологии и оборудования, а также от подрядчиков:

возврата аванса;

надлежащего исполнения контрактов;

своевременного завершения строительства. Страхование имущества, валютных рисков и т. п.Низкаянесвоевременная поставка и монтаж оборудования;

несовместимость отечественного оборудования с импортным;

Риски, связанные с эксплуатацией предприятия:

Высокаявозникновение необходимости в дополнительных (сверх бизнес-плана) закупках сырья;

инфляция затрат (опережающий рост цен на сырье, энергоносители и др. статьи затрат);удорожание финансирования (негативные изменения валютного курса);Наличие альтернативных поставщиков сырья и покупателей готовой продукции. Создание запасов сырья, материалов, комплектующих и готовой продукции. Средняянеудовлетворительный менеджмент; продукция не находит сбыта в нужном стоимостном выражении и в расчетные сроки (возникновение ценовых ограничений, переоценка емкости рынка или недооценка конкуренции при маркетинге);транспортные риски;

экологические риски (возникновение непредвиденных затрат на возмещение ущерба);форс-мажор, материальный ущерб

Наличие долгосрочных договоров на сбыт готовой продукции. Формирование благоприятного отношения к проекту в СМИ. Поддержка проекта со стороны местных органов власти. Низкаяневыход на проектную мощность (возникновение технологических или сырьевых ограничений); выпуск продукции несоответствующего качества (возникновение технологических или сырьевых ограничений); несвоевременность поставок сырья;

В приложении Г приведена количественная оценка степени риска по факторам и стадиям внедрений стратегии по упрощенной методике. Принято 7 наиболее типичных факторов риска для общих условий предпринимательства по 5 составляющих в каждом из факторов (минимальный риск оценивается равным 1; максимальный — 10). Для упрощения расчетов взяты равные доли степени риска для каждой из составляющих. Например, минимальный риск по экономическому фактору составляет 1, следовательно, на каждую из составляющих приходится по 0,2 балла, при максимальном — по 2 балла (в действительности вес каждой составляющей для различных условий хозяйствования различен и должен быть учтен с соответствующим коэффициентом).Сумма баллов подсчитывается по каждому из факторов риска и умножается на 7. Суммарная оценка риска выражается в % от максимальной суммы баллов:

минимальный риск — от 15 до 20% (мягкий риск);риск средней степени — от 35 до 45% (жесткий риск);максимально допустимый риск — не выше 55% (критический риск).Проведенный анализ показал, что риски внедрения данной системы находятся на минимальном уровне, т. е. имеет место «мягкий риск». Проведенные расчеты и оценка рисков внедрения разработанной системы мероприятий по совершенствованию управления качеством на предприятии ООО «Возрождение» показали, что предложенные мероприятий приведут к поставленной цели — улучшению работы и повышению качества продукции предприятия. Заключение

Инновационная деятельность необходима для развития любого предприятия. Эффективность инновационных преобразований требует развитой научно-технической и инновационной инфраструктуры, формирование которой — одна из главных задач в общей проблематике инновационного менеджмента. Нововведение как процесс изменения характерно своей необратимостью, направленностью и закономерностью. Только одновременное наличие этих трех свойств в проводимых изменениях связывает их с процессом развития, т. е. классифицирует их как реализацию «функции развития» применительно к конкретному объекту управления.

На основании последнего можно сделать важный вывод: управление нововведениями (инновационный менеджмент) — это процесс управления развитием предприятия (фирмы).Проведенный в выпускной квалификационной работе анализ показал, инновации становятся особенно необходимыми в период кризисного состояния предприятия, так как при выборе организационных инноваций, инноваций бизнес-процессов, предприятие может достаточно быстро и эффективно преодолеть кризисные тенденции и в итоге на новом уровне выйти на конкурентный рынок. Для выбора инновационной стратегии необходимо прежде всего определить инновационный потенциал предприятия, основанный на анализе внутренней и внешней среды предприятия, оценить его инновационную позицию, сформулировать цели и задачи инновации, соответствующие стратегии развития организации в целом. Проведенный в работе анализ деятельности ООО «Возрождение» показал, что предприятиедостаточно успешно функционирует на рынке. При этом в 2011 году наблюдается небольшой спад в деятельности, вызванный переоснащением основных производственных мощностей. Коэффициенты ликвидности предприятия на конец года стали ниже нормативных показателей. В течение анализируемого периода наблюдаются отрицательные значения роста показателей рентабельности, свидетельствующие о наступающей убыточности хозяйственной деятельности. Таким образом, низкий уровень финансовой устойчивости ООО «Возрождение» требует разработки инновационной стратегии финансового оздоровления, ориентированной на оптимизацию структуры управления предприятия. Проведенный анализ основных показателей деятельности фирмы выявил превышение роста затрат над ростом выручки, что снижает размер прибыли и рентабельность деятельности предприятия. Проанализировав инвестиционный потенциал, климат, возможности фирмы, был сделан вывод, что изменения внутри фирмы оптимально проводить путем эволюционного развития.

На основе проведенного SWOT — анализа была выбрана стратегия интенсивного роста путем утверждения предприятия на освоенных рынках, удержание позиций, роста рыночной доли за счет старых рынков сбыта. В третьей главе выпускной квалификационной работы предложены мероприятия, входящие в инновационную стратегию развития научно-технического потенциала предприятия, в том числе было предложено модернизировать оборудование и расширить ассортимент продукции. Оценка экономической эффективности проекта (реалистический сценарий):

срок окупаемости — PBP — 12 мес.;принятая ставка дисконтирования — D — 18%;дисконтированный срок окупаемости — DPBP 1 год 2,03 мес.;чистая приведенная стоимость — NPV — 7 715 667,92 руб.;внутренняя норма доходности — IRR — 9%;точка безубыточности проекта — BEP = 0,53;срок возврата заемных средств — RP — 24 мес.;коэффициент покрытия ссудной задолженности — 1,22.Основными рисками с высокой степенью вероятности наступления являются:

превышение расчетной стоимости проектавозникновение необходимости в дополнительных (сверх бизнес-плана) закупках сырья;

инфляция затрат (опережающий рост цен на сырье, энергоносители и др. статьи затрат);удорожание финансирования (негативные изменения валютного курса).Обеспечение проекта предполагает в виде имущества предприятия, и частично — в счет закупки будущих материальных ценностей. Расчеты показали эффективность данного проекта с финансовой точки зрения, окупаемость проекта составляет 53,16%, что говорит о достаточном запасе устойчивости проекта к изменению рынка. Сроки выплаты кредита — 2 года. Первоначальные инвестиции в проект — 10 млн руб. После выхода проекта на полную мощность предприятие будет приносить прибыль. Оценка предложенной стратегии показала, что данный проект является финансово привлекательным и находится в зоне «мягкого» риска. Разработанные рекомендации применимы не только на данном предприятии, но и на любом другом предприятии сходной сферы деятельности, что повышает практическую значимость предложений выпускной квалификационной работы. Литература

Алексеев В. А. Инновационный менеджмент. Учебно-методический комплекс. — М.: Изд-во МИЭМП, 2010

Афонин И. В. Инновационный менеджмент: учеб.

пособие — М.: Гардарики, 2010. — 224 с. Базилевич А. И. Инновационный менеджмент предприятия: учеб.

пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления / А. И. Базилевич; под ред. В. Я. Горфинкеля. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. — 231 с. Бандурин А. В., Чуб Б. А. Стратегический менеджмент организации. — Источник ;

http://www.eduhmao.ru/info/1/4340/35 034/Бовин А. А. Управление инновациями в организации / Бовин А. А., Чередникова Л. Е., Якимович В. А. — М.: Омега-Л, 2011

Буймов А.С., Вайсман Е. Д. Оценка конкурентоспособности инновационного продукта // Маркетинг в России и за рубежом. — 2010. — № 1.Бычков В. Антикризисная стратегия предприятия: инновационный подход Режим доступа ;

http://www.crisis-strategy.ru/content/view/152/171/Валдайцев С. В. Антикризисноеуправление на основе инноваций. Учебник для ВУЗов, М., Проспект, 2010

Виханский О. С. Стратегическое управление — М: Гардарика, 2008Гpибoв B., Гpyзинoв B. Понятие инноваций. — Режим доступа ;

http://www.inventech.ru/lib/predpr/predpr0052/Граб В. П. Рекомендации по созданию службы качества предприятия. Источник ;

http://www.sds-vr.ru/f/files/MVK/3(18)2008/grab.pdfГришин В. В. Управление инновационной деятельностью в условиях модернизации национальной экономики. — М.: ИТК Дашков и К, 2012

Дойль Питер Маркетинг-менеджмент и стратегии. 3е издание/ Пер. с англ. — СПб.: Питер, 2005

Ермасов С.В., Ермасова Н. Б. Инновационный менеджмент / Ермасов С. В., Ермасова Н. Б. — М.: Высшее образование, 2012

Ефремов В. С. Стратегия бизнеса: концепция и методы. — М. Финпресс, 2008

Зайцев Л.Г., Соколова М. И. Стратегический менеджмент: учебник / Л. Г. Зайцев, М. И. Соколова. — 2-е изд., перераб. И доп. — М.: Магистр, 2011. — 526 с. Инновационное развитие — основа модернизации экономики России: национальный доклад. — М.: ИМЭМО РАН, ГУ-ВШЭ, 2008

Инновационный менеджмент / под ред. С. Д. Ильенковой. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010

Инновационный менеджмент: Учебник. / Под ред. Проф. В. А. Швандара, проф.

В.Я. Горфинкеля. — М.: Вузовский учебник, 2012. — 382 с. Инновационный потенциал и стратегия предприятия. Режим доступа ;

http://uprkrizis.ru/innovacionnyj-potencial-i-strategiya-predpriyatiya/Инновационный потенциал предприятий, его роль в антикризисном управлении. Режим доступа ;

http://www.strategplann.ru/kljuchevye-faktory-au/innovatsionnyj-potentsial-predprijatij-ego-rol-v-antikrizisnom-upravlenii.htmlКозлов А. В. Стратегическое планирование и управление инновативным предприятием. Режим доступа ;

http://www.devbusiness.ru/development/strategy/strtgy_akzlv.htmКулакова О. Г. Управление внедрением систем качества на промышленных предприятиях: мотивационный подход

http://www.staratel.com/iso/Management/Article/Uvsk/Uvsk.htmЛапыгин Ю. Н. Стратегический менеджмент / Ю. Н. Лапыгин. — М.: ИД «ИНФРА-М», 2008. — С.

36.Медынский В. Г. Инновационный менеджмент / Медынский В. Г. — М.: ИНФРА-М, 2010. — 295 с. Механизмы управления инновационной деятельностью в экономических системах. Режим доступа ;

http://projects.innovbusiness.ru/content/document_r_E9C8F74E-FF1C-4349−8528−1A6E332FC4D4.htmlНойбауэр Х. Инновационная деятельность на малых и средних предприятиях. Режим доступа ;

http://www.cfin.ru/management/strategy/smallbiz_inno.shtmlОпределения стратегического менеджмента. — Источник

http://www.jur-portal.ru/work.pl?act=law_read&subact=870 501&id=48 479

Панов А. И. Стратегический менеджмент: учебное пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007

Петухов Д. В. Стратегический менеджмент. Часть 1. Учебный курс (учебно-методический комплекс). — М.: Центр ДТ МИЭМП, 2010

Ресурсы компании [Электронный ресурс]. — Режим доступа ;

http://www.quans.ru/products/analiz/company-resurs/Родионова В.Н. и др. Стратегический менеджмент. Учебное пособие — М: Инфра-М, 2007

Сироткин Д. Разработка стратегии развития компании // «Газ России», сентябрь 2010 г. ;

http://www.altrc.ru/?p=libr_card&item_id=964&group_id=20Стратегическое планирование: простые инструменты решения сложных задач [Электронный ресурс]. — Режим доступа ;

http://www.improvement.ru/bibliot/decision/decision05.shtm.Фатхутдинов Р. А. Инновационный менеджмент / Фатхутдинов Р. А. — СПб.: Питер, 2012. 448 с. Фатхутдинов Р. А. Стратегический менеджмент / Фатхутдинов Р. А. — СПб.: Питер, 2009

Фролов Д. И. Стратегическое управление и планирование на предприятии// «Экономика и коммерция». — 2006 г. — № 4. — С. 3−21Хотяшева О. М. Инновационный менеджмент / Хотяшева О. М. — СПб.: Питер, 2010

Хуснутдинов А. З. Институциональные условия формирования инновационно-инвестиционного механизма. — Москва: Россельхозакадемия РАН РФ, 2010

Шевцова, О. Н. Структуризация внешней среды организации/ О. Н. Шевцова // Вестник Северо-Кавказского государственного технического университета. — 2012. — № 3 (20). ;

С. 34 — 39Щиборщ К. В. Разработка стратегии развития промышленной компании // «Экономика и коммерция». — 2009 г. — № 4. — С.

21−29Приложения

ПриложениеАТаблица А.1 — Сравнительно-аналитический баланс (актив) наименование статей код строкина начало периодана конец периодаизмененияабсолютная величинаотносительная величинаабсолютная величинаотносительная величинаабсолютная величинаотносительная величинав % к величине на начало годав % к изменениям итога баланса (тыс. руб.)(%)(тыс. руб.)(%)(тыс. руб.)(%)12345678910

Актив I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 1 110 695 505,002,7 732 727,002,37 222,00−0,7 105,351,25Основные средства 11 509 339 463,0027,819 814 045,0026,84 474 582,00−0,97 105,0815,92Доходные вложения в материальные активы1 160 122 691,000,37 180 666,000,4 957 975,000,13 147,251,94Финансовые вложения 11 707 220 955,0021,5 016 140 607,0044,158 919 652,0022,64 223,52299,21Отложенные налоговые активы 1 180 364 872,001,9 329 638,000,90−35 234,00−0,1890,34−1,18Прочие внеоборотные активы 119 023 245,000,711 560,000,03−11 685,00−0,0449,73−0,39ИТОГО по разделу I (внеоборотные активы) 110 017 766 731,0052,9 127 209 243,0074,429 442 512,0021,51 153,15316,75Окончание таблицы А.11 234 567 8910II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы в том числе: 12 102 145 707,006,392 032 278,005,56−113 429,00−0,8394,71−3,80Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 220 182 142,000,5 432 182,000,09−149 960,00−0,4517,67−5,03Дебиторская задолженность 123 012 863 969,0038,316 364 411,0017,41−6 499 558,00−20,9049,47−218,03Финансовые вложения 1 240 376 819,001,12 861 617,002,36 484 798,001,23 228,6616,26Денежные средства 1 250 245 511,000,7 362 209,000,17−183 302,00−0,5625,34−6,15Прочие оборотные активы 1270 0,00 0,00 0,00ИТОГО по разделу II (оборотные активы) 129 015 814 148,0047,99 352 697,0025,58−6 461 451,00−21,5159,14−216,75БАЛАНС 120 033 580 879,00100,36 561 940,00100,2 981 061,000,108,88100,00Таблица А.2 — Сравнительно-аналитический баланс (пассив) на 31.

12.2010на 31.

12.2011изменениянаименование статейкод строкиабсолютная величинаотносительная величинаабсолютная величинаотносительная величинаабсолютная величинаотносительная величинав % к величине на начало годав % к изменениям итога баланса (тыс. руб.)(%)(тыс. руб.)(%)(тыс. руб.)(%)(%)(%)12345678910

Пассив III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставной капитал 13 104 200 101,254200101,150,00−0,10 100,000,00Добавочный капитал 13 501 357 137 040,411357137037,120,00−3,30 100,000,00Нераспределенная прибыль/убыток1370−3 026 877−9,01−2 528 717−6,92 498 160,002,1083,5416,71ИТОГО по разделу III (капитал и резервы) 13 001 096 450 332,651146266331,35 498 160,00−1,30 104,5416,71IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства14 101 125 620 033,52740000020,24−3 856 200,00−13,2865,74−129,36Отложенные налоговые обязательства14 203 711 751,114236491,1 652 474,000,5 114,141,76Прочие обязательства145 015 443 184,608515442,33−692 774,00−2,2755,14−23,24ИТОГО по разделу IV (долгосрочные обязательства) 14 001 317 169 339,22867519323,73−4 496 500,00−15,5065,86−150,84Окончание таблицы А.21 234 567 8910V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 1 510 658 807 819,621305467335,716 466 595,0016,9 198,16216,92Кредиторская задолженность152 025 884 267,7131057988,49 517 372,000,79 119,9917,36Доходы будущих периодов и резервы предстоящих расходов 1 530 705 090,21582850,16−12 224,00−0,0582,66−0,41Оценочные обязательства15 401 976 700,592053280,567 658,00−0,3 103,870,26ИТОГО по разделу V (краткосрочныеобязатнльства) 1 500 944 468 328,131642408444,926 979 401,0016,80 173,90234,12БАЛАНС 170 033 580 879 100,0036561940100,2 981 061,000,108,88100,00Приложение

БТаблица Б.1 — Стратегический план развития ООО «Возрождение» на 3 года

ФакторыНаилучший сценарий

Оптимальный сценарий

Наихудший сценарий

Экономический и социально политический сценарий1. Облегчение налогового бремени1. Достаточно стабильное налоговое право1. Увеличение налогового бремени2. Стабильность и лояльность местной администрации2. Постоянный контакт с местной администрацией2. Смена власти в местной администрации, отсутствие налаженных контактов3.

Высокий темп роста доходности бизнеса3. Среднее развитие конкуренции в отрасли3. Потеря конкурентных преимуществ4. Установка нового оборудования, внедрение новых услуг, технологий4. Постепенное выбывание устаревшего оборудования, замена его новым, 4 Моральное и физическое устаревание автопарка, отсутствие новых разработок5. Быстрый рост благосостояния населения и демографический рост5. Стабильная демографическая ситуация, индексация доходов населения5. Демографический спад, снижение уровня жизни населения6.

Укрепление курса рубля6. Небольшие колебания в курсе рубля6. Падение курса рубля7. Резкий рост потребительской активности населения7. Планомерный рост потребительской активности населения7. Спад потребительской активности населения

Внешняя эффективность (доля на рынке) Вырастает в 2 раза

Увеличивается на 5 — 10%Стремится к 0Внутренняя эффективность (ресурсы, резервы) Наличных ресурсов хватает для расширенного развития производства, растет финансовая устойчивость, нет текучести кадров

Достаточно ресурсов и резервов для ведения хозяйственной деятельности, минимальные задолженности по кредитам

Наличных ресурсов не хватает на покрытие расходов, задолженности перед бюджетом по налогам, перед работниками по заработной плате и т. п. Стратегическое управление (действия)

1. Разработка стратегии захвата 1. Применение стратегии горизонтальной диверсификации1. Применение стратегии сбора урожая и ухода с рынка2. Вложение свободных денежных средств в инновации2. Достижение лидерства по издержкам для будущих вложений в новые продукты2. Отсутствие свободных денежных средств, трудности с погашением долгов3. Применение ценовых методов конкуренции с повышением роста качества сервиса3. Поддержка паритета между собственными товарами и конкурентными3.

Потеря качества за счет удешевление производства4. Расширение розничной сети и сервиса, 4. Расширение номенклатуры продукции и услуг4. Сокращение номенклатуры продукции

ПриложениеВРисунок В.1 — Дерево целей ООО «Возрождение». Окончание приложения

ВРисунок В.2 — Стратегическая карта новой бизнес-стратегии ООО «Возрождение"Приложение

ГТаблица

Г.1- Степени риска по стадиям стратегического развития ООО «Возрождение"№Факторы

Стадии стратегического развития

МероприятияПодготовка

ВнедрениеРеализация Вес

ОценкаΣВес

ОценкаΣВес

ОценкаΣ1Политические

Детальное изучение налогового законодательства с целью выявления льгот. Возможность усугубления налогового бремени0,510,50,521 111

Рост коррупции0,5210,531,5111

Ухудшение положения РФ на мировом рынке1 111 220,510,5 Возможность вооруженных столкновений на территории РФ0,2510,251 330,510,5 Влияние нестабильности регионального правительства на деятельность предприятия0,2520,50,542 212

Возрастание роли государства в экономике РФ0,5210,521 122

Итого3 4,254 10,56 7 2Экономические

Налаживание отношений с конкурентами, раздел рынка. Неагрессивная конкуренция. Ужесточение конкуренции133 111 111

Резкое увеличение стоимости ресурсов (материальных и трудовых)

Резкий рост инфляции1,523 224 224

Кризисные явления и снижение грузопотоков236 224 224

Резкое снижение рентабельности предприятий1,523 224 212

Итого7 188 148 12 Продолжение Приложения Г№Факторы

Стадии стратегического развития

МероприятияПодготовка

ВнедрениеРеализация Вес

ОценкаΣВес

ОценкаΣВес

ОценкаΣ3Социальные

Постоянный мониторинг демографических изменений, разработка групп услуг для доминирующих групп населения Усугубление демографического кризиса122 111 111

Возможность забастовок работников 224 122 111

Резкое изменение структуры населения в сторону ухудшения 122 111 111

Низкий профессиональный и образовательный уровень населения236 122 224

Увеличение количества пожилых людей122 111 111

Итого7 165 76 8 4Технологическиенайти способы поставки оборудования от производителя, следить за новинками в области высоких технологий 1) Последние новинки стоят дорого111 111 111 2) Увеличение себестоимости услуг за счет дороговизны нового оборудования111 111 122 3) Прогресс опережает образование (нехватка квалифицированных кадров)

0,5210,510,5111 4) Отсутствие инноваций1220,510,5212 5) Физический и моральный износ оборудования111 111 212

Итого4,5 64 47 8Окончание Приложения Г№Факторы

Стадии стратегического развития

МероприятияПодготовка

ВнедрениеРеализация Вес

ОценкаΣВес

ОценкаΣВес

ОценкаΣ5Финансовые

Составлять контракты таким образом, чтобы в нем оговаривалось, каким образом можно расторгать контракт, в какие сроки, следить за налоговыми постановлениями для изыскания возможностей для налоговых льгот 1) Аннулирование контрактов по внешним причинам133 224 111 2) Высокая арендная плата224 122 212 3) Высокие налоги236 224 224 4) Низкий стартовый капитал0,5210,510,50,510,5 5) Трудности с получением кредита0,5210,510,50,510,5 Итого6 156 116 86Стихийные бедствия1111 11 17Прочий ущерб

Страхование 1) Неблагоприятная экология1110,510,50,510,5 2) Порча имущества122 212 111 3) Ремонт122 212 111 4) Утечка информации224 212 111 5) Форс-мажорные обстоятельства1110,510,50,510,5 6) Хищение122 212 111

Итого7 129 95 5Итоговая оценка степени риска:

20,64%16,14%14,00%