Бизнес планирование

Предложения по реконструкции прошли экологическую экспертизу в соответствующих инстанциях (решения городской администрации № 8−978 от 07.

08.00 г.; межрайонного комитета по охране природы №-533/234 от 13.

08.00 г; гор

СЭС № 25/82−393 от 21.

07.00 г.; Уральского Пром

СтройНИИПроекта № 11/103 от 10.

07.00 г.).

8.Финансовый план

Источниками финансирования проекта являются: собственные средства (фонд накопления и амортизационный фонд); средства, получаемые по льготному государственному кредиту; средства, получаемые по кредитам коммерческих банков (остальное).

Задание на потребность в инвестициях и источниках их покрытия приведены в таблице 14, расчеты потребности в инвестициях и источниках ее покрытия приведены в таблице 15. Кредиты привлекаются на последней стадии реализации проекта. Государственный кредит предоставляется на льготных условиях под 12% годовых, коммерческий — под 24% годовых с ежеквартальным начислением процентов. График погашения основной суммы долга и процентов по нему приведен в таблице 16. Плановый баланс доходов и расходов рассчитан исходя из плана выпуска продукции, издержек на производство и реализацию и цен на продукцию. В расчетах учтены льготы по налогу на прибыль, но не более 50% от налогооблагаемой базы). Баланс доходов и расходов приведен в таблице 17.

План денежной наличности в соответствии с условиями задания приводится в таблицах 18 (2013;2014 годы) и 19(2015;2016 годы).

Таблица 14

Задание потребности в инвестициях и источниках их покрытия

№ Виды работ Структура,% Всего % 2013 год 2014 г. 2015 г. п/п Всев том числе по кварталам Всев том числе по кварталам го 1 2 3 4 го 1 2 3 4 1 Источники средств всего, в т. ч. 100 100 1,06 86,64 16,91 19,54 25,85 24,34 12,3 12,3 — - - 2 Собственные 62,65 100 1,69 98,31 26,99 31,2 40,12 — - - - - - 3 Заемные всего, в т. ч. 37,35 100 67,06 1,91 65,15 32,94 32,94 — - - 4 государственный кредит 24,12 100 100 2,96 97,04 - - - 5 коммерческий кредит 13,23 100 7,04 7,04 92,96 92,96 ИТОГО: - -

Таблица 15

Расчет потребности в инвестициях и источниках их покрытия

№ Виды работ Всего 2013 год 2014 г. 2015 г. п/п Всего в том числе по кварталам Всего в том числе по кварталам 1 2 3 4 1 2 3 4 1 Потребность в инвестициях 69 000 732 59 778 11 665 13 483 17 839 16 791 8490 8490 — - 0 2 Источники средств всего, в т. ч. 69 000 732 59 778 11 664 13 483 17 840 16 791 8490 8490 — - - 3 Собственные 43 229 732 42 493 11 664 13 483 17 346 - - - 4 Заемные всего, в т. ч. 25 772 0 17 285 0 0 493 16 791 8490 8490 — - - 5 государственный кредит 16 643 0 16 643 0 0 494 16 149 - - - 6 коммерческий кредит 9129 643 643 8490 8490

Баланс 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 —

Таблица 16

График погашения основной суммы долга и процентов по нему

№ 2014 г. 2015 г. 2016 г. п/п Показатели Итого всего в том числе по кварталам всего в том числе по кварталам всего 1 2 3 4 1 2 3 4 Государственный кредит 1 Получено 16 643 16 642 494 16 149 2 Погашено 16 643 — - - - - 16 643 — 8321 8321 — - 3 Проценты начисленные 1226 254,2 — - 7,1 247,1 972 487 366 119 — - 4 Проценты уплаченные 1226 254,1 — - 7,1 247,0 972 487 366 119 — - Коммерческий кредит 5 Получено 9133 643 — - - 643 8490 8490 — - - - 6 Погашено 9133 — - - - - 8490 — - - 9133 — 7 Проценты начисленные 1639 18,4 — - - 18,4 1621 277 540 540 264 — 8 Проценты уплаченные 1639 18,4 — - - 18,4 1621 277 540 540 264 — Общая сумма 9 Получено 25 776 17 285 — - 494 16 791 8490 8490 — - - - 10 Погашено 25 776 — - - - - 25 133 8321 8321 9133 — 11 Проценты начисленные 2866 273 — - 7,1 265,5 2593 764 906 659 264 — 12 Проценты уплаченные 2866 273 — - 7,1 265,4 2593 764 906 659 264 ;

Таблица 17

Баланс доходов и расходов

№ 2014 г. 2015 г. 2016 г. п/п Показатель всего в том числе по кварталам всего в том числе по кварталам всего 1 2 3 4 1 2 3 4 1 Выручка от реализации, всего 66 679 3526 9022 21 578 32 553 176 514 39 218 43 156 45 109 49 032 196 127 В том числе: · 175/70R-13 25 342 1340 3429 8201 12 372 67 084 14 905 16 401 17 144 18 635 74 538 · 205/70R-14 41 338 2186 5593 13 377 20 181 109 430 24 313 26 754 27 965 30 397 121 589 2 Операционные затраты 46 495 3 528 6 913 14 646 21 408 121 770 27 414 29 846 31 048 33 463 134 617 3 Амортизационные отчисления 1 910 18 284 590 1 019 6 038 1 374 1 555 1 555 1 555 6 291 4 Финансовые издержки 273 0 0 7 266 2 593 764 906 659 264 0 5 Полные затраты 48 678 3 546 7 197 15 242 22 692 130 401 29 552 32 306 33 261 35 282 140 909 6 Прибыль от реализации продукции 18 001 -20 1825 6336 9861 46 113 9666 10 850 11 848 13 750 55 218 7 То же нарастающим итогом -20 1805 8140 18 001 — 9666 20 515 32 363 46 113 55 218 8 Льгота по налогу на прибыль нарастающим итогом х — 902 4070 9001×4833 10 258 16 181 23 057 27 609 9 Прибыль налогооблагаемая нарастающим итогом — - 902 4070 9001 — 4833 10 258 16 181 23 057 27 609 10 Налог на прибыль нарастающим итогом х — 217 977 2160×1160 2462 3884 5534 6626 11 То же за текущий квартал 2160 — 217 760 1183 1160 1302 1422 1650 6626 12 Нераспределенная (чистая) прибыль нарастающим итогом х -20 1588 7380 16 818×8506 19 213 30 941 44 463 32 825

Таблица 18

План денежной наличности на 2013;2014 годы

п/п Показатели 2013 г. всего 2014 год в том числе по кварталам на конец 2014 г. 1 2 3 4 А Поступление наличности, всего 732 123 703 14 838 21 956 38 662 48 247 3255 В том числе: 1 выручка от реализации 63 924 3174 8472 20 822 31 456 3255 2 источники финансирования 732 59 779 11 664 13 483 17 840 16 791 Б Выплаты (отток) наличности, всего 732 119 969 14 821 21 956 38 403 44 790 3054 В том числе: 1 вложения в активы 732 59 778 11 665 13 483 17 839 16 791 — 2 оплата материально-энергетических ресурсов — 51 247 2035 6528 17 606 25 078 1117 3 зарплата работающих — 2842 325 563 830 1124 362 4 отчисления на социальные нужды — 1276 183 255 370 468 134 5 прочие затраты — 3092 585 836 836 836 250,7 6 внепроизводственные расходы — 484 28,1 74 154 228 7 7 уплата процентов за кредит (финансовые издержки) — 273 0 0 7 266 — 8 возврат кредитов — 0 - 9 налог на прибыль — 977 217 760 1183 В Сальдо денежной наличности за квартал — 3734 18 0 259 3457 х Г Денежная наличность на конец периода — х 18 17 276 3734 х Таблица 19

План денежной наличности на 2014;2016 годы

п/п Показатель всего 2014 год всего 2015 год в том числе по кварталам на конец 2015 года всего 2016 год на конец 2016 года 1 2 3 4 А Поступление наличности, всего 123 703 166 625 43 263 38 695 40 648 44 020 4300 177 500 6401 В том числе: 0 0 1 выручка от реализации 63 924 105 909 23 531 25 894 27 066 29 419 4300 196 127 6401 2 источники финансирования 59 779 8490 8490 — - - - - - Б Выплаты (отток) наличности, всего 119 969 158 952 34 799 39 554 40 994 43 606 4356 139 892 4044,3 в том числе: 0 1 вложения в активы 59 778 8490 8490 - - - 2 оплата материально-энергетических ресурсов 51 247 97 438 20 272 24 108 25 572 27 486 1933 112 646 2792 3 зарплата работающих 2842 5923 1114 1534 1586 1689 316 6995 336,8 4 отчисления на социальные нужды 1276 2068 301 564 583 621 197 2571 206,3 5 прочие затраты 3092 10 356 2431 2642 2642 2642 211 10 377 633 6 внепроизводственные расходы 484 1242 244 320 329 349 49 1 339 56 7 уплата процентов за кредит (финансовые издержки) 273 2593 764 906 659 264 — - - 8 возврат кредитов 0 25 776 0 8321 8321 9133 — - - 9 налог на прибыль 977 5067 1183 1160 1302 1422 1650 5964 600 В Сальдо денежной наличности за квартал 3734 7673 8464 -859 -346 414×39 072,3 х Г Денежная наличность нарастающим итогом за год х х 8464 -859 -346 414×39 072,3 х Д То же нарастающим итогом за весь период реализации бизнес-плана 3734×12 197 11 338 10 992 11 406×50 479 х

В таблице 20 составлен «дельта"-баланс на 31.

12.2014 года, в котором будут приведены только те статьи, изменения по которым обусловлены реализацией бизнес-плана.

Таблица 20

«Дельта"-баланс на конец 2014 года Актив Сумма, Пассив Сумма, тыс. Д.Е. тыс. Д. Е. Основные средства по первоначальной стоимости (табл. 10) 62 914 Собственные средства (табл. 23) 43 229 Износ основных средств (табл.

15) 1 910 Нераспределенная прибыль отчетного года (табл. 21) 16 818 Основные средства по остаточ-ной стоимости 61 004 Итого капитал и резервы: 60 046 Итого внеоборотные активы: 61 004 Кредиты 8 490 Запасы (табл. 10) 1 933 Итого долгосрочные пассивы: 8 490 Дебиторская задолженность (табл. 24) 6 302 Кредиторская задолженность (табл. 24) 1 117 Денежные средства (табл. 24) 414 Итого краткосрочные пассивы: 1 117 Итого оборотные активы: 8 649 Баланс: 69 653 Баланс: 69 653

В таблице 21 рассчитаны основные технико-экономические показатели предприятия по данным на конец 2016 года.

Таблица 21

Основные технико-экономические показатели предприятия

№

Показатели Ед Значение показателя Рост, Абс. измен. п/п Изм. 2013 год 2016 год в % тыс.

руб. 1 Реализованная продукция, всего тыс. Д.Е. 387 364 583 491 150,6 196 127 2 Выпуск легковых автопокрышек, всего тыс. шт. 298,5 1308 438,1 1009 В том числе: 205/70R-14 — 505 — 505 175/70R-13 — 505 — 505 3 Среднегодовая стоимость ОПФ, всего тыс. Д.Е. 267 261,1 329 444 123,3 62 183 В том числе: здания и сооружения — «- 118 557,8 118 557,8 100,0 0 машины и оборудование — «- 148 703,3 210 886 141,8 62 183

Продолжение таблицы 21

№

Показатели Ед Значение показателя Рост, Абс. измен. п/п Изм. 2013 год 2016 год в % Тыс.

руб. 4 Среднесписочная численность ППП, всего 1209 1587 131,3 378 В том числе: рабочие — «- 1114 1492 133,9 378 5 Фонд оплаты труда, всего тыс. Д.Е. 15 401 22 396 145,4 6995 в том числе: рабочих — «- 13 936 19 281 138,4 5345 6 Среднегодовая заработная плата: — «- 12,7 13,8 108,7 1,1 7 Себестоимость реализованной продукции — «- 344 776 485 685 140,9 140 909 8 Затраты на 1 рубль РП Д.Е./Д.Е. 0,89 0,83 93,5 -0,06 9 Прибыль от реализации продукции тыс. Д.Е. 42 588 97 806 229,7 55 218 10 Рентабельность продукции % 12,35 20,14 — 7,8 11 Рентабельность производства — «- 12,06 19,3 — 7,2 12 Среднегодовой остаток оборотных средств 85 828,5 85 930 100,1 101 13 Балансовая прибыль — «- 25 047 52 656 210,2 27 609 14 Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода — «- 16 213 22 839 140,9 6626

Выводы

Приведенные данные 2016 года (последнего года бизнес-плана, когда предприятие вышло на проектную мощность)

в сравнении с 2013 годом года показывают рост выручки на 50,6%, прибыли от реализации на 129,7%, балансовой прибыли предприятияна 110,2%. Рост рентабельности продукции составили 7,8%, а рентабельности производства-7,2%.

Чистая прибыль предприятия возросла на 40,9% или 6626 тыс.

руб.

Вывод: Таким образом, введение бизнес-плана экономически эффективно.

Список литературы

Бланк И. А. Основы инвестиционного менеджмента. — Киев: Эльга, 2009. — 511 с.

Гиляровская Л.Т., Ендовицкий Д. А. Финансово-инвестиционный анализ и аудит коммерческих организаций. — Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 2010. — 336с.

Голубков Е. П. Инвестиционный менеджмент: стратегии, планы, структуры. — М.: Дело, 2009. — 192 с.

Дараева Ю. А. Управление финансами. Издательство: Эксмо.

2009.-300с.

Кунин В. А. Практический курс управления финансами: учебник.

СПб.: Издательство Санкт-Петербургской академии управления и экономики, 2010.-280с.

Лапуста М. Т. Справочник директора предприятия — М.: ИНФРА-М, 2011 г — 912стр.

Леонтьев В.Е., Бочаров В. В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. — СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2010 г. — 520 с.

Чиненов М.В., Черноусенко А. И., Зозуля В. И., Хрусталева Н. А. Инвестиции Издательство: Кно Рус.

2009.-368.

Бухонова М. А., Дорошенко Ю. А. Теоретико-методические оценки потребности предприятия в инвестиционных ресурсах // Экономический анализ: теория и практика. № 10, 2011 г.

Гречишкина М. В. Ивахник Д.Е. Выбор оптимального варианта инвестиций (оптимизационный подход) // Финансовый менеджмент. № 3, 2010 г.

Кунин В. А. Инновационные методы оценки эффективности управления предпринимательскими рисками//Экономика и управление.

2011. № 6