Таким образом, прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов.
Расчет себестоимости формирования тура Маршрут: Санкт-Петербург — Свирьстрой — Кижи — Петрозаводск — Мандроги — Валаам — Санкт-Петербург Длительность: 6 дней Группа: 25 человек
1 день: Трансфер на речной вокзал. 19:00 отход т/х из Санкт-Петербурга.
2 день: Завтрак. Психологическая игра «Основной инстинкт «
13:30 — прибытие п. Свирьстрой. Гостям города предлагается автобусная экскурсия в Свято — Троицкий Александра Свирьский мужской монастырь. Обед. 17:00 отход теплохода из п. Свирьстрой. Ужин «При свечах!»
3 день: 8:00 прибытие т/х на о. Кижи. Завтрак. Экскурсия по архитектурному заповеднику о. Кижи «Культура и быт крестьян Заонежья». Отход т/х с о.Кижи. Обед. Спортивные игра «Отдых порусски» Ужин.
4 день: Прибытие теплохода в деревню Верхние Мандроги. Зеленая стоянка. Посещение ремесленной слободы. Пикник под открытым небом. Дополнительно посещение музея водки, лосиной фермы. 17:30 отход т/х из деревни Верхние Мандроги. Ужин.
5 день: Прибытие на о. Валаам. Завтрак. Пешеходная экскурсия по скитам о. Валаам, Центральная усадьба, Спасо-Преображенский монастырь. Обед. Психологическая игра «Знакомтись, Джо Блек»
Ужин. Отход т/х с о. Валаам.
6 день: Завтрак. 8:00 — прибытие в Санкт-Петербург. Трансфер в центр города.
Дополнительные услуги:
теплоход «Санкт-Петербург».
На теплоходе есть возможность проведение конференции.
На протяжении всего маршрута группу обслуживает сопровождающий гид, координирующий все пункты программы.
Особенности организации:
Всем участникам, вне зависимости от ранга предоставляются одинаковые номера, Отказ от участие в совместных мероприятиях не возможен и является обязательной составляющей инсентив — программы.
Обязательное наличие нескольких психологов, После проведения психологических игр обязательно долен оставляться отчет психологами о реакциях сотрудников, описываться сложные моменты, и те вопросы, которые не обходимо решить с каждой конкретной личностью в отдельности.
Дополнительная информация о проводимых мероприятиях:
Психологическая игра «Основной инстинкт»: Игра проводится на верхней палубе. Основная задача выбраться из замкнутого пространства, не задевая границу. Группа людей помещается на небольшую территорию, опутанную по границе веревкой на разной высоте. Цеплять веревку нужно за лежаки. Если хоть один игрок задевает веревку -то вся группа попадает обратно внутрь. Ведущие должны быть не подкупны, и следить за веревкой. В качестве ведущих выступают психологи. Игра направлена на взаимовыручку, умение работать слаженно и командой Особенно это важно среди сотрудников старшего звена управления, где каждый является яркой личностью и лидером, который не готов подчиняться.
Спортивные игра «Отдых по-русски»:
Данная игра аналогична — русским веселым стартам. Группа делится на две команды. И на скорость нужно выполнить ряд заданий. Кто быстрее и качественнее выполнит, тот победил. Задания связаны с быстротой реакции и веселой реакцией на задание.
Веселые старты «Знакомтись, Джо Блек»:
Аналог игры в Мафию. Только в этом случае игра распространяете на всю территорию теплохода. Задание участникам — необходимо найти шпиона Смерти, который отличается от других зеленой пяткой. Данная игра, всегда проводиться под конец инсентив-туров, потому что с макимальной раскрепощенностью группы. Контроль психологов обязателен, так как данная играявляется хорошей стрессовой ситуацией, которую не только нужно контролировать, но и смотреть как поведут себя члены группы в сложные моменты.
Питание Таблица 3.1
2 день 3 день 4 день 5 день 6 день завтрак — 9 $ завтрак — 8 $ завтрак — 9 $ завтрак — 10 $ завтрак — 10 $ обед — 11 $ обед- 10 $ обед — 11 $ обед — 11 $ - ужин — 10 $ ужин — 9 $ ужин — 12 $ ужин — 12 $ ;
Итого: за пять дней — 132 $ на одного человека На группу, состоящую из 25 человек и питающуюся 5 дней, требуется:
132*25=3300 $
Проживание За сутки проживания одного человека в каюте класса 1Б-50 $.
За 4 суток, 25 человек нужно заплатить 4*50*25 = 5000 $.
Экскурсии Стоимость экскурсий:
автобусная экскурсия в Свято — Троицкий Александра Свирьский мужской монастырь — 4 $,
Экскурсия по архитектурному заповеднику о. Кижи «Культура и быт крестьян Заонежья" — 6 $,
Посещение ремесленной слободы -20 $
Пешеходная экскурсия по скитам о. Валаам, Центральная усадьба, Спасо-Преображенский монастырь — 10 $,
Итого за экскурсионную программу каждый турист заплатить по 40 $.
На группу, состоящую из 40 человек, требуется:
40*25= 1000 $.
Заработная плата экскурсовода за отработанные три дня с группой — 300 $.
Заработная плата психолога за проведенные мероприятия — 200 $.
Заработная плата водителя автобуса- 200 $.
Итого расходы фирмы составляют:
3300 $ + 5000 $ + 1000 $ + 300 $ +200 $ + 200 $ = 10 000 $
В месяц 4 таких экскурсионных программ:
10 000 $ * 4 = 40 000 $
Эту сумму фирма платить в месяц за 25 туристов
Продавая путевки по 1600 $ (что составляет среднюю цену за инсентив-тур в России) с человека, фирма получает:
1600 * 25 * 4= 160 000 $
Стоимость путевок экскурсовода, психолога оплачивает фирма — 800 $
Прибыль Сумма, полученная фирмой за 25 туристов в месяц, составляет:
160 000 $ - 800 $ = 159 200 $
Затраты фирмы в месяц составляют 40 000 $
Прибыль фирмы за 1 месяц составляет:
159 200 $ - 40 000 $ = 119 200 $
Итоги расчетов представлены в табличном виде
Таблица 3.2
Затраты по этапам на группу Затраты на одного человека Питание 3300 132 Проживание 5000 200 Экскурсии 1000 40
Вывод Данный проект является рентабельным, так как прибыль фирмы превышает ее расходы по реализации. Основным экономическим фактором является уникальность туристского продукта, предназначенного для сотрудников старшего звена управления Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, и чайника рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
Срок службы компьютера Pentium IV — 3 года. Первоначальная стоимость 20 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят:
20 000/3 = 6700 руб. в год.
Срок службы кондиционера — 6 лет, первоначальная стоимость составляет 20 000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
20 000/6 = 3400 руб. в год Срок службы микроволновой печи — 3 года, первоначальная стоимость составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
3000/3 = 1000 руб.
8) Срок службы миксера, чайника, музыкального центра — 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
5100/3 = 1700 руб.
Срок службы мебели — 10 лет, первоначальная стоимость составляет 30 000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
30 000/10 = 3000 руб.
ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 15 800 руб.
Счет прибылей и убытков
Доходы и расходы по обычным видам деятельности 2006
За месяц За
год Выручка от продажи товаров, продукции, услуг A 195 000 2 340 000 НДС (18%) B 35 100 421 200
Чистая выручка C 159 900 1 918 800
Переменные затраты: Сырьевые материалы 6000 72 000
Электроэнергия 33 660 403 920
Прочие переменные затраты 13 800 16 200
Итого переменные затраты D 53 460 492 120
Постоянные затраты Амортизация 1316,6 15 800
Персонал 34 500 414 000
Аренда 36 288 435 456 ФСС 35,6% 12 282 147 384
Прочие 4075,2 48 902,4 Итого постоянные затраты E 89 361,8 1 072 342,4 Итого издержки F 142 821,8 1 564 462,4 Балансовая прибыль G=C-F 17 078,2 354 337,6 Налог на прибыль H (24%) 4098,76 85 041,024 Чистая прибыль J=G-H 12 979,43 269 296,58
Расчет денежных потоков Инвестиционная деятельность, руб. Наименование затрат В месяц В год Первоначальные затраты 17 500 210 000
Амортизация 1316,6 15 800
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности 16 183,5 194 200
Операционная деятельность, руб. Выручка от реализации 195 000 2 340 000 НДС 35 100 421 200
Переменные затраты 53 460 492 120
Постоянные затраты 89 361,8 1 072 342,4 Балансовая прибыль 17 078,2 354 337,6 Налог на прибыль 4098,76 85 041,024 Чистая прибыль 12 979,43 269 296,58 Суммарный денежный поток по операционной деятельности 12 979,43 269 296,58 Финансовая деятельность, руб. Собственный капитал 31 458,33 377 500
Суммарный денежный поток по финансовой
деятельности 17 500 210 000
ЧДД = 469,84
ИД = 2,2
ВНД = 73,4%
ИД — индекс доходности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.
ИД = 2,2>1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является выгодным.
Ток (период окупаемости) — период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «+» на «-».
данный проект начинает приносить прибыль после первого года работы, отсюда следует, что период окупаемости данного проекта равен 1 году; внутренняя норма доходности предприятия равна 73,4%.
Определение предела безубыточности Сумма маржинального дохода = Чистая прибыль — переменные издержки обращения.
Коэффициент маржинального дохода в выручке — это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.
Коэффициент маржинального дохода = Сумма маржинального дохода
Чистая прибыль Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.
Предел безубыточности = постоянные издержки х 100%
Доля маржинального дохода Запас финансовой устойчивости предприятия (ЗФУ):
ЗФУ = выручка — безубыточный объем продаж х 100%
Выручка Определение предела безубыточности.
Показатели (руб.) 2004 В месяц В год Чистая выручка 159 900 1 918 800
Балансовая прибыль 17 078,2 354 337,6 Полная себестоимость реализованной продукции 143 823,5 1 612 337,6 Постоянные издержки 89 361,8 1 072 342,4 Переменные издержки 53 460 492 120
Сумма маржинального дохода 106 440 1 426 680
Доля маржинального дохода в выручке 0,66 0,74 Предел безубыточности 135 396,6 1 449 111,3 Запас финансоваой устойчивости предприятия (%) 15% 24%
Рисунок1 График безубыточности предприятия на конец 2006 года.
Из таблицы и рисунка 1 видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации равном 1 377 072 руб., то есть уже на первом году работы предприятия.
Анализ рисков
1 Возможные риски и источники их возникновения:
1 Коммерческие риски:
риск, связанный с реализацией товара риск, связанный с доставкой товара
2 Политические риски:
риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны)
2 Источники возникновения рисков:
недостаточное изучение рынка сбыта недооценка конкурентов падение спроса на товар
3 меры по сокращению риска детальное изучение рынка анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия страхование имущества Вывод: в целом можно сказать, что данный проект инвестиционной привлекательностью, т.к. предполагается что год от года кафе будет расширятся, открывать филиалы, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а следовательно увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов кафе «Блинная» предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество и оригинальное меню, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс приготовления блинов, что во многом экономит время занятых покупателей. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.
Заключение
Основной плюс делового круиза—возможность оторвать топ-менеджеров от текущей работы и сосредоточить их внимание на делах важных и стратегических. В словосочетании «деловой круиз» акцент продолжает оставаться на слове круиз. Это скорее поощрительно-развлекательное, чем деловое мероприятие. Очень популярный на Западе корпоративный отдых, так называемые incentive-туры, в России еще не достиг должного уровня, хотя сдвиги в этом направлении уже появились.
Существует несколько видов бизнес — туризма. Во — первых, каждый год в мире проводятся тысячи различных тематических выставок, на которых можно ознакомится с новейшими достижениями практически во всех отраслях человеческой деятельности. Во — вторых, большой популярностью пользуется традиционные и заказные семинары. В — третьих, некоторые бизнесмены стремятся посетить, скажем, фондовую биржу в Нью — Йорке, заводы Форда в Детройте или крокодилью ферму в Таиланде. В — четвертых, многие выезжают за рубеж для ведения переговоров с клиентами или партнерами.
Одна из классических разновидностей бизнестуризма — интенсив — туры. Как правило, они являются формой поощрения результатов труда сотрудников какой — либо фирмы, которым предоставляется возможность съездить за границу в компании коллег. Интенсив — туры можно совместить с профессиональным обучением или психологическими тренингами. Подобные поездки сплачивают коллектив, улучшают микроклимат, способствуют выработке единой корпоративной политики. Наиболее востребованы речные или морские круизы.
Проведенный анализ делового туризма в Санкт-Петербурге показал, что инсентив-туризм находится на стадии становления. Круизный туризм остается дорогим и летним видом, что отражается не только на его имидже, но и стоимости путевки.
Взяв стандартный круиз речного туризма, автор в программу добавил мероприятия, которые направлены на сплочение коллектива и улучшение организационного климата. Калькуляция тура показала, что тур рентабелен. Установленная стоимость является средней для круизов по России, что делает тур более привлекательным для покупателей.
Предложенная программа может быть использована и для сотрудников других компаний, так как нет тематических игр по профессиональной сфере.
Формируя тур, автором были выделены следующие особенности формирования круизного инсентив-туризма:
класс кают для всех сотрудников один, обязательное сопровождение психолога, класс обслуживания должен быть высоким, так как тур предлагается менеджерам среднего и высшего звена управления, культурно-досуговые мероприятия должны быть интересны выбранной целевой аудитории, транспорт должен отвечать запросам целевой аудитории, то есть автобусновый комфортабельный, теплоход нового проекта.
Автор работы считает, что природные, технические ресурсы России позволяют ей максимально уделить внимание развитию круизного туризма для бизнесменов, так как средняя стоимость тура с лихвой покрывает расходы о его организации.
Таким образом, предлагаемый бизнес-план рентабелен.
Список литературы
Аборнева О., Ремизов Д. Малое предпринимательство в Воронежской области. — Предпринимательство в России, 1997, № 2.
Авилова А. Малый бизнес в 1997 году. — Бизнес и политика, 1997, № 4.
Авилова А., Голикова В. Государственная поддержка малого бизнеса на региональном уровне. — Предпринимательство в России, 1997, № 3.
Авилова А., Обыденнова Т., Приписное В., Чепуренко А. Финансовые и институциональные проблемы российского малого предпринимательства (региональные аспекты) (1995;1997). Отчет по проекту TACIS АСЕ T94−1052-R. М., РНИСи НП, 1997.
Алимова Т., Буев В., Голикова В. Малое предпринимательство в России (на примере Краснодарского края и Удмуртской республики). — Вопросы статистики, 1997, № 2.
Алимова Т., Буев В., Голикова В., Долгопятова Т. Малый бизнес Рос сии: адаптация к переходным условиям. — Вопросы статистики, 1995, № 9.
Алимова Т., Буев В., Голикова В., Долгопятова Т. Проблемы малого бизнеса глазами предпринимателей. — Вопросы экономики, 1994, № 11.
Алимова Т., Буев В., Голикова В., Евсеева И. Формирование информационной среды малого бизнеса. — Вопросы экономики, 1994, № 11.
Афанасьева Т., Пуденко Т. Будут ли руководители российских промышленных предприятий учиться менеджменту. — Предпринимательство в России, 1997, № 1−2.
П. Белановский С., Алимова Т., Буев В., Долгопятова Т., Едименченко Т. Малый бизнес Москвы: методы анализа, итоги исследования. — Вопросы статистики, 1996, № 11.
Блинов А., Голаенко Н. Малый бизнес в России: вчера, сегодня, завтра. Краснодар, Адыгея, 1996.
Микрофинансирование в России: Материалы международной конференции. М.: ИСАРП, 1997.
Минервин И. Система государственной поддержки предпринимательства. М.: ИНИОН, 1993.
Поучительный опыт: уроки социально-экономических преобразований в странах Центральной и Восточной Европы: Доклад ИМЭПИ РАН. — Российская Федерация, 1996, № 18.
Региональные исследования по формированию частного сектора. Этап V. Отчет по результатам оценки внешней среды и политики, непосредственно влияющих на развитие частного сектора. М.: Межведомствен ный аналитический центр, 2006.
Межведомствен ный аналитический центр, 2006.
Организация туризма: Учеб. Пособие/А.П. Дурович, Н. И. Кабушкин, Т. М. Сергеева и др.; Под общ. ред. Н. И. Кабушкина и др. — Мн.: Новое знание, 2003 С. 35
Ильина Е. Н. Туроперейтинг: организация деятельности. — М.: Финансы и статистика. 2001
Скобкин С. С. Маркетинг и продажи в гостиничном бизнесе: учебно-практич. Пособие. — М.: Экономистъ, 2003
Культурно-досуговая программа не описывается
