Факторы, определяющие кредитную политику предприятия

Необходимость оптимизации кредитной политики предприятия связана с изменениями правового пространства, социальными изменениями клиентской базы, формированием нового информационного поля, усилением конкуренции, появлением на рынке кредитных услуг новых финансовых инструментов и технологий. Все это требует пристального внимания менеджеров к выработке основных направлений оптимизации кредитной политики предприятия.

Одним из важнейших свойств организации кредитной политики предприятия является свойство гибкости, которое обеспечивается многими факторами, например:

— принципами построения организационной структуры предприятия;

— технологической гибкостью, позволяющей оценить технологию производства;

— современными средствами коммуникации;

— характером внутренних отношений, включая стиль руководства, организационную культуру, психологический климат в коллективе, наличие неформальных групп и т. д.;

— уровнем квалификации персонала кредитного подразделения предприятия.

Таким образом, гибкость организации кредитной политики рассматривается как один из важнейших инструментов адаптации к изменяющимся условиям внешней и внутренней среды предприятия. Именно способность к быстрому реагированию или так называемая чувствительность предприятия к различным изменениям позволяет реорганизовывать кредитный процесс в соответствии с необходимыми требованиями.

В рамках структуры организации кредитной политики выделены следующие элементы: периоды процесса, его этапы, детализирующие операции процесса, а также промежуточные продукты и способы организационной деятельности в рамках кредитного подразделения.

Анализ практики реализации кредитной политики предприятия позволил выделить ряд особенностей в данной сфере, среди них: наличие серьезных диспропорций в структуре кредитного потенциала предприятия, выражающиеся в низкой доле постоянной его части; действующие регулятивные требования, наличие которых приводит к тому, что технология кредитования исключительно из сферы взаимоотношений предприятия с контрагентами и предприятием.

Таким образом, кредитная политика должна разрабатываться с учетом перечисленных особенностей на основе всестороннего анализа современных форм организации кредитных отношений, применяемых предприятием, что позволит привести кредитный процесс предприятия в большее соответствие с закономерностями кругооборота потребностей предприятий и нормами регулирования деятельности предприятия. Исходя из этого содержание кредитной политики предприятия на стадии разработки механизма кредитования может включать оптимальное и целенаправленное сочетание отдельных организационно-экономических приемов выдачи, погашения кредитов, определения процентов за пользование кредитом и обеспечения возвратности средств кредитного потенциала.

Применяемые в современной практике методы оценки кредитного риска по отдельно выдаваемой ссуде (заемщику) и в рамках кредитного портфеля предприятия в целом позволяют сформировать реальную картину о степени рискованности кредитной политики предприятия и принять адекватные меры для корректировки ее основных положений.

Функциональная структура организации управления кредитным процессом имеет и недостатки, в частности:

— кредитный работник, отвечая за конечный результат исполнения функций своего подразделения, не в состоянии контролировать и координировать весь процесс достижения результатов, поскольку сотрудники, участвующие в кредитном процессе функционально не подчиняются одному руководителю;

— большое количество вертикальных связей между уровнями управления кредитным портфелем, сотрудниками и подразделениями, участвующими в кредитном процессе. Количество уровней управления кредитным процессом определяют, так называемую «этажность» или «иерархичность» организационной структуры управления, которая при прочих равных условиях обратно пропорциональна эффективности кредитного процесса и кредитной деятельности предприятия в целом;

— отделы могут быть больше заинтересованы в реализации целей и задач своих подразделений, чем общих целей всего предприятия, что увеличивает, в свою очередь возможность конфликтов между функциональными областями;

— на предприятия цепь указаний, исходящая от руководящего звена до непосредственного исполнителя является слишком длинной.

Исследования показали явные преимущества дивизиональной структуры, как обеспечивающей наиболее оптимальные условия для применения в управлении кредитным процессом предприятия. В условиях усложняющейся диверсификации кредитной деятельности предприятия, осуществления кредитования различных групп клиентов, расширения диапазона заемщиков, в т. ч. за счет охвата рынка розничных потребителей кредитных услуг дивизиональная организационная структура управления кредитным процессом является более рациональной. Цель построения подобной структуры управления кредитным процессом состоит в обеспечении более эффективной реакции предприятия на тот или иной фактор окружающей среды. Структура, ориентированная на конкретного потребителя-заемщика дает предприятия возможность наиболее эффективно учитывать запросы тех групп клиентов, от которых его деятельность более всего зависит. Построение организационной структуры при управлении кредитным процессом по такому принципу позволит предприятия более эффективно учитывать законодательство, социально-экономическую обстановку и конъюнктуру рынка.

В качестве базового инструмента организационных преобразований кредитного процесса целесообразно было бы использовать аудиторскую технологию, которая в полной мере способствует проведению комплексной диагностики организационных свойств и противоречий кредитного процесса.

Целью организационного аудита, является определение степени соответствия и адекватности композиционных свойств кредитного процесса организационным параметрам предприятия в целом.

Технологическая схема проведения организационного аудита кредитного процесса предприятия, состоит из пяти последовательных этапов:

1. предварительное планирование, включающее оценку возможностей осуществления программы аудита;

2. подготовительный, определяющий цели проведения аудита, структуру и объемные характеристики информационной базы;

3. технологический, включающий процесс сбора информации;

4. аналитический, в котором проводится диагностика организационных свойств кредитного процесса предприятия;

5. заключительный, включающий подготовку аудиторского заключения.

Разработана соответствующая система технологических индикаторов, позволяющих оценивать весь комплекс организационных параметров кредитного процесса.

Третья группа проблем связана с разработкой функциональных моделей, механизмов и методов оптимизации процесса кредитования предприятия.

Оптимизация кредитного процесса может проходить с различной степенью интенсивности, в различные сроки, предполагать частные изменения, либо коренным образом перестраивать весь процесс кредитования предприятия. При этом предприятием могут быть использованы методы улучшения отдельных этапов процесса, а также перестройки или реинжиниринга бизнес-процесса (табл. 9.1).

Таблица 9.1

Методы оптимизации кредитной политики предприятия Характеристика метода Методы оптимизации кредитного процесса Улучшение Перестройка Реинжиниринг Политика Полностью сохраняется Улучшение происходит на уровне отдельных функций В основном сохраняется.

Удаляются излишние и малопроизводительные процедуры Коренная перестройка. Изменение принципиальных подходов к бизнесу Частота применения Осуществляется постоянно Проводится периодически Используется при необходимости Масштабность изменений Небольшая

Умеренная

Затрагивает весь процесс Способ реализации

Обычно осуществляется командой менеджеров

Часто проводится силами руководителей всех структурных подразделений Проводится руководством предприятия Эффективность Частичная Умеренная Революционная Стоимость, риски, трудоемкость Низкие

От низких до средних

Высокие

Стратегическая цель реинжиниринга заключается в том, чтобы достичь кардинального повышения эффективности функционирования предприятия за счет коренного преобразования его отдельных процессов, а также способствовать менеджменту предприятия, а в формировании адекватной реакции на динамику рынка, создавать, поддерживать и углублять собственное конкурентное преимущество.

Конечным результатом исследования проблем реинжиниринга кредитной политики предприятия стала модель формирования и реализации программы комплексной реорганизации кредитного бизнес-процесса на основе поэтапного рассмотрения выполняемых операций и их последовательной детализации: рассмотрение заявки на получение кредита, оценка качества кредита уполномоченными службами банка, структурирование кредита и заключение кредитного договора, выдача, обслуживание и погашение кредита.

Основные требования, которые предъявляет подход реинжиниринга к реорганизуемым процессам, следующие: вовлечение как можно меньшего объема человеческих ресурсов в процесс; простота процесса; создание множества версий сложных процессов; рациональное уменьшение количества входов в процессы; управление процессами на основе децентрализации полномочий; организация процесса для достижения результата (цели) процесса, а не для выполнения определенной задачи процесса; выполнение шагов процесса в их естественном порядке; выполнение работ процесса там, где это имеет наибольший смысл; сокращение количества проверок и корректирующих управленческих воздействий на процесс; использование централизованных и децентрализованных операций.

В качестве ключевых направлений оптимизации процесса кредитования предприятия необходимо выделить следующие:

— укрепление ресурсного потенциала предприятия;

— формирования адекватной кредитной политики;

— применение метода реинжиниринга кредитного бизнес-процесса;

— формирование и внедрение систем раннего реагирования на возникновение рисковых ситуаций;

— осуществление комплексной программы кредитного мониторинга;

— реализация программ формирования долгосрочной кредитной политики предприятия.

Логика исследования позволила предложить концептуальную модель оптимизации кредитной политики, включающую интегрированные цели пяти взаимосвязанных блоков: организационного, финансового, клиентского, внутреннего, кадрового (рис. 9.1).

Рис.

9.1 Модель оптимизации кредитного процесса предприятия

Представленная модель является важным инструментом оптимизации кредитной политика предприятия и способствует обеспечению стратегического соответствия организационной структуры кредитного процесса целевым ориентирам кредитной политики предприятия.

Ключевой целью кредитного менеджмента является повышение эффективности и надежности кредитной деятельности предприятия.

Рациональное управление кредитной политикой может быть достигнуто с помощью применения основополагающих принципов, важнейшими из которых являются:

1) взаимосвязь кредитного менеджмента с общей системой управления предприятия;

2) комплексный характер принятия и реализации управленческих решений;

3) вариантный или сценарный подход к разработке наиболее важных управленческих решений;

4) ориентация кредитного менеджмента на стратегические цели развития предприятия;

5) высокий динамизм кредитного менеджмента предприятия на всех иерархических уровнях управления.

10.

Заключение

В период радикальных перемен, образования новых социально-экономических отношений и организационно-правовых форм важное место занимает проблема выживания и развития промышленных предприятий. Реформирование экономики сопровождается научными исследованиями и разработками теоретического характера. Создание нового производственного корпуса вызывает необходимость решения ряда серьезных конструктивных и методических проблем.

Важной коренной проблемой является при помощи реформирования и реструктуризации создание таких систем управления производством, которые смогут сдвинуть с «мертвой» точки развитие предприятий Традиционно под предприятиями, требующими реформирования и реструктуризации, понимаются бывшие государственные структуры, находящиеся в кризисном или предбанкротном состоянии.

Преобразования, произошедшие в Российской экономике изменили всю систему хозяйствования на предприятии. Основной проблемой Российских предприятий является устаревшая материально техническая база, износ оборудования и.т.д.

Разработка стратегии — это ориентированная на рынок потребителя творческая деятельность, требующая таких качеств как умение использовать приличные возможности и покупательские потребности, готовность к разумному риску и интуитивное понимание того, что нужно для роста и укрепления бизнеса.

Непрерывное изменение внутренней и внешней среды обуславливает постоянное изменение и корректировку стратегии компании, поэтому создание стратеги это процесс, а не единовременное действие.

Миссия, направление развития, долгосрочные и краткосрочные цели и стратегии и достижения образуют стратегический план компании. Чем быстрее изменяется внешняя и внутренняя среда компании, тем чаще должны пересматриваться долгосрочные и краткосрочные стратегические планы.

11. Список использованной литературы Басовский Л. Е. Финансовый менеджмент: учебное пособие /Л. Е. Басовский. — Москва: РИОР, 2009. 88 с.

Ван Хорн Д. К. Основы финансового менеджмента: [пер. с англ.] /Джеймс С. Ван Хорн, Джон М. Вахович, мл. — Москва: Вильямс, 2010. 1225 с.

Зайцева С. С. Финансовый менеджмент в кризисной экономике /С. С. Зайцева; Нац. ин-т бизнеса. — М.: НИБ, 2009. 351 с.

Кириченко, Т. В. Функциональный подход в категориальном аппарате финансового менеджмента / Т. В. Кириченко // Российское предпринимательство. — 2009. — № 9.

Кравцова, Н. И. Практическое применение приемов и методов финансового менеджмента в целях минимизации финансовых рисков коммерческих организаций / Н. И. Кравцова // Экономические науки. — 2009. — № 5.

Кудина М. В. Финансовый менеджмент: учебное пособие /М. В. Кудина. — Москва: Форум, 2010. 255 с.

Ковалев В. В. Финансовый менеджмент: конспект лекций с задачами и тестами /В. В. Ковалев., Вит. В. Ковалев. — Москва: Проспект, 2010. 504 с.

Ковалев В. В. Финансовый менеджмент-1: учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров: базовый курс /В. В. Ковалев. — Москва: БИНФА, 2009. 229, с.

Красина Ф. А. Финансовый менеджмент для инженеров: учеб. пособие по направлениям подготовки 230 100, 230 200 /Ф. А. Красина; Том. гос. ун-т систем упр. и радиоэлектроники. — Томск: ТУСУР, 2010. 313, с.

Лукасевич И. Я. Финансовый менеджмент: [учебник по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» ] /И. Я. Лукасевич. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва: Эксмо, 2010. 763, с.

Финансовый менеджмент: теория и практика: [сборник статей]. — Москва: РУК Вып. 3. — 2008. 98 с.

Финансовый менеджмент: [учебное пособие для вузов по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» /А. Н. Гаврилова и др.]. — 6-е изд., стер. — Москва: Кно

Рус, 2010. 431 с.

Савицкая Г. В. Анализ производственно-финансовой деятельности сельскохозяйственных предприятий: учеб. /Г. В. Савицкая. — М., 2008.-230, с.

Степанова С. А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: практикум /С. А. Степанова. — СПб., 2008.-120, с.

Сидоровнина И. А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие /И. А. Сидоровнина. — Новосибирск, 2008.-210, с.

Савушкин В. В. Выявление преступлений экономической направленности посредством анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия с использованием бухгалтерской документации: лекция /В. В. Савушкин. — Домодедово, 2009.-220, с.

Телегина Ж. А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учеб.

метод. пособие /Ж. А. Телегина. — М., 2009.-330, с.

Ковалев В. В. Финансовый менеджмент-1: учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров: базовый курс /В. В. Ковалев. — Москва: БИНФА, 2009. 229, с.

Финансовый менеджмент: теория и практика: [сборник статей]. — Москва: РУК Вып. 3. — 2008. 98 с.

Сидоровнина И. А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие /И. А. Сидоровнина. — Новосибирск, 2008.-210, с.

Организационный блок

Финансовый блок

предполагает проведение организационного аудита кредитного процесса, на основе комплексной диагностики организационного соответствия кредитного процесса предприятия организационной структуре;

— организационное проектирование кредитного процесса в соответствии с изменениями внешней среды предприятия.

обеспечивает финансирование кредитного процесса предприятия, процесс минимизации кредитных рисков и оценку достаточности сформированных резервов на возможные потери предприятия в целом

Клиентский блок

обеспечивает эффективную ценовую политику, взаимовыгодное партнерство, маркетинговый анализ рынка

Внутренний блок

предполагает реструктуризация бизнес-процесса кредитования, минимизацию внутренних издержек, внедрение инновационных технологий

Кадровый блок

обеспечивает формирование основ кредитной культуры, постоянное развитие профессиональных навыков у сотрудников кредитного подразделения предприятия, привлечение и сохранение высококлассных специалистов, мотивация персонала к выполнению целевых ориентиров