И.
Приложение 14
Бухгалтерская справка № 10 от22мая200_г Расчет пособий по временной нетрудоспособности Градовой Е.С.
Время болезни по листку нетрудоспособности с 12 по 21 мая 2007 г. — 8 рабочих дней Расчетный период с 1 марта отчетного года по 30 апреля отчетного года Фактически отработано дней в расчетном периоде — 44 дня.
Выплаты, учитываемые при исчислении среднего заработка:
Месяц Итого Основ;
ная и допол;
нитель;
ная за;
работ;
ная плата — - - - _ _ _ _ _ _ 2800 2800 5600
Премии — - - - _ _ _ _ _ _ - - - Отпускные — - - - _ _ _ _ _ _ - - - Прочие — - - - _ _ _ _ _ _ - - - Всего — - - — — - - - - - 2800 2800 5600
Средний дневной заработок: Д 600 руб. / 44 дня = 127.
27ру6.
Размер пособия в % к заработной плате: 60%
Максимальный размер дневного пособия: 15 000 руб.: 18дней=• 833.
33 руб.
Сумма пособия по нетрудоспособности: 8дней • 127.
27 руб.*0.6 =610.
88 руб.
В том числе:
за счет собственных средств предприятия: 2 дня • 127.
27 руб. • 0.6 = 152.
72 руб.
Д-т сч. 26 К-т сч. 70:
за счет средств Фонда социального страхования: 6 дней • 127.
27 руб. • 0.6 = 458.
17 руб.
Д-т сч. 69 К-т сч. 70.
Бухгалтер: Краснова В. И.
Приложение 15
Выписка на учетного диета тракториста-машиниста № 48
Год Месяц Предприятие Отделение Бри-(участок) рада Ф., и., о. тракториста-машиниста Профессия Категория Табельный номер Марка Инвентарный машины номер 2007 08 ЗАО «Колос» 1 Шашкин А. Д. тракторист 1 222 МТЗ-80 824
Число
Номер поля
название культуры и выполненной работы, состав агрегата
Отработано часов
Норма выработки, га
Расценка, руб.
Фактически выполнено Оплата труда тракториста-машиниста, руб. в натуре, га
сменных норм
основная
дополнительная всего за совмещение за классность
16.08 5 Посев и боронование озимой пшеницы 8 17,4 1,82 17,5 1,01 31,85 6,37 6,37 44,59 17.08 5 Тоже 8 17,4 1,82 17,5 1,01 31,85 6,37 6,37 44,59 18.08 5 «8 17,4 1,82 18,0 1,03 32,76 6,55 6,55 45,86 19.08 5 «8 17,4 1,82 18,0 1,03 32,76 6,55 6,55 45,86 20.08 5 «8 17,4 1,82 18,5 1,06 33,67 6,73 6,73 47,13 21.08 5 «8 17,4 1,82 19,0 1,09 34,58 6,92 6,92 48,42 23.08 5 «8 17,4 1,82 19,0 1,09 34,58 6,92 6,92 48,42 24.08 5 «8 17,4 1,82 18,5 1,06 33,67 6,73 6,73 47,13 25.08 5 «8 17,4 1,82 18,5 1,06 33,67 6,73 6,73 47,13 26.08 5 «8 17,4 1,82 19,0 1,09 34,58 6,92 6,92 48,42 27.08 5 «8 17,4 1,82 18,5 1,06 33,67 6,73 6,73 47,13 28.08 5 «7 17,4 1,82 13,0 0,75 23,66 4,73 4,73 33,09 30.08 1 Уборка кукурузы на силос 8 4,6 6,90 4,0 0,87 27,60 — 5,52 33,12 31.08 1 & 4,6 6,90 5,0 1,09 34,5 — 6,9 41,4 Итого 111 14,3 622,32
Тракторист-машинист Шишкин А.Д.
Агроном Тюков Я. Д.
Бригадир Доронин К.Н.
Приложение 16
Выписка из Акта приема грубых и сочных кормов Организация ЗАО Колос Бригада № 1
— Местонахождение кормов
Площадь, га
Номер скирды
Дата укладки
Название кормов
Промеры, м Объем, м3
Корреспон;
дирующие счета Масса, Цена, руб.
Сумма, руб.
кг дли;
на Шири на перекидка д-т к-т 1 м³ всего Поле № 2 бригады № 1 80 1 20.07−22.07 Солома ячменная 30 5 17 981 10 20/1 49 48 069 — - Поле № 2, бригады № 1 80 2 23.07−24.07 Солома ячменная 28 5 17 915,6 10 20/1 49 44 864 — - 92 933
Председатель комиссии: гл агроном Каверин с.Я.
Члены комиссии: Киров В. А., Конев В. К., Ковалев Н.С.
Приложение 17
Выписка из лицевого счета Коркиной В. В. за отчетный год 2007 ЗАО КОЛОС Месяц расчетного периода Количество рабочих дней Начислено, руб. Удержано, руб. Всего к оплате, руб.
основная и дополнительная заработная плата премии по результатам работы премии, вознаграждения, не предусмотренные Положением об оплате труда отпускные материальная помощь всего налог на доходы физических лиц % по займу всего
по календарю пятидневной рабочей недели фактически фактически отработано
1 19 19 4730 12 400 — — _ 14 130 1629 — 1629 12 501 2 19 19 4810 — - - - 4810 417 125 542 4268 3 22 22 5 140 — 1500 — - 6640 707 125 832 5808 4 22 22 5312 — - — — 5312 535 125 660 4652 5 18 18 5400 — — — — 5400 546 125 671 4729 6 22 22 5400 — — — 1000 6400 832 125 957 5443 7 22 22 5380 — — — 5380 699 125 824 4556 8 22 22 5320 2000. — — 7320 952 125 1077 6243 9 21 21 4800 — — - — 4800 624 125 749 4051 10 21 21 4500 — — — 4500 585 125 710 3790 11 21 1 220 — — 5240 — 5460 710 125 835 4625 12 22 22 4015 — 1000 —; — 5015 652 125 777 4238 итого 251 231 55 027 12 400 4500 5240 1000 75 167 8888 1375 8643 64904fAOM,
Приложение 18
Выписка из лицевого счета Томиной К. А. за 2007 год ЗАО КОЛОС Месяц расчетного периода
Количество рабочих дней Начислено, руб. Удержано, руб. Всего к оплате, руб.
основная и дополнительная заработная плата
премии, вознаграждения, не предусмотренные Положением об оплате труда
отпускные
пособия по временной нетрудоспособности
всего
налог на доходы физических лиц
всего
по календарю пятидневной рабочей недели фактически отработано 1 19 19 1800 — — - 1800 26 26 1774 2 19 19 1800 — - — 1800 26 26 1774 3 22 22 1800 500 2300 91 91 2209 4 22 22 1800 — - - 1800 26 26 1774 5 18 18 1800 — - - 1800 26 26 1774 6 22 22 1800 — - - 1800 26 26 1774 7 22 22 1800. — - - 1800 26 26 1774 8 22 22 1800 — - - 1800 26 26 1774 9 21 21 1800 — - - 1800 26 26 1 774 10 21 21 1800 — - - 1800 26 26 1774 11 21 16 1371 — - 259 1630 4 4 1626 12 22 2 164 — 1649 — 1813 28 28 1785
Итого 251 226 19 535 500 1649 259 21 943 357 357 21 586
Приложение 19
Выписка из лицевого счета Иванникова И.И.
Месяц расчетного периода
Количество рабочих дней Начислено, руб. Удержано, руб. Всего к оплате, руб.
основная и дополнительная заработная плата
премии по результатам работы
премии, вознаграждения, не предусмотренные положением об оплате труда
отпускные
пособия по временной нетрудоспособности
материальная помощь
всего
налог на доходы физических лиц
алименты
всего
по календарю пятидневной рабочей недели фактически отработано Предыдущий год 8 22 22 5000 500 — - - «• - 5500 715 1595 .2310 3190 9 21 17 4048 405 — ' - 1253 — 5706 742 1655 2397 3309 10 22 22 5000 500 1500 — - ' - 7000 910 2030 2940 4060 11 21 21 5000, 500 — - - - 5500 715 1595 2310 3 190 12 22 22 5000 500 ._. — - - 5500 715 1595 2310 3190
Отчетный год 1 19 5000 24 500 — - - - - 29 500 3679 8607 12 286 17 214 2 — - - - 7095 — - 7.095 766 2110 2876 4219 3 22 5000 500 — - - 5500 715 1595
2310 3190 4 22 17 3864 386 — - - 3000 7250 683 2189 2872 3190 5 18 18 5000 500 — - - - 5500 715 1595 2310 3190 6 22 22 5000 500 — - - - 5500 715 1595 2310 3190 7 22 22 5000 500 — - - - 5500 715 1595 2310 3190 8 22 1 227 23 — - 8372 — 8622 1121 2500 3621 5001 9 21 21 5000 500 — - - - ^5500 715 1595 2310 3190 10 21 21 5000 500 — - - - 5500 715 1595 2310 3190 11 21 21 5000 500 1000 — - - 6500 845 1885 2730 3770 12 22 22 5000 500 — - - - 5500 715 1595 2310 3190
Итого 251 206 4909 28 909 1000 — 8372 3000 97 467 12 099 28 456 40 555 56 912
Приложение 20
Выписка из лицевого счета Градовой Е.С.
Месяц расчетного периода Количество рабочих дней Начислено, руб. Удержано, руб. Всего к оплате, руб.
основная и дополнительная заработная плата пособия по временной нетрудоспособности всего налог на доходы физических лиц подотчетные суммы всего
по календарю пятидневной рабочей недели фактически отработано
3 22 22 2800 — 2800 234 234 2566
4 22 22 2800 — 2800 234 234 2566
5 18 10 1556 611 2167 152 152 2015
6 22 22 2800 — 2800 234 234 2566
7 22 22 2800 — 2800 234 234 2566
8 22 22 2800 — 2800 234 480 714 2086
9 21 21 2800 — 2800 234 234 2566
10 21 21 2800 — 2800 286 286 2514
11 21 21 2800 — 2800 286 286 2514
12 22 22 2800 — 2800 286 286 2514
итого 213 205 26 756 611 27 367 2414 480 2894 24 473
Приложение 21
Рабочий документ аудитора «Проверка правильности выплаты заработной платы и формирования налоговой базы по НДФЛ при использовании натурплаты за июль 2007
Ф., И., 0. Начислено, руб. Удержано, руб. К оплате, руб. Выплачено, руб. Корректировка
НДФЛ прочие удержания
в денежной форме в натуральной форме налоговой базы по НДФЛ на разницу между рыночной и отпускной ценой суммы налога на доходы физических лиц
поданным предприятия по данным проверки по данным предприятия по данным проверки по данным предприятия по данным проверки поданным предприятия поданным проверки сумма % к заработной плате по отпускным ценам по рыночной цене
Антонов А.В. 4520 4520 497 497 — — 4023 4023 1823 — 2200 — - - Воронин К. Н. 3680 3680 348 348 1110 1110 2222 2222 1122 — 1100 — - - Громов А. А. 3912 3912 457 457 350 350 3105 3105 1345 — 1760 — - - Калинин И. И. 4400 4400 481 481 — - 3919 3919 1719 — 2200 — - - Сизов С. С. 4810 4810 495 495 — - 4315 4315 1015 — 3300 — - - Титов В. И. 2900 2900 325 325 100 100 2475 2475 1375 — 1100 — - - Тюрин А. Н. 5430 5430 615 615 — - 4815 4815 1515 — 3300 — - - Фролов С. И. 3810 3810 404 404 — - 3406 3406 1206 — 2200 — - - Юшенко В. И. 4070 4070 438 438 — - 3632 3632 1872 — 1760 — - - Яковлев Д. С. 4580 4580 465 465 300 300 3815 3815 1175 — 2640 — - - Итого 421 121 42 112 4525 4525 1860 1860 35 727 35 727 14 167 — 21 560 — - ;
