№ счета Остаток на 01.
01.07 Обороты за квартал Остаток на 01.
04.07 № строки в бухгалтерском балансе, Форма № 1 Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 01 110 000 — 140 000 120 000 130 000 — А, Р. I, с. 120 02 — 2000 2000 4300 — 4300 А, Р. I, с. 120 04 38 000 — 20 339 — 58 339 — А, Р. I, с. 110 05 — 12 000 — 1546 — 13 546 А, Р. I, с. 110 08 — - 100 339 100 339 — - А, Р. I, с. 130 10 14 000 — 238 542 126 000 126 542 — А, Р.
II, с. 210 19 — - 48 174 48 174 — - А, Р. II, с. 220 20 230 000 — 886 944 746 453 370 491 — А, Р. II, с.
210 26 — - 278 599 278 599 — - А, Р. II, с. 210 43 40 000 — 746 453 749 453 37 000 — А, Р. II, с. 210 50 16 000 — 6638 — 22 638 — А, Р. II, с.
260 51 110 000 — 1 227 065 452 071 872 994 — А, Р. II, с. 260 60 — 248 000 360 880 720 880 — 608 000 П, Р. V, с. 620 62 — - 1 073 703 1 123 703 — 50 000 П, Р. V, с. 620 66 — 200 000 30 400 87 200 — 256 800 П, Р. V, с.
610 68 1000 — 70 774 226 139 — 154 365 П, Р. V, с. 620 69 — 7000 53 101 83 908 — 37 807 П, Р. V, с. 620 70 — - 27 804 250 475 — 222 671 П, Р. V, с. 620 71 — - - 2600 — 2600 П, Р. V, с.
620 75 30 000 — - 30 000 — - А, Р. II, с. 240 80 — 120 000 — - - 120 000 П, Р. III, с. 410 84 — - - 130 546 — 130 546 П, Р. III, с. 470 90 — - 1 005 263 1 005 263 — - - 91 — - 148 440 148 440 — - - 99 — - 171 771 171 771 — - - 589 000 589 000 6 622 544 6 622 544 1 609 320 1 609 320
8. Форма № 1 «Бухгалтерский баланс»
Приложение к Приказу Минфина РФ от 22.
07.2003 № 67н БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 01 апреля 2007 г.
КОДЫ Форма № 1 по ОКУД 710 001
Дата (год, месяц, число) 2007.
03.01
Организация _ООО «Б"_______________________________________ по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности _строительство, ремонт_______________________ по ОКВЭД Организационно-правовая форма/форма собственности __общество__________
_с ограниченной ответственностью______________________ по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
Местонахождение (адрес)______________________________________________________________
Дата утверждения ________________________
Дата отправки (принятия) __________________
АКТИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110 26 41 Основные средства 120 108 123 Незавершенное строительство 130 — - Доходные вложения в материальные ценности 135 — - Долгосрочные финансовые вложения 140 — - Отложенные налоговые активы 145 — - Прочие внеоборотные активы 150 — - ИТОГО по разделу I 190 134 164 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 284 532 в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 14 125 животные на выращивании и откорме — - затраты в незавершенном производстве 230 370 готовая продукция и товары для перепродажи 40 37 товары отгруженные — - расходы будущих периодов — - прочие запасы и затраты — - Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 — - Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 — - в том числе покупатели и заказчики — - Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 — - в том числе покупатели и заказчики — - Краткосрочные финансовые вложения 250 — - Денежные средства 260 126 894 Прочие оборотные активы 270 31 — ИТОГО по разделу II 290 441 1426 БАЛАНС 300 575 1590
Форма 710 001 с. 2
ПАССИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного периода 1 2 3 4 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 120 120 Собственные акции, выкупленные у акционеров (-) (-) Добавочный капитал 420 — - Резервный капитал 430 — - в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством — - резервы, образованные в соответствии с учредительными документами — - Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 — 131 ИТОГО по разделу III 490 120 251 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510 — - Отложенные налоговые обязательства 515 — - Прочие долгосрочные обязательства 520 — - ИТОГО по разделу IV 590 — - V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 610 200 258 Кредиторская задолженность 620 255 1081 в том числе: поставщики и подрядчики 248 608 задолженность перед персоналом организации — 228 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 7 39 задолженность по налогам и сборам — 155 прочие кредиторы — 51 Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 — - Доходы будущих периодов 640 — - Резервы предстоящих расходов 650 — - Прочие краткосрочные обязательства 660 — - ИТОГО по разделу V 690 455 1339 БАЛАНС 700 575 1590
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства — - в том числе по лизингу — - Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение — - Товары, принятые на комиссию — - Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов — - Обеспечения обязательств и платежей полученные — - Обеспечения обязательств и платежей выданные — - Износ жилищного фонда — - Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов — - Нематериальные активы, полученные в пользование — ;
9. Форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках»
Приложение К приказу Министерства финансов РФ От 22.
07.2003 № 67н Отчет о прибылях и убытках на 1 апреля 2007 г.
Коды Форма № 2по ОКУД 710 002
Дата (год, месяц, число) Организация _ООО «Б"___________________________________ по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности _строительство и ремонт_________________ по ОКВЭД Организационно-правовая форма/форма собственности ООО___________
________________________________________________по ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс.
руб./млн.
руб. (нужное подчеркнуть) по ОКЕИ 384/385
Показатель За отчетный период За аналогичный период предыдущего года наименование код 1 2 3 4 Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
— Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 (746) (-) Валовая прибыль 029 106 — Коммерческие расходы 030 (11) (-) Управленческие расходы 040 (-) (-) Прибыль (убыток) от продаж 050 95 — Прочие доходы и расходы Проценты к получению
;
— Проценты к уплате 070 (-) (-) Доходы от участия в других организациях 080 — - Прочие операционные доходы 090 — - Прочие операционные расходы 100 (-) (-) Внереализационные доходы 120 80 — Внереализационные расходы 130 (3) (-) Прибыль (убыток) до налогообложения 172 — Отложенные налоговые активы 141 — - Отложенные налоговые обязательства 142 — - Текущий налог на прибыль 150 (41) (-) — - Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 131 — СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы)
— - Базовая прибыль (убыток) на акцию — - Разводненная прибыль (убыток) на акцию — ;
10. Анализ показателей производственно-хозяйственной деятельности за 1 квартал
1. В первом квартале организация привлекла для хозяйственной деятельности материалы (127 т.р.) и основные средства (140 т.р.), также был привлечен краткосрочный кредит (80 т.р.).
2. Реализована продукция на 999 т.р.
3. Увеличилась кредиторская задолженность по налогам, по оплате труда, по кредиту.
4. За 1 квартал организация получила прибыль, которая осталась в ее распоряжении и составила 131 т.р.
5. Рентабельность строительно-ремонтных работ составила 17,6% по себестоимости.
Таким образом на основании отчетной документации выяснено, что положение в фирме «Б» на конец 1-го квартала 2007 года улучшилось по сравнению с началом отчетного периода.
Список использованной литературы О бухгалтерском учете. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ// www.consultant.ru
Налоговый кодекс Российской Федерации: В двух частях. — 7-е изд. — М.: «Ось-89», 2006. — 672 с.
Бухгалтерский финансовый учет: Учебник для вузов/Под ред. проф. Ю. А. Бабаева. — М.: Вузовский учебник, 2006. — 525 с.
Все положения по бухгалтерскому учету. — М.: Гросс
Медиа Ферлаг, 2005. — 208 с.
10 000 и одна проводка по новому Плану счетов. Под общ. ред. Г. Ю. Касьяновой. — М.: Информцентр XXI века, 2004. — 880 с.
Бухгалтерский учет: просто о сложном. Самоучитель по формуле «три в одном"/Под ред. Г. Ю. Касьяновой (2-е изд.). — М.: ИД «Аргумент», 2006. — 696 с.
План счетов бухгалтерского учета хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению. — М.: Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2000 — 160с.
Пономарева Г. А. Самоучитель по бухгалтерскому учету. — М.: Приор-издат, 2006. — 160 с.
Каморджанова Н. А, Карташова И. В. Бухгалтерский финансовый учет: Учебное пособие, 2-е изд. — СПб.: Питер, 2005. — 480 с.
Керимов В. Э. Бухгалтерский учет: Учебник. — М.: Изд-во Эксмо, 2006. — 688 с. — (Высшее экономическое образование).
