Учет оплаты труда и расчетов с персоналом предприятия, на примере ООО «Созидание-М»

Основанием для признания в целях налогового учета некоторых расходов является наличие приказа руководителя организации с указанием цели производимых затрат. В случае, когда обоснованность расходов требует доказательства, решение о включении указанных расходов в уменьшение налогооблагаемой прибыли принимается на основании специальных расчетов.

2.4. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию. В силу ст. 318 НК РФ расходы организации на производство и реализацию делятся на прямые и косвенные. В составе прямых затрат организацией учитываются:

материальные затраты, непосредственно связанные с производством продукции;

— расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров, выполнения работ, оказания услуг, а также расходы на обязательное пенсионное страхование, идущие на финансирование страховой и накопительной части трудовой пенсии, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда;

— суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым при производстве продукции. Все иные расходы налогоплательщика, осуществленные организацией в течение отчетного (налогового) периода, за исключением внереализационных расходов, признаются косвенными расходами. Сумма косвенных расходов в полном объеме относится к расходам текущего отчетного (налогового) периода. В аналогичном порядке включаются в расходы текущего периода и внереализационные расходы. Прямые расходы относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода по мере реализации продукции, в стоимости которой они учтены с учетом положений настоящего пункта Положения об учетной политике организации. Информация для налогового учета расходов, относящихся к текущему отчетному (налоговому) периоду, берется из данных бухгалтерского учета, который позволяет выделить расходы в соответствии с указанной выше группировкой.

2.5. Порядок оценки остатков НЗП и готовой продукции на складе. Оценка остатков готовой продукции на складе на конец текущего месяца производится на основании данных о движении и об остатках готовой продукции на складе (в количественном выражении) и суммы прямых расходов, осуществленных в текущем месяце, уменьшенных на сумму прямых расходов, относящуюся к остаткам НЗП. Оценка остатков готовой продукции на складе определяется налогоплательщиком как разница между суммой прямых затрат, приходящейся на остатки готовой продукции на начало текущего месяца, увеличенной на сумму прямых затрат, приходящейся на выпуск продукции в текущем месяце (за минусом суммы прямых затрат, приходящейся на остаток НЗП), и суммой прямых затрат, приходящейся на отгруженную в текущем месяце продукцию.

2.6. Оценка сырья и материалов. Стоимость материально-производственных запасов, включаемых в материальные расходы, определяется исходя из цен их приобретения (без учета налога на добавленную стоимость и акцизов, за исключением случаев, предусмотренных НК РФ), включая комиссионные вознаграждения, уплачиваемые посредническим организациям, ввозные таможенные пошлины и сборы, расходы на транспортировку и иные затраты, связанные с приобретением товарно-материальных ценностей (п. 2 ст. 254 НК РФ).

2.7. Метод оценки сырья и материалов при списании их стоимости на расходы. При определении размера материальных расходов при списании сырья и материалов, используемых при производстве продукции, применяется метод оценки по средней стоимости.

2.8. Учет спецодежды. Если стоимость специальной одежды превышает 20 000 руб. и срок ее выдачи превышает год, то специальная одежда включается в состав амортизируемого имущества. Погашение стоимости спецодежды производится посредством начисления амортизации линейным методом.

2.9. Налоговый учет амортизируемого имущества.

2.9.

1. Основные средства. Под основными средствами в целях налогообложения понимается часть имущества, используемого в качестве средств труда для производства и реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг) или для управления организацией, первоначальная стоимость которого превышает 20 000 руб. Имущество первоначальной стоимостью до 20 000 руб. включительно и сроком полезного использования до 12 месяцев не входит в состав амортизируемого имущества. Стоимость такого имущества включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его в эксплуатацию (пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ).Первоначальная стоимость ОС определяется как сумма расходов организации наего:

приобретение (сооружение, изготовление);

— доставку;

— доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования. Сумма возмещаемых налогов (НДС и акцизов) в первоначальную стоимость ОС не включается. В целях максимального сближения учетов во всех возможных случаях организация использует «бухгалтерский» порядок формирования первоначальной стоимости ОС. Срок полезного использования основных средств определяется комиссией, назначаемой приказом руководителя, при вводе ОС в эксплуатацию на основании Классификации основных средств, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации от 1 января 2002 г. N 1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» (далее — Классификация ОС).По ОС, не указанным в Классификации ОС, срок полезного использования устанавливается организацией самостоятельно в соответствии с техническими условиями или рекомендациями организаций-изготовителей (п. 5 ст.

258 гл. 25 НК РФ).В случае приобретения основных средств, бывших в употреблении, организация определяет норму амортизации по этому имуществу с учетом срока полезного использования, уменьшенного на количество лет (месяцев) эксплуатации данного имущества предыдущим собственником (п. п. 7, 12 ст. 258 НК РФ).Амортизация ОС производится линейным методом. Смена метода начисления амортизации производится с начала очередного налогового периода (в части перехода с линейного метода на нелинейный метод временных ограничений не установлено).Организация не использует право амортизационной премии. В силу ст. 318 НК РФ амортизация ОС распределяется на прямые и косвенные расходы. В составе прямых расходов учитываются суммы амортизации ОС, учтенные на счете 20 «Основное производство», в составе косвенных расходов учитываются суммы амортизации, учтенные на счете 26 «Общехозяйственные расходы» .В налоговом учете резерв на ремонт ОС не создается, «ремонтные» расходы включаются в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией, по мере выполнения ремонтных работ в том отчетном периоде, к которому они относятся. Расходы на модернизацию «малоценных» ОС включаются в состав расходов, учитываемых при налогообложении, единовременно.

Сегодня против этого финансисты не возражают, на что указывает Письмо Минфина России от 2 апреля 2009 г. N 03−03−06/2/74.

2.9.

2. Нематериальные активы. В налоговом учете НМА признаются приобретенные и (или) созданные налогоплательщиком результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на них), используемые в производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг) или для управленческих нужд организации в течение длительного времени (продолжительностью свыше 12 месяцев).Признание объекта учета в качестве НМА производится при условии того, что результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности отвечают следующим условиям:

объект способен принести организации экономические выгоды (доход);

— у организации имеются документы, подтверждающие существование самого нематериального актива и (или) исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности. Определение срока полезного использования объекта НМА производится исходя из срока действия охранных документов и (или) из других ограничений сроков использования объектов интеллектуальной собственности в соответствии с законодательством Российской Федерации или применимым законодательством иностранного государства, а также исходя из полезного срока использования нематериальных активов, обусловленного соответствующими договорами. В отношении НМА, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизации устанавливаются в расчете на десять лет. Начисление амортизации по НМА производится линейным методом.

2.10. Налоговый учет резервов. Организация создает резерв по сомнительным долгам в порядке, установленном ст. 266 НК РФ. Резервы предстоящих расходов для налогового учета не создаются.

2.11. Реализация ценных бумаг. При реализации или ином выбытии ценных бумаг списание на расходы стоимости выбывших ценных бумаг определяется по стоимости каждой единицы (п. 9 ст. 280 НК РФ).

2.12. Отчетный период по налогу на прибыль. Уплата авансовых платежей. Отчетными периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Организация уплачивает квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

3. Налог на добавленную стоимость. Организация на основании ст. 143 НК РФ признается налогоплательщиком НДС. Налоговый учет по НДС осуществляется бухгалтерской службой компании. В качестве базы, используемой для получения необходимой информации в целях определения объектов налогообложения, используются данные регистров бухгалтерского учета.

3.1. Порядок нумерации счетов-фактур.Нумерация счетов-фактур производится организацией в порядке возрастания с начала календарного года. Нумерация «авансовых» счетов-фактур производится с использованием префикса — буквенной приставки, идущей впереди основного номера документа, например: Ав N 1.

3.2. Порядок применения вычетов налога на добавленную стоимость по расходам будущих периодов. Налог на добавленную стоимость, предъявленный поставщиками товаров (работ, услуг) и имущественных прав, которые будут учтены в расходах будущих периодов, принимается к вычету единовременно при одновременном выполнении условий, перечисленных в ст. 172 НК РФ: — расходы осуществлены в рамках налогооблагаемой деятельности;

— товары, работы, услуги приняты к учету;

— имеется счет-фактура, оформленный надлежащим образом.IV. Список Приложений к настоящему Положениюоб учетной политике организации

Приложение N 1 — рабочий план счетов;

Приложение N 2 — самостоятельно разработанные формы первичных документов, применяемые организацией;

Приложение N 3 — график документооборота;

Приложение N 4 — Порядок проведения ежеквартальной инвентаризации;

Приложение N 5 — Перечень лиц, имеющих право получать денежные средства под отчет. Приложение 6Унифицированная форма № Т-6Утверждена постановлением Госкомстата

России от 05.

01.2004 г. № 1Код

Форма по ОКУД 301 005

Общество с ограниченной ответственностью «СозиданиеМ» по ОКПО 73 427 930наименование организации

Номер документа

Дата составления

ПРИКАЗ1-к13.

01.2012(распоряжение)

о предоставлении отпуска работнику

Предоставить отпуск

Табельный номер

Епишова Елена Викторовна57фамилия, имя, отчество

Специалистыструктурное подразделение

Менеджер должность (специальность, профессия)

за период работы с «» ___________________ 20 г. по «» ___________________ 20 г. 28А.ежегодный основной оплачиваемый отпуск на календарных дней с «23» Января 2012 г. по «19» Февраля 2012 г. и (или)Б.ежегодный дополнительный оплачиваемый отпуск, учебный, без сохранения заработной платы и другие, основание (указать)

на календарных днейс «» ___________________ 20 г. по «» ___________________ 20 г. 28 В.Всего отпуск на календарных днейс «23» Января 2012 г. по «19» Февраля 2012 г. Руководитель организации

Генеральный директор Епишов А. П. должностьличная подписьрасшифровка подписи

С приказом (распоряжением) работник ознакомлен «» ____________ 20 г. Приложение 7Унифицированная форма № Т-9Утверждена постановлением Госкомстата

России от 05.

01.2004 г. № 1Код

Форма по ОКУД 301 022

Общество с ограниченной ответственностью" Созидание-М" по ОКПО 73 427 930наименование организации

Номер документа

Дата составления ПРИКАЗ146-к08.

12.2011(распоряжение)

о направлении работника в командировку

Направить в командировку:

Табельный номер

Тимофеев Владимир Дмитриевич 46фамилия, имя, отчество Управление структурное подразделение

Коммерческий директор должность (специальность, профессия) место назначения (страна, город, организация)

сроком на5календарных днейс «13» Декабря 2011 г. по «17» Декабря 2011 г. с целью Командировка за счет средств указать источник финансирования

Основание (документ, номер, дата): служебное задание, другое основание, указать Руководитель организации

Генеральный директор Епишов А.П.должностьличная подписьрасшифровка подписи

С приказом (распоряжением) работник ознакомлен «» ______ 20 г. личная подпись

Приложение 8Расчет среднего заработка и сумм к начислению

Предприятие Общество с ограниченной ответственностью" Созидание-М" Сотрудник: Епишов Александр Павлович, таб. №: 29Документ: Приказ на оплату по среднему заработку № 151-к от 19.

12.11По причине: Командировка

Начало: 20.

12.2011

Окончание: 22.

12.2011

Расчетный период: с 01.

12.2010 по 30.

11.20 111

Начисления за расчетный период. Месяц

ЗаработокФактически отработано

Дней отработано

Рабочих дней по графику

Ноябрь 2011 г.27 200,141 421

Октябрь 2011 г.23 314,28 121 221

Сентябрь 2011 г.31 527,28 171 722

Август 2011 г.30 156,50 171 723

Июль 2011 г.15 542,868 821

Июнь 2011 г.25 257,14 131 321

Май 2011 г.32 640,161 620

Апрель 2011 г.29 142,86 151 521

Март 2011 г.29 672,75 161 622

Февраль 2011 г.27 915,77 131 319

Январь 2011 г.15 840,111 115

Декабрь 2010 г.11 269,55 121 223

Итого заработка:

299 478,99 164 164 249

Доля отработанного времени:

164 / 249 = 0.

Расчет среднедневного заработка. Всего Всего дней отработано:

164Всего заработка (включая премии):

299 478,99Среднедневной заработок составил:

299 478.

99 / 164 = 1 826.

093. Расчет суммы к начислению. Период

Оплачено дней

Всего с 20.

12.2011 по 22.

12.201 135 478,27Итого начислено:

5 478,274. Начислено в журнале расчетов. Период

Сумма к начислению

Фактически начислено в ЖРРасхождениес 20.

12.11 по 22.

12.115 478,275 478,270,00Приложение 9ООО «Созидание-М» ________________________________________________________________________________ наименование организации

Подразделение ______________ Должность (профессия) ________________ Таб. N _____Работа постоянная, срочная (нужное подчеркнуть). Срок трудового договора —————(служебного контракта) _________________________________________________________ 01 февраля 11 07 февраля 11Не работал с «—» ————— 20— г. по «—» ———— 20— г. Приступил к работе 08 февраля 11″ —" ————— 20— г. Подпись руководителя подразделения ______ Подпись табельщика _________ Дата ____──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 7 5 -Продолжительность страхового стажа — лет — месяцев — дней

Имеет группу инвалидности с ограничением способности к труду — да, нет (нужноеподчеркнуть)Лицо, подвергшееся воздействию радиации, имеющее поствакцинальное осложнение, работающее в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, осуществляющее уход за ребенком-инвалидом (нужное подчеркнуть) Подпись руководителя кадровой службы организации _______________________________──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Назначение пособия

Ф.И.О. ______________________________________________________ назначено пособие:

по временной нетрудоспособности в размере│по беременности и родам в размере 80 7 │———————-% за —— календарных дней│по уходу за больным ребенком, членом│100% за ________ календарных днейсемьи в течение календарного года│за _____________________ календарных дней│(с учетом настоящего периода │ нетрудоспособности) │Пособие снижено с «__» _________ 20__ г./в пособии отказано (нужное подчеркнуть)

по причине _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________Акт формы Н-1 от «__» _______________ 20__ г. __________________________________Особые отметки _________________________________________________________________ Сведения о заработной плате┌───────────────────┬────────────┬─────────────┬───────────────┬───────────────┐│ Расчетный период │Числокален-│Суммафакти- │Тарифнаяставка│Среднийдневной││ для исчисления │дарныхдней,│ческогозара-│ (должностной │ заработок ││ пособия │учитываемых│ботка за рас-│оклад, денежное│ ││ │врасчетном│четныйпериод│вознаграждение)│ ││ │периоде │ │││├───────────────────┼────────────┼─────────────┼───────────────┼───────────────┤│ 09 │ │││││с «__» ____ 20— г.│ 730 │ 297 178 │ - │ 955,04 ││ 10 │ │││││по «__» ___ 20— г.│ │ 400 000 │ ││└───────────────────┴────────────┴─────────────┴───────────────┴───────────────┘ Причитается пособие┌──────────────────────┬──────┬─────────┬─────────┬───────────────┬───────────────┐│ За период │Число│Размер │ Размер│Размердневного│Размердневного││ │кален-│пособияв│дневного │ пособия, │ пособия, ││ │дарных│процентах│ пособия │исчисленногоиз│исчисленногоиз││ │дней, │кзара- │(в руб. и│ максимального │МРОТ (в руб. и ││ │подле-│ботной │ коп.) │размерапособия│ коп.) ││ │жащих│плате │ ││││ │оплате│ │ │││├──────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┼───────────────┼───────────────┤│ 01 февраля 11 │ ││││││с «—» ———- 20— г.│ 7 │ 80 │ 764,03 │ - │ - ││ 07 февраля 11 │ ││││││с «—» ———- 20— г.│ │ ││││└──────────────────────┴──────┴─────────┴─────────┴───────────────┴───────────────┘За счет средств Фонда социального страхования Три тысячи пятьдесят шесть рублей 12 коп. Российской Федерации —————————————————————————————- (сумма пособия прописью) Две тысячи двести девяносто два рубля 09 коп. За счет средств работодателя —————————————————————————- (сумма пособия прописью) Четыре тысячи шестьсот пятьдесят два рубля 94 коп. ИТОГО (сумма к выдаче) ————————————————————————————- (сумма пособия прописью) февраль

Сумма пособия включена в платежную ведомость за ———————- месяц Подпись главного (старшего) бухгалтера _______________ Дата ________________Приложение 10Список перечисляемой в банк зарплатыза Декабрь 2011 г.№ п/пСотрудник (ФИО)Лицевой счет

Перечислено1Абрамов Анатолий Владимирович10 380,002Амельченко Григорий Анатольевич8 182,003Анциферов Игорь Борисович9 270,004Гор Александр Юрьевич2 369,005Демишина Зинаида Вадимовна13 921,006Дешко Татьяна Николаевна9 270,007Докучаева Любовь Всеволодовна9 270,008Евсеенко Надежда Сергеевна50,009Епишов Александр Павлович12 311,0010

Забродин Вячеслав Александрович8 312,0011

Ионова Евгения Константиновна9 444,0012

Клепцов Игорь Петрович20 391,0013

Клепцова Наталия Владимировна962,0014

Плаксий Наталья Александровна11 548,0015

Птахин Николай Николаевич10 510,0016

Румзина Ольга Васильевна10 728,0017

Стефанович Александр Викторович10 380,0018

Тимин Олег Борисович18 540,0019

Тимофеев Владимир Дмитриевич16 733,0020

Чуйко Анна Аркадьевна9 270,0021

Ярошенко Вячеслав Викторович10 380,0022

Тимофеев Никита Владимирович3 215,0023

Амельченко Федор Анатольевич2 524,0024

Филимонов Александр Николаевич8 828,0025

Шершнев Михаил Николаевич14 035,0026

Кулин Александр Михайлович5 440,0027

Епишова Елена Викторовна5 462,0028

Толстой Сергей Владимирович4 473,0029

Стороженко Александр Сергеевич9 270,0030

Клишина Инна Владимировна8 364,0031

Клепцов Иван Игоревич2 481,0032

Коровина Мария Валерьевна7 725,0033

Иванов Алексей Андреевич7 602,00Итого:

291 640,00Генеральный директор/Епишов А.П./Гл. бухгалтер/Терентьева Ю.С./Приложение 11Памятка для бухгалтера ООО" Созидание-М": бухгалтерские проводкипо учету расчетов с персоналом по оплате трудаN п/пСодержание операции Дебет

Кредит1 Выплачена начисленная основная и дополнительная заработная плата персоналу организации, занятому строительством хозяйственным способом 70 50 2 Выплачены начисленные стимулирующие выплаты персоналу организации, занятому строительством хозяйственным способом 70 50 3 Выплачены суммы премий за счет чистой прибыли, начисленные персоналу организации, занятому строительством хозяйственным способом 70 50 4 Выплачены суммы материальной помощи персоналу организации, занятому строительством хозяйственным способом 70 50 5 Выплачены пособия по временной нетрудоспособности персоналу организации, занятому строительством хозяйственным способом 70 50 6 Выплачены прочие пособия за счет средств внебюджетных фондов персоналу организации, занятому строительством хозяйственным способом 70 50 7 Выплачена начисленная основная и дополнительная заработная плата персоналу организации, занятому приобретением объектов основных средств 70 50 8 Выплачены начисленные стимулирующие выплаты персоналу организации, занятому приобретением объектов основных средств 70 50 9 Выплачены суммы премий за счет чистой прибыли, начисленные персоналу организации, занятому приобретением объектов основных средств 70 50 10 Выплачены суммы материальной помощи персоналу организации, занятому приобретением объектов основных средств 70 50 11 Выплачены пособия по временной нетрудоспособности персоналу организации, занятому приобретением объектовосновных средств 70 50 12 Выплачены прочие пособия за счет средств внебюджетных фондов персоналу организации, занятому приобретением основных средств 70 50 13 Выплачена начисленная основная и дополнительная заработная плата персоналу организации, занятому приобретением объектов нематериальных активов 70 50 14 Выплачены начисленные стимулирующие выплаты персоналу организации, занятому приобретением объектов нематериальных активов 70 50 15 Выплачены суммы премий за счет чистой прибыли, начисленные персоналу организации, занятому приобретением объектов нематериальных активов 70 50 16 Выплачены суммы материальной помощи персоналу организации, занятому приобретением объектов нематериальных активов 70 50 17 Выплачены пособия по временной нетрудоспособности персоналу организации, занятому приобретением объектовнематериальных активов 70 50 18 Выплачены прочие пособия за счет средств внебюджетных фондов персоналу организации, занятому приобретением объектов нематериальных активов 70 50 19 Выплачена начисленная основная и дополнительная заработная плата персоналу организации заказчика-застройщика 70 50 20 Выплачены начисленные стимулирующие выплаты персоналу организации заказчика-застройщика 70 50 21 Выплачены суммы премий за счет чистой прибыли, начисленные персоналу организации заказчика-застройщика 70 50 22 Выплачены суммы материальной помощи персоналу организации заказчика-застройщика 70 50 23 Выплачены пособия по временной нетрудоспособности персоналу организации заказчика-застройщика 70 50 24 Выплачены прочие пособия за счет средств внебюджетных фондов персоналу организации-застройщика 70 50 25 Выплачена начисленная основная и дополнительная заработная плата работникам, занятым установкой объектов основных средств 70 50 26 Выплачены стимулирующие выплаты (в том числе за счет средств чистой прибыли) работникам, занятым установкойосновных средств 70 50 27 Выплачены пособия по временной нетрудоспособности и прочие социальные пособия за счет средств внебюджетныхфондов работникам, занятым установкой основных средств70 50 28 Выплачена начисленная основная и дополнительная заработная плата работникам, занятым установкой или адаптацией приобретенных объектов нематериальных активов 70 50 29 Выплачены стимулирующие выплаты (в том числе за счет средств чистой прибыли) работникам, занятым установкойили адаптацией приобретенных объектов нематериальных активов 70 50 30 Выплачены пособия по временной нетрудоспособности и прочие социальные пособия за счет средств внебюджетныхфондов работникам, занятым установкой или адаптацией приобретенных объектов нематериальных активов 70 50 31 Выплачена начисленная основная и дополнительная заработная плата работникам организации, занятым на доставке взрослых животных, в том числе полученных безвозмездно 70 50 32 Выплачены стимулирующие выплаты (в том числе за счет средств чистой прибыли) работникам, занятым на доставке взрослых животных, в том числе полученных безвозмездно 70 50 33 Выплачены пособия по временной нетрудоспособности и прочие социальные пособия за счет средств внебюджетныхфондов работникам, занятым на доставке взрослых животных, в том числе полученных безвозмездно 70 50 34 Выплачена начисленная основная и дополнительная заработная плата рабочим основного производства 70 50 35 Выплачены начисленные стимулирующие выплаты рабочим основного производства 70 50 36 Выплачены суммы премий за счет чистой прибыли, начисленные рабочим основного производства 70 50 37 Выплачены суммы материальной помощи рабочим основного производства 70 50 38 Выплачены пособия по временной нетрудоспособности рабочим основного производства 70 50 39 Выплачены прочие пособия за счет средств внебюджетных фондов рабочим основного производства 70 50 40 Выплачена начисленная основная и дополнительная заработная плата рабочим вспомогательных производств 70 50 41 Выплачены стимулирующие выплаты (в том числе за счет средств чистой прибыли) рабочим вспомогательных производств 70 50 42 Выплачены пособия по временной нетрудоспособности и прочие социальные пособия за счет средств внебюджетныхфондов рабочим вспомогательных производств 70 50 43 Выплачена начисленная основная и дополнительная заработная плата работникам управления цехом, обслуживающему персоналу цехов и т. п. 70 50 44 Выплачены стимулирующие выплаты (в том числе за счет средств чистой прибыли) работникам управления цехом, обслуживающему персоналу цехов и т. п. 70 50 45 Выплачены пособия по временной нетрудоспособности и прочие социальные пособия за счет средств внебюджетныхфондов работникам управления цехом, обслуживающему персоналу цехов и т. п. 70 50 46 Выплачена начисленная основная и дополнительная заработная плата работникам управления организацией 70 50 47 Выплачены стимулирующие выплаты (в том числе за счет средств чистой прибыли) работникам управления организацией 70 50 48 Выплачены пособия по временной нетрудоспособности и прочие социальные пособия за счет средств внебюджетныхфондов работникам управления организацией 70 50 49 Выплачена начисленная основная и дополнительная заработная плата рабочим, занятым на устранении производственного брака 70 50 50 Выплачены стимулирующие выплаты (в том числе за счет средств чистой прибыли) рабочим, занятым на устранениипроизводственного брака 70 50 51 Выплачены пособия по временной нетрудоспособности и прочие социальные пособия за счет средств внебюджетныхфондов рабочим, занятым на устранении производственного брака 70 50 52 Выплачена начисленная основная и дополнительная заработная плата работникам обслуживающих производств и хозяйств 70 50 53 Выплачены стимулирующие выплаты (в том числе за счет средств чистой прибыли) работникам обслуживающих производств и хозяйств 70 50 54 Выплачены пособия по временной нетрудоспособности и прочие социальные пособия за счет средств внебюджетныхфондов работникам обслуживающих производств и хозяйств70 50 55 Выплачена начисленная основная и дополнительная заработная плата работникам, занятым продажей продукции и в сопутствующих видах деятельности (например, реклама, перевозка, упаковка и т. п.) 70 50 56 Выплачены стимулирующие выплаты (в том числе за счет средств чистой прибыли) работникам, занятым продажей продукции и в сопутствующих видах деятельности 70 50 57 Выплачены пособия по временной нетрудоспособности и прочие социальные пособия за счет средств внебюджетныхфондов работникам, занятым продажей продукции и в сопутствующих видах деятельности 70 50 58 Выплачена начисленная основная и дополнительная заработная плата работникам организаций торговли и общественного питания 70 50 59 Выплачены стимулирующие выплаты (в том числе за счет средств чистой прибыли) работникам организаций торговли и общественного питания 70 50 60 Выплачены пособия по временной нетрудоспособности и прочие социальные пособия за счет средств внебюджетныхфондов работникам организаций торговли и общественногопитания 70 50 61 Начисленные суммы оплаты труда перечислены по почтовымпереводам 70 51 62 Стимулирующие выплаты, начисленные работникам организации, перечислены по почтовым переводам 70 51 63 Пособия по временной нетрудоспособности и прочие социальные пособия за счет средств внебюджетных фондовперечислены работникам организации по почтовым переводам 70 51 64 Начисленные суммы оплаты труда перечислены на вклады вкредитных организациях 70 51 65 Стимулирующие выплаты, начисленные работникам организации, перечислены на вклады в кредитных организациях 70 51 66 Пособия по временной нетрудоспособности и прочие социальные пособия за счет средств внебюджетных фондовперечислены работникам организации на вклады в кредитных организациях 70 51 67 Начисленные суммы в валюте, причитающиеся работникам организации, перечислены на вклады в кредитных учреждениях 70 52 68 Начисленные суммы в валюте, причитающиеся работникам организации, перечислены по почтовым переводам 70 52 69 Начисленные суммы, причитающиеся работникам организации, перечислены на вклады в кредитных учреждениях со специальных счетов в банках 70 55 70 Начисленные суммы, причитающиеся работникам организации, перечислены по почтовым переводам со специальных счетов в банках 70 55 71 Удержан налог на доходы физических лиц 70 68 72 Произведено удержание неиспользованного (невозвращенного) остатка подотчетной суммы 70 71 73 С сумм оплаты труда удержаны суммы в возмещение причиненного ущерба 70 73 74 С сумм начисленной оплаты труда удержаны ранее выданные займы 70 73 75 С сумм начисленной оплаты труда удержаны проценты по ранее выданным займам 70 73 76 С начисленной оплаты труда удержаны суммы в возмещениебрака, допущенного по вине работника 70 76 77 С начисленной оплаты труда удержаны алименты на содержание несовершеннолетних детей 70 76 78 С начисленной оплаты труда удержаны суммы в возмещениенанесенного ущерба по прежнему месту работы на основании исполнительной надписи нотариуса 70 76 79 С начисленной оплаты труда удержаны суммы штрафов, подлежащие перечислению по принадлежности 70 76 80 С начисленной оплаты труда лиц, отбывающих наказание ввиде исправительных работ, удержаны суммы по приговорусуда 70 76 81 С начисленной оплаты труда удержаны суммы в погашение задолженности по товарам, купленным работником в кредит в торговых организациях 70 76 82 С начисленной оплаты труда удержаны суммы в пользу кассы взаимопомощи (или иных форм объединения личных доходов работников), функционирующей на предприятии 70 76 83 С начисленной оплаты труда удержаны профсоюзные взносы70 76 84 С начисленной оплаты труда по личному заявлению работника удержаны суммы квартплаты и оплаты коммунальных услуг (начисление платежей оформляется проводкой:

Дебет счета 76 Кредит счета 29) 70 76 85 С начисленной оплаты труда по личному заявлению работника удержаны суммы родительской платы за содержание детей в детских дошкольных учреждениях (начисление платежей оформляется проводкой:

Дебет счета 76 Кредит счета 29) 70 76 86 С начисленной оплаты труда проведены удержания в счет оплаты продукции (работ, услуг) собственного производства, отпущенной работникам организации [при отпуске продукции делается проводка:

Дебет счета 76 Кредит счета 90 — на сумму рыночной стоимости отпущенной продукции (работ, услуг)] 70 76 87 Суммы невыплаченной заработной платы зачислены на депонент 70 76 88 На депонент зачислены суммы премий и иных стимулирующих выплат 70 76 89 На депонент зачислены суммы начисленных пособий по временной нетрудоспособности и иных выплат за счет средств внебюджетных фондов 70 76 90 Начисленные суммы списаны на структурные подразделения, выделенные на отдельный баланс (для последующей оплаты этими подразделениями) 70 79 91 С сумм оплаты труда удержаны суммы в возмещение недостачи материальных ценностей (в тех случаях, когдаотнесение этих сумм на счет 73 необязательно) 70 94 92 С сумм оплаты труда удержаны суммы в возмещение порчи материальных ценностей (в тех случаях, когда отнесениеэтих сумм на счет 73 необязательно) 70 94 93 На увеличение стоимости оборудования отнесена начисленная оплата труда заготовительно-складского аппарата организации 07 70 94 На увеличение стоимости приобретенного оборудования отнесены суммы премий и иных стимулирующих выплат (кроме выплачиваемых за счет средств чистой прибыли организации) 07 70 95 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности работникам заготовительно-складского аппарата организации (в части, относящейся к приобретенному оборудованию) 07 70 96 Начислена заработная плата персоналу организации, занятому строительством хозяйственным способом 08−370 97 Начислены стимулирующие выплаты персоналу организации, занятому строительством хозяйственным способом 08−370 98 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности работникам, занятым строительством хозяйственным способом 08−370 99 Начислена заработная плата персоналу организации заказчика-застройщика 08−370 100 Начислены стимулирующие выплаты персоналу организации заказчика-застройщика 08−370 101 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности персоналу заказчика-застройщика 08−370 102 Начислена заработная плата персоналу организации, занятому приобретением объектов основных средств 08−470 103 Начислены стимулирующие выплаты персоналу организации, занятому приобретением объектов основных средств 08−470 104 Начислены заработная плата и стимулирующие выплаты работникам, занятым установкой объектов основных средств 08−470 105 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности работникам, занятым приобретением иустановкой объектов основных средств 08−470 106 Начислена заработная плата персоналу организации, занятому приобретением объектов нематериальных активов08−570 107 Начислены стимулирующие выплаты персоналу организации, занятому приобретением объектов нематериальных активов08−570 108 Начислены заработная плата и стимулирующие выплаты работникам, занятым установкой или адаптацией приобретенных объектов нематериальных активов 08−570 109 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности работникам, занятым приобретением, установкой и адаптацией объектов нематериальных активов 08−570 110 Начислены заработная плата и стимулирующие выплаты работникам организации, занятым на доставке взрослых животных, в том числе полученных безвозмездно 08−770 111 Начислена заработная плата персоналу организации, занятому выполнением научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ (НИОКР) 08−870 112 Начислены стимулирующие выплаты персоналу организации, занятому выполнением НИОКР 08−870 113 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности работникам, занятым выполнением НИОКР 08−870 114 Начислена заработная плата рабочим основного производства 20 70 115 Начислены премии и стимулирующие выплаты рабочим основного производства 20 70 116 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности работникам основного производства 20 70 117 Начислена заработная плата работникам вспомогательных цехов по выработке электрической и тепловой энергии 23 70 118 Начислена заработная плата работникам собственного транспорта организации 23 70 119 Начислена заработная плата работникам ремонтно-механических цехов 23 70 120 Начислена заработная плата работникам, занятым на заготовке местных материалов 23 70 121 Начислена заработная плата работникам, занятым на засолке, сушке или консервировании овощей 23 70 122 Начислена заработная плата работникам лесопильных цехов 23 70 123 Начислена заработная плата работникам, занятым на работах по обогащению строительных материалов 23 70 124 Начислена заработная плата работникам, занятым на работах по изготовлению штампов, запасных частей и т. п. 23 70 125 Начислена заработная плата рабочим прочих вспомогательных производств 23 70 126 Начислены премии и стимулирующие выплаты работникам прочих вспомогательных производств 23 70 127 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности работникам вспомогательных производств 23 70 128 Начислена заработная плата общецеховому персоналу 25 70 129 Начислены стимулирующие выплаты работникам управления цехом, обслуживающему персоналу цехов и т. п. 25 70 130 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности работникам управления цехом, обслуживающему персоналу цехов и т. п. 25 70 131 Начислена заработная плата работникам, занятым содержанием и эксплуатацией машин и механизмов 25 70 132 Начислены стимулирующие выплаты работникам, занятым содержанием и эксплуатацией машин и механизмов 25 70 133 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности работникам, занятым обслуживанием иэксплуатацией машин и механизмов 25 70 134 Начислена заработная плата работникам управления организацией 26 70 135 Начислены премии и иные стимулирующие выплаты работникам управления организацией 26 70 136 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности работникам управления организацией 26 70 137 Начислена заработная плата хозяйственному персоналу организации 26 70 138 Начислены премии и иные стимулирующие выплаты хозяйственному персоналу организации 26 70 139 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности хозяйственному персоналу организации 26 70 140 Начислены заработная плата и стимулирующие выплаты рабочим, занятым на устранении производственного брака28 70 141 Начислена заработная плата работникам жилищно-коммунального хозяйства 29 70 142 Начислена заработная плата работникам подразделений бытового обслуживания 29 70 143 Начислена заработная плата работникам детских дошкольных учреждений 29 70 144 Начислена заработная плата работникам оздоровительных подразделений 29 70 145 Начислена заработная плата работникам культурнопросветительских подразделений 29 70 146 На увеличение себестоимости продукции подсобных сельских хозяйств отнесена сумма заработной платы работников 29 70 147 Начислена заработная плата работникам прочих обслуживающих производств и хозяйств 29 70 148 Начислены премии и иные стимулирующие выплаты работникам прочих обслуживающих производств и хозяйств29 70 149 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности работникам обслуживающих производств и хозяйств 29 70 150 Начислена заработная плата работникам, занятым продажей продукции и в сопутствующих видах деятельности (например, реклама, перевозка, упаковка ит.п.) 44 70 151 Начислены премии и иные стимулирующие выплаты работникам, занятым продажей продукции и в сопутствующих видах деятельности (например, реклама, перевозка, упаковка и т. п.) 44 70 152 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности работникам, занятым продажей готовой продукции (работ, услуг) 44 70 153 Начислена заработная плата работникам организаций торговли 44 70 154 Начислены премии и иные стимулирующие выплаты работникам организаций торговли 44 70 155 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности работникам организаций торговли 44 70 156 Начислена заработная плата работникам организаций общественного питания 44 70 157 Начислены премии и иные стимулирующие выплаты работникам организаций общественного питания 44 70 158 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности работникам организаций общественного питания 44 70 159 Начислено пособие по беременности и родам 69 70 160 Начислено единовременное пособие женщинам, вставшим научет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности 69 70 161 Начислено единовременное пособие при рождении ребенка 69 70 162 Начислено пособие по уходу за ребенком 69 70 163 Начислено социальное пособие на погребение 69 70 164 Начислено пособие по временной нетрудоспособности, назначаемое в связи со страховым случаем и выплачиваемое за счет средств на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 69 70 165 Начислена страховая выплата наследникам лица, умершегов результате несчастного случая на производстве 69 70 166 Начислена ежемесячная страховая выплата застрахованнымлицам, пострадавшим в результате несчастного случая напроизводстве 69 70 167 Начислены прочие выплаты за счет средств государственных внебюджетных фондов (Фонда соцстраха РФ и ПФР) 69 70 168 Начислена депонированная заработная плата 76 70 169 Расходы по заработной плате и стимулирующим выплатам переданы структурным подразделениям, выделенным на отдельный баланс (для оплаты головной организацией) 79 70 170 Расходы по начисленной заработной плате и стимулирующим выплатам переданы в рамках договора доверительного управления имуществом 79 70 171 Начислены премии за счет прибыли, остающейся в распоряжении организации 84 70 172 Начислены дивиденды по итогам прошлого года акционерам, являющимся работниками организации 84 70 173 Начислены суммы материальной помощи за счет чистой прибыли организации 84 70 174 Начислена заработная плата работникам подразделений, содержащихся за счет средств прибыли прошлых лет 84 70 175 Начислены стимулирующие выплаты работникам подразделений, содержащихся за счет средств прибыли прошлых лет 84 70 176 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности работникам подразделений, содержащихся за счет средств прибыли прошлых лет 84 70 177 Начислена заработная плата работникам, занятым на обслуживании арендованного имущества 91 70 178 Начислены премии и иные стимулирующие выплаты работникам, занятым на обслуживании арендованного имущества 91 70 179 Начислена заработная плата работникам, занятым в обслуживании объектов интеллектуальной деятельности, права на которые переданы во временное владение или пользование 91 70 180 Начислены премии и иные стимулирующие выплаты работникам, занятым в обслуживании объектов интеллектуальной деятельности, права на которые переданы во временное владение или пользование 91 70 181 Начислена заработная плата работникам, занятым в прочей деятельности, не связанной с обычными видами деятельности 91 70 182 Начислены премии и иные стимулирующие выплаты работникам, занятым в прочей деятельности, не связанной с обычными видами деятельности 91 70 183 Начислена заработная плата работникам, занятым ликвидацией последствий чрезвычайных обстоятельств 91 70 184 Списана начисленная заработная плата в связи с чрезвычайными обстоятельствами 91 70 185 Начислены суммы отпускных за счет ранее созданного резерва 96 70 186 Начислено ежегодное вознаграждение за выслугу лет за счет ранее созданного резерва 96 70 187 Начислена заработная плата работникам, занятым ремонтом объектов основных средств 97 70 188 Начислена заработная плата работникам, занятым горно-подготовительными работами 97 70 189 Начислена заработная плата работникам, занятым подготовительными к производству работами в связи с ихсезонным характером 97 70 190 Начислена заработная плата работникам, занятым освоением новых производств, установок и агрегатов 97 70 191 Начислена заработная плата работникам, занятым рекультивацией земель 97 70 192 Начислена заработная плата работникам, занятым осуществлением природоохранных мероприятий, неравномерно производимых в течение года 97 70 193 На расходы будущих периодов отнесены суммы стимулирующих выплат рабочим, занятым на горно-подготовительных работах 97 70 194 На расходы будущих периодов отнесены суммы стимулирующих выплат рабочим, занятым в подготовительных к производству работах в связи с их сезонным характером 97 70 195 На расходы будущих периодов отнесены суммы стимулирующих выплат рабочим, занятым при освоении новых производств, установок и агрегатов 97 70 196 На расходы будущих периодов отнесены суммы стимулирующих выплат рабочим, занятым при работах по рекультивации земель 97 70 197 На расходы будущих периодов отнесены суммы стимулирующих выплат рабочим, занятым при осуществлении природоохранных мероприятий 97 70 198 На расходы будущих периодов отнесены суммы стимулирующих выплат рабочим, занятым при производстверемонта основных средств, осуществляемых неравномерно в течение года (если соответствующий резерв или фонд не создаются) 97 70 199 Начисленное пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности отнесено на увеличение расходов будущих периодов 97 70 200 Начислена премия за счет прибыли текущего года 99 70 201 Начислены промежуточные дивиденды за счет прибыли текущего года 99 70 202 Начислена материальная помощь за счет прибыли текущегогода 99 70 203 Начислена заработная плата работникам подразделений, содержащихся за счет средств прибыли текущего года 99 70 204 Начислены стимулирующие выплаты работникам подразделений, содержащихся за счет средств прибыли текущего года 99 70 205 Начислено пособие за первые два дня периода временной нетрудоспособности работникам подразделений, содержащихся за счет средств прибыли текущего года 99 70 Приложение 12Предприятие ООО «Созидание-М» Разработана методическим отделом фирмы «1С» Расчетная ведомостьза Ноябрь 2011 г. Номер

Табель-Фамилия Имя

ЗанимаемаяОтра-ботано

СальдоНачислено, руб за текущий месяц (по видам оплат) Итого

Удержано и зачтено, руб

ИтогоВыплачено через

Погашено долга перед

Сальдоп/пный номер Отчестводолжностьдней, часовначальное

Оплата по окладу

Премия месячная

Отпуск очередной

Оплата больничного листа

Оплата больничного листа за счет работодателя

Оплата по среднему заработку

Пос. по ух. за реб. до 3 л. начислено

НДФЛУдержание по исполнительному листуудержанокассу/банкпредприятиемконечное111Абрамов А. В. Начальник производства21.

0010 380,258 000,0016 000,00 24 000,003 120,00 3 120,0020 880,000,0010 380,25 240

Амельченко Г. А.Менеджер21.

008 182,446 200,0012 400,00 18 600,002 418,00 2 418,0016 182,000,008 182,44 352

Амельченко Ф.А.Менеджер21.

002 523,656 200,006 200,00 12 400,001 352,005 524,006 876,005 524,000,002 523,65 444

Анциферов И. Б. Менеджер отдела продаж21.

006 985,207 000,0014 000,00 21 000,002 730,00 2 730,0015 985,000,009 270,20 559

Гайнутдинова О. К. Заместитель главного бухгалтера12.

002 041,574 571,439 142,86 13 714,291 783,00 1 783,0017 042,000,00−3 069,14 620

Гор А. Ю. Зам.ген.

директора по инновациям18.

004 256,923 428,572 742,86 6 171,43 802,00 802,007 257,000,002 369,35 758

Демидов В.Б.инженер — конструктор0.

4 853,99 0,000 0,004 854,000,00−0,1 828

Демишина З. В. Зам.ген.

директора по внешним связам19.

0013 931,108 142,8620 357,15 3 018,84 31 518,854 098,00 4 098,0027 431,000,0013 920,9593

Дешко Т. Н. Заведующий складом21.

009 269,567 000,0014 000,00 21 000,002 730,00 2 730,0018 270,000,009 269,56 109

Докучаева Л. В. Ведущий экономист21.

009 269,877 000,0014 000,00 21 000,002 730,00 2 730,0018 270,000,009 269,871 125

Евсеенко Н. С. Менеджер отдела продаж0.

0050,00 50,0050,000 0,0050,000,0050,1 229

Епишов А. П. Генеральный директор14.

0016 106,908 000,0019 200,0015 611,26 7 064,12 49 875,386 484,00 6 484,0047 187,000,0012 311,281 357

Епишова Е. В. Менеджер отдела маркетинга21.

005 461,817 000,005 600,00 12 600,001 638,00 1 638,0010 962,000,005 461,811 424

Забродин В.А.Водитель-экспедитор21.

008 312,076 200,0012 400,00 18 600,002 288,00 2 288,0016 312,000,008 312,71 566

Иванов А. А. Техник 21.4 623,296 200,0011 160,00 17 360,002 257,00 2 257,0012 124,000,007 602,291 643

Ионова Е. К. Ведущий менеджер отдела маркетинга18.

007 235,346 857,1413 714,28 2 352,69 22 924,112 980,00 2 980,0017 735,000,009 444,451 764

Клепцов И.И.Менеджер21.

002 481,003 500,002 800,00 6 300,819,00 819,005 481,000,002 481,181

Клепцов И. П. Начальник отдела закупок18.

0020 455,5313 285,7226 571,44 6 569,43 46 426,596 036,00 6 036,0040 455,000,0020 391,121 916

Клепцова Н. В. Менеджер отдела продаж21.

961,897 000,005 600,00 12 600,001 638,00 1 638,0010 962,000,961,892062

Клишина И. В. Главный бухгалтер11.

0016 995,285 761,9114 404,7815 400,70 35 567,394 624,00 4 624,0039 575,000,008 363,672 165

Коровина М.В.Секретарь-референт21.

7 725,387 000,0010 500,00 17 500,002 275,00 2 275,0015 225,000,007 725,382 256

Кулин А. М. Ведущий менеджер отдела продаж21.

005 439,624 000,008 000,00 12 000,001 560,00 1 560,0010 440,000,005 439,6223

Петров 00,360,000,00 0,00 0,00 0,362 438

Плаксий Н. А. Коммерческий директор14.

0011 777,636 666,6716 666,68 6 882,89 30 216,243 668,00 3 668,0026 778,000,0011 547,872 531

Птахин Н. Н. Помощник директора21.

0010 510,008 000,0016 000,00 24 000,002 990,00 2 990,0021 010,000,0010 510,2 632

Румзина О. В. Ведущий менеджер по персоналу21.

0010 727,768 000,0016 400,00 24 400,003 172,00 3 172,0021 228,000,0010 727,762 763

Сланин А. О. Менеджер отдела продаж19.

004 270,006 333,3312 666,664 416,44 23 416,433 044,00 3 044,0011 270,000,0013 372,432 810

Стефанович А. В. Начальник группы 21.0010 379,998 000,0016 000,00 24 000,003 120,00 3 120,0020 880,000,0010 379,992 961

Стороженко А. С. Менеджер отдела продаж21.

009 270,007 000,0014 000,00 21 000,002 730,00 2 730,0018 270,000,009 270,3 026

Тимин О. Б. Первый Зам.ген.

директора21.0018 669,8912 000,0030 000,00 42 000,005 460,00 5 460,0036 670,000,0018 539,893 146

Тимофеев В. Д. Директор по развитию и маркетингу20.

009 034,839 523,8123 809,53 3 142,11 36 475,454 742,00 4 742,0024 035,000,0016 733,283 251

Тимофеев Н. В. Менеджер отдела маркетинга21.

002 462,473 500,007 000,00 10 500,001 365,00 1 365,008 382,000,003 215,473 360

Толстой С. В. Менеджер отдела продаж19.

2 135,003 166,676 333,34 813,12 10 313,131 340,00 1 340,006 635,000,004 473,133 553

Филимонов А. Н. Ведущий инженер16.

0010 379,616 095,2412 190,483 930,29 22 216,012 888,00 2 888,0020 880,000,008 827,623 641

Чуйко А. А. Менеджер отдела продаж21.

009 270,467 000,0014 000,00 21 000,002 730,00 2 730,0018 270,000,009 270,463 754

Шершнев М. Н. Зам.ген.

директора по стратегии21.

007 354,799 000,0022 500,00 31 500,003 965,00 3 965,0020 855,000,0014 034,793 818

Щеголев А. В. Инженер по продвижению0.

008 400,27 14 065,801 872,30 936,15 16 874,252 194,00 2 194,0029 957,000,00−6 876,48 398

Ярошенко В. В. Начальник ОТК21.005 935,988 000,0016 000,00 24 000,003 120,00 3 120,0016 436,000,0010 379,98Итого по ведомости: 298 121,70 234 633,35 463 600,0653 424,491 872,30 936,1529 843,2050,783 119,55 100 890,005 524,106 414,679 759,000,295 068,25 295 068,25Гл. бухгалтер/Терентьева Ю.С./Приложение 13Приложение № 1к Приказу Министерства финансов

Российской Федерацииот 02.

07.2010 № 66н (в ред. Приказа Минфина РФот 05.

10.2011 № 124н)Формыбухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках

Бухгалтерский балансна20г. Коды

Форма по ОКУД710 001

Дата (число, месяц, год)

Организация

ООО «Созидание-М» по ОКПОИдентификационный номер налогоплательщика

ИННВид экономическойдеятельности

Оптовая торговляпо

ОКВЭДОрганизационно-правовая форма/форма собственности6516по ОКОПФ/ОКФСЕдиница измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ384 (385)Местонахождение (адрес) НаНа 31 декабря

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1Наименование показателя 22 011 г.

32 010 г.42 009г.

5АКТИВI. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства524 947

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I524947II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы229 410 231 025

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность1 586 567 611

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) Денежные средства и денежные эквиваленты947 677 600

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II482722672236БАЛАНС487 623 192 283

Форма 710 001 с. 2На31 декабря

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1Наименование показателя 22 011 г.

32 010 г.42 009г.

5ПАССИВIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров ()7()()Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки) Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого по разделу III243612601050IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IVV. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаемные средства31 228 220

Кредиторская задолженность212 810 311 013

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V244010591233БАЛАНС487 623 192 283

Руководитель

Главныйбухгалтер (подпись)(расшифровка подписи)(подпись)(расшифровка подписи)""20г.Приложение 14Отчет о прибылях и убыткахза12 месяцев2011г. Коды

Форма по ОКУД710 002

Дата (число, месяц, год) Организацияпо ОКПОИдентификационный номер налогоплательщика

ИННВид экономическойдеятельностипо

ОКВЭДОрганизационно-правовая форма/форма собственностипо ОКОПФ/ОКФСЕдиница измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ384 (385)ЗаЗаПояснения1Наименование показателя 22 011 г.

32 010 г.4Выручка 51 954 315 504

Себестоимость продаж (13 397)(10 612)Валовая прибыль (убыток)

Коммерческие расходы (3871)(2959)Управленческие расходы ()()Прибыль (убыток) от продаж22 751 933

Доходы от участия в других организациях

Проценты к получению

Проценты к уплате ()()Прочие доходы234Прочие расходы ()(192)Прибыль (убыток) до налогообложения22 751 975

Текущий налог на прибыль (546)(474)

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)Изменение отложенных налоговых обязательств

Изменение отложенных налоговых активов

ПрочееЧистая прибыль (убыток)