оборудование производственному персоналу общехозяйственному персоналу
18 200 164 890
18 200 8 Начислено органам социального страхования и обеспечения с оплаты труда работникам основного производства работникам обсл. оборудование производственному персоналу общехозяйственному персоналу
4732 42 871
4732 9 Начислена амортизация производственного оборудования общепроизводственного назначения общехозяйственного назначения
17 680 71 080 10 Косвенные расходы включены в затраты на производство
40 852 89 845 11 Выпущена из производства готовая продукция по факт. себестоимости 43 20 326 321 326 321 12 Отгружена покупателям готовая продукция по договорным ценам 62 90 354 118 354 118 13 Оплата расходов по отгрузке 44 51 3840 3840 14 Выручка за проданную продукцию 51 62 354 118 354 118 15 Списана производственная себестоимость (90%) 90 43 293 689 293 689 16 НДС по проданной продукции 90 68 54 018 54 018 17 Списываются расходы по продажам 90 44 3840 3840 18 Списываются результаты по продаже 90 99 2571 2571 19 Удержан НДФЛ 70 68 33 776 33 776 20 Получены деньги в кассу для выдачи з/п 50 51 226 040 226 040 21 Выдана з/п 70 50 222 430 222 430 22 Депонирована не полученная в срок заработная плата 70 76 3610 3610 23 Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата 51 50 3610 3610
Дебет Главная книга — счет 02 Кредит
№ мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту 20 25 26 Сальдо на 01.
01.20Х1 г. 38 180 15 220 17 680 71 080
Оборот 38 180 15 220 17 680 71 080
Сальдо на 01.
02.20Х1 г. 71 080
Дебет Главная книга — счет 08 Кредит
№ мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту 98 Сальдо на 01.
01.20Х1 г. 16 950
Оборот 16 950
Сальдо на 01.
02.20Х1 г. 16 950
Дебет Главная книга — счет 10 Кредит
№ мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту 60 20 25 26 Сальдо на 01.
01.20Х1 г. 33 800 66 675 39 990 7250 240 Оборот 66 675 66 675 39 990 7250 240 47 480
Сальдо на 01.
02.20Х1 г. 52 995
Дебет Главная книга — счет 20 Кредит
№ мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту 10 70 69 02 25 26 43 Сальдо на 01.
01.20Х1 г. 15 650 39 990 125 640 32 666 38 180 48 993 40 852 326 321 326 321 326 321
Оборот Сальдо на 01.
02.20Х1 г. 15 650
Дебет Главная книга — счет 50 Кредит
№ мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту 51 70 51 Сальдо на 01.
01.20Х1 г. 1700 226 040 226 040 222 430 3610 226 040
Оборот 226 040 226 040 222 430 3610 226 040
Сальдо на 01.
02.20Х1 г. 1700 № мемориального ордера С кредита счетов Итого по дебету В дебет счетов Итого по кредиту 90 Сальдо на 01.
01.20Х1 г. 2 167 671 2571 2571
Оборот 2571 2 170 242
Дебет Главная книга — счет 99 Кредит Оборотная ведомость по синтетическим счетам за ноябрь 2010 г.
№
счета Наименование счета Сальдо на 01.11 Оборот за_ноябрь Сальдо на 01.12 дебет кредит дебет кредит дебет кредит 01 Основные средства 3 787 370 3 787 370 02 Амортизация ОС 71 080 71 080 10 Материалы 33 800 66 675 47 480 52 995 20 Основное производство 15 650 326 321 326 321 15 650 50 Касса 1700 226 040 226 040 1700
Приложение 14
Данные для заполнения формы № 2
Содержание операции Дебет Кредит Сумма Отгружена покупателям готовая продукция по договорным ценам 62 90 355 062
Расходы по отгрузке продукции оплачены 44 51 3590
Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию 51 62 355 062
Списывается производственная себестоимость продажной продукции (90% от выпуска) 90 43 299 557
Начислен НДС по проданной продукции 18% 90 68 54 162
Списываются расходы по продаже 90 44 3590
Списываются результаты по продаже продукции 99 90 2247
Отгружены основные средства покупателям 62 91 9676 НДС в сумме выручки 91 68 1476
Списывается остаточная стоимость 91 01 8400
Списывается амортизация 02 01 1350
Определен финансовый результат 99 91 200 Отпущены материалы поставщикам 60 91 59 000 НДС в сумме выручки 91 68 9000
Списывается фактическая себестоимость 91 10 47 950
Определен финансовый результат 91 99 2050
Плата за РКО 91 76 1268
Проценты за кредит к уплате 91 66 2334
Списана дебиторская задолженность (истёк срок исковой давности) 91 60 3940
Начислен налог на прибыль (20%) 99 68 0
Приложение 15
Приложение 16
Внутренние (рабочие) документы организации, предприятия
Методические указания, инструкции, приказы соответствующих ведомств Положения по бухгалтерскому учету
Кодексы, Указы Президента, Постановления Правительства, Федеральные законы Система нормативного регулирования бухгалтерского учета
