Технико-экономические расчеты проекта организации цеха по получению оксида европия из концентратов оксидов РЗЭ (редкоземельных элементов) производительностью 3000 кг в год

в том числе производственных рабочих составит 9548,8 тыс. руб., в том числе рабочих основных — 2695,5 тыс. руб., а вспомогательных — 6853,3 тыс. руб., ИТР, служащих и МОП — 5216,9 тыс. руб.

6. Расчет проектной себестоимости продукции

Для определения себестоимости продукции или затрат на передел строим проектную калькуляцию в таблице 19, где последовательно определяем затраты по каждой статье на годовой объем производства продукции и на калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также объем используемых отходов принимаем по данным курсового задания.

Затраты — это денежная оценка стоимости материальных, трудовых, финансовых, природных, информационных и других видов ресурсов на производство и реализацию продукции за определенный период времени.

Экономическое содержание понятия «затраты» аналогично понятию «издержки».

В процессе производства продукции затраты возникают в различных производственных сферах, они содержат разные по экономическому содержанию расходы, которые зависят от характера изготавливаемых изделий, выполняемых работ, технологии, организации труда. Поэтому затраты на производство продукции по своему количественному и качественному составу неодинаковы. Возникает необходимость в классификации всех затрат.

Себестоимость продукции является важнейшим показателем экономической эффективности производства. В ней синтезируются все стороны хозяйственной деятельности, аккумулируются результаты использования всех производственных ресурсов. От уровня себестоимости продукции зависят сумма прибыли и уровень рентабельности, финансовое состояние предприятия и его платёжеспособность, размеры отчислений в фонды накопления и потребления, темпы расширенного производства, уровень закупочных и розничных цен.

Таблица 20 — Проектная калькуляция себестоимости Проектируемый годовой выпуск — 3000 кг.

Калькуляционная единица — 1 кг.

№п/п Наименование статей затрат Единица затрат Планово-заготовительная цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу, т Кол-во Сумма тыс.

руб. Количество Сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Основные материалы 1. Концентрат РЗЭ кг 491 21 300 10 458,30 7,1 3486,10 2. Соляная кислота кг 30 34 800 1044,00 11,6 348,00 3. Цинковый порошок кг 385 1680 646,80 0,56 215,60 4. Серная кислота кг 23,6 1740 41,06 0,58 13,69 5. Сода кальцинированная кг 36 3300 118,80 1,1 39,60 6. Вода техническая м.куб. 19 27 300 518,70 9,1 172,90 Итого: 12 827,66 4275,89 3 Топливо и энергия на технологические цели Электроэнергия кВт*ч 2,86 581 152,4 1662,1 193,7 554,03 Итого: 14 489,8 4829,92 4 Заработная плата основных производственных рабочих тыс.

руб. — 2695,5 898,5 5 Отчисления на социальные нужды — 30% - 808,6 269,5 6 Общепроизводственные расходы тыс.

руб. — 41 177,1 13 725,7 7 Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел тыс.

руб. — 59 171,01 19 723,7 8 Общехозяйственные расходы тыс.

руб. — 10 659,0 3553,0 9 Прочие производственные расходы 2% от суммы затрат по предыдущим статьям п/п 7+8 тыс.

руб. — 1396,6 465,5 10 Итого себестоимость производства п/п 7+8+9 тыс.

руб. — 71 226,6 23 742,2 11 Итого производственная себестоимость тыс.

руб. — 71 226,6 23 742,2 12 Коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости тыс.

руб. — 1424,5 474,8 13 Полная себестоимость продукции п/п 10+11 тыс.

руб. — 72 651,1 24 217,0 Оптовая цена предприятия тыс.

руб. — 87 181,3 29 060,4 Расчет годового расхода электроэнергии.

Таблица 19 — Расчет годового расхода электроэнергии Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт. ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Электродвигатели к мешалке 3 5 15 0,8 1,1 13,2 8234,1 108 690,1 Прокалочная печь 30 1 30 0,8 1,1 26,4 8234,1 217 380,2 Водонагреватель 20 1 20 0,8 1,1 17,6 8234,1 144 920,2 Вакуум-насос 7,5 2 15 0,8 1,1 13,2 8345,6 110 161,9 Всего: 60,5 9 80 0,8 1,1 70,4 8234,1 581 152,4

Зэл = WЦКэ. х = 581 152,4 * 2,6 * 1,1 = 1 662 096 руб.

Сэл=Зэл/W=1 662 096 /581 152,4=2,86 [руб/кВт∙ч].

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета в таблице 20.

Таблица 20 — Смета общепроизводственных расходов Наименование статей расходов Исходные данные Сумма, тыс. руб. 1 Содержание цехового персонала: - основная и доп. заработная плата служащих из табл.

12 5216,9 — основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих из табл. 11 6853,3 Итого 12 070,2 2. Отчисления на социальные нужды 30% от суммы зарплаты по ст.1 3621,1 3. Содержание зданий и сооружений 3% от сметной стоимости зданий 1210,2 4. Содержание оборудования 2,5% от сметной стоимости оборудования.

953,7 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 4% от сметной стоимости зданий 1613,6 6. Текущий ремонт оборудования 13% от сметной стоимости оборудования. 4959,2 7. Амортизация зданий и сооружений из табл. 5… 1620,2 8.

Амортизация оборудования из табл. 5… 5608,3 9. Расходы по охране труда 18% ФЗП всего персонала 2657,8 Итого 34 314,3 10. Прочие общепроизводственные расходы 20% от суммы расходов по предыдущим статьям 6862,9 Всего 41 177,1 Оптовая цена предприятия (Ц) рассчитывается:

Ц = С * (1 + Р/100), где Р — рентабельность продукции, принимаем равным 20%.

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Сводная таблица технико-экономических показателей составляется в таблице 21. При её составлении часть показателей переносится из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.

Таблица 21 — Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№ Наименование показателей Значение показателей п/п 1 Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т. (кг, шт.) 3000 б) в оптовых ценах, тыс. руб. 87 181,3 в) по себестоимости, тыс. руб.

72 651,1 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8234,1 3 Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. — всего 78 487,3 в том числе: — здания и сооружения 40 339,7 — оборудование 38 147,6 4 Нормируемые оборотные средства, тыс. руб. 33 637,4 5 Удельные капиталовложения, руб./кг (шт.) 26,2 6 Численность персонала, чел. — всего 38 в том числе: а) рабочих 24 из них — основных 6 б) служащих 14 7 Производительность труда: а) выработка на одного работающего, кг (шт.)/год 78,9 б) выработка на одного рабочего, кг (шт.)/год 500,0 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс.

руб. 388,6 б) одного основного рабочего, тыс.

руб. 449,2 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 24 217,0 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 29 060,4 11 Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб. 14 530,2 12 Чистая прибыль, тыс.

руб. 11 624,2 13 Рентабельность: а) производственных фондов, % 13,0 б) продукции, % 20 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы 6,75 15 Фондоотдача, руб./руб. 1,1 Экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет может быть выполнен двумя способами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности.

При использовании первого способа применяется следующая формула:

кг.

где Qmax — максимальный объем производства продукции;

Cуп — условно-постоянные затраты в себестоимости единицы продукции, руб.;

Cпер. — переменные затраты, руб.;

Ц — оптовая цена единицы.

При графическом расчете точки безубыточности на горизонтальной оси графика откладывается проектируемый объем производства в натуральном выражении с шагом, равным 15 — 20% Qmax [2, c. 251].

Точка пересечения прямых, что выражает соответственно годовое производство по полной себестоимости и в иных ценах, будет определять точку безубыточности. Проекция данной точки на горизонтальную ось графика отражает минимальное годовое производство продукции в натуральных единицах (1444 кг.), при котором выпуск данной продукции станет для организации безубыточным, а ее проекция на вертикальную ось графика отражает данный объем производства, который определен в оптовых ценах и по себестоимости.

Выводы по проекту

На основании данных показателей можно сделать вывод о том, что производство будет экономически успешно и прибыльно, то есть рационально создавать данное производство. Теоретически производство реально, поскольку рентабельность, срок окупаемости и фондоотдача говорят об экономической целесообразности строительства данного производства.

Для получения прибыли необходимо, чтобы объем выручки от продаж превышал сумму постоянных и переменных издержек фирмы. Чтобы определить, при каком объеме продаж окупятся валовые затраты фирмы, необходимо рассчитать точку безубыточности, что мы и сделали в нашем курсовом проекте.

По итогам расчетов точки безубыточности мы можем сделать вывод, что в процессе реализации проекта мы сможем работать, не неся убытков. Итоги расчетов таблицы наглядно показывают, что третий год реализации проекта является сроком возврата инвестиций, то есть в нашем случае создание нового предприятия целесообразно.

Эффективный фонд времени работы оборудования составил по реактору 8234,1 ч./год, по вакууму — 8345,6 ч./год. Капитальные затраты на здания и оборудование составляют 78 487,3 тыс. руб. Средняя годовая заработная плата одного основного рабочего составила 449.

2 тыс. руб. Производительность труда одного рабочего составляет 500,0 кг/чел. Полная себестоимость 1 кг составила 24 217.

0 руб.

Гаврильчак И.Н., Левитина И. Ю. Экономика предприятия. Практикум. — СПб: СПбГАСЭ, 2013.

2 Дудырева, О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В.

Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. ;

СПб.: [б. и.], 2009. — 103 с.: ил.

3 Дудырева, О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А.

Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетин га,

Каф. экономики и орг. пр-ва. — Изд., перераб. и доп. — СПб.: [б. и.], 2011. ;

103 с.: ил.

4 Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л.

В. Костюк. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. — 323 с.

5 Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521 600 «Экономика» / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А.

И. Кучеренко; под ред. В. К.

Скляренко, В. М. Прудникова. — М.: ИНФРА-М, 2010.

— 255 с.: ил. — (Высшее образование).

6 Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям «Национальная экономика» и «Экономика труда» / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т; под ред. В. Я. Горфинкеля. — М.: Юрайт; М.

: ИД Юрайт, 2011. — 679 с.: ил. — (Университеты России).

Экономика предприятия: Учебник. Издание 3-е./ Под ред. проф.О. И. Волкова. — М.: Инфра. — М, 2003.