Экономика предприятия (организации)

Таблица 11 — Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников

Списочная численность

Производительность труда т/чел.Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс. руб.Чел.%1 234 561

Рабочие — всего3576,9 142,867176,96 205,056 В том числе: - основные510,871 000,001128,96 225,792- вспомогательные3065,22 166,676048201,62. Служащие1123,91 454,553257,856 296,168727

Итого работников46 100 108,7010434,82 226,8438266

Расчет проектной себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным курсового задания. Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. Необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, годовые затраты на нее, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции. Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей (для электролиза, электрообогрева теплоносителей, для непосредственного обогрева при сушке, плавке и т. п.);

— номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

— коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);

— коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).Расчет годового расхода электроэнергии представлен в таблице 12. Таблица 12 — Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического электрооборудования

Номинальная паспортная мощность ед. электрооборудования, кВтКоличество ед. электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВтКоэффициент спроса

Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях

Заявленная мощность электрооборудования, кВтЭффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, чГодовой расход электроэнергии, кВт/ч123 456 789

Электродвигатель к смесителю4280,71,16,16 385 223 728,3Насос шестеренчатый3390,71,16,93 385 226 694,4Всего:-517 13,09 50 422,7Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции. Расчет себестоимости электроэнергии проводится следующим образом. Сначала определяется плата за всю электроэнергию (3эл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:

Зэл = W*Ц*Кэ.х, (15)где W — годовой расход электроэнергии, кВт. ч; Ц — плата за каждый кВт. ч потребленной электроэнергии, руб. (3,0 руб. за кВт. ч при работе в 1−2 смены); Кэ.х. — коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х =1,1). Зэл = 50 422,7*3*1,1 = 166 394,91 руб. Затем рассчитывается себестоимость 1кВт. ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл): Сэл = Зэл / W (14)где W — годовой расход электроэнергии, кВт.ч.Сэл = 166 394,91/ 50 422,7= 3,3 руб./ кВт. В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсовой работы. Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (30%). Расчет годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» представлен в таблице 13. Таблица 13 — Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов

Исходные данные для расчета

Сумма, млн.

руб.Содержание цехового персонала: осн. и доп. з/п. руководителей, специалистов и служащихиз формы № 123,257 856осн. и доп. з/п. вспомогательных рабочихиз формы № 116,048отчисления на соц. нужды34% от суммы предыдущих статей3,16 399 104

Содержание зданий и сооружений3% от сметной стоимости (форма № 5)0,99 408 092

Содержание оборудования2,5% от сметной стоимости оборудования0,12 198 575

Ремонт зданий и сооружений4% от сметной стоимости (форма № 5)0,73 341 396

Ремонт оборудования13% от сметной стоимости оборудования2,38 359 537

Амортизация зданий и сооружений (форма № 5)0,55 390 829

Амортизация оборудования (форма № 5)0,7 339 709

Расходы по охране труда18% от суммы з/п.всех работающих Ф. № 131,87 826 688

Прочие общецеховые расходы20% от суммы предыдущих.

статей3,97 381 382

Итого: 23,8 428 829 В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих. Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт 4% к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости. Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при нормальных условиях труда — 10%, при вредных — 18% и при особо вредных — 24%. Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов. Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»). При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие — 8% к производственной себестоимости. Расчет себестоимости продукции представлен в таблице 14. Таблица 14 — Проектная калькуляция себестоимости

Проектируемый годовой выпуск — 5000 т. Калькуляционная единица — 1 т.№Наименование статей затратед. измерения

Планово-заготовительная цена, тыс.

руб.затраты на годовой выпуск продукциизатраты на 1 тколичествосумма, тыс.

руб.количествосумма, тыс. руб.

Сырье и материалы1Толуолт20,57 957,5019695,780,193,94 Ацетонт26,80 184,004931,200,040,99 Этилацетатт40,271 050,0042283,500,218,46 Бензин «Галоша"т14,281 793,0025604,040,365,12 Смола инденкумароноваят20,50 100,002050,000,020,41 Смола фенолформальдегиднаят42,50 153,506523,750,031,30 Смола ПВХСт50,0024,501 225,000,000,25 Каучук Байпрент79,652,0051508,000,1310,30 Оксида магният102,0016,501 683,000,000,34 Диоксид титанат73,0024,501 788,500,000,36 Оксид цинкат82,9024,502 031,050,000,41 Канифоль сосноваят23,1021,485,100,000,10Итого сырье и материалы159 808,9231,96Топливо и энергия на технологические цели 21. Электроэнергияк

Вт*ч3,3 050 422,68166,3910,080,03 Итого 166,39 0,033З/п основных производственных рабочихтыс. Руб. 1128,96 0,234Отчисления на соц. нужды (34%)тыс.

Руб. 383,85 0,085Общепроизводственные расходытыс. Руб. 23 842,88 4,77 Итого цеховая себестоимость в том числе:

тыс. Руб. 185 331,00 37,07 расходы на переделтыс. Руб. 25 522,08 5,107Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)

тыс. Руб. 5870,08 1,17 7Итого произв. себест.

тыс. Руб. 191 201,08 38,248Коммерческие расходы (8%)тыс. Руб. 15 296,09 3,06 Полнаясебест. продукциитыс.

Руб. 206 497,16 41,30 Оптовая цена предприятиятыс. Руб. 247 796,60 49,56Оптовая цена предприятия (Цопт) рассчитывается по формуле (15):Цопт = Сполн * (1 +); Р=20%7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

Годовой выпуск продукции в оптовых ценах:

Нормируемые оборотные средства:

Прибыль:Чистая прибыль:

Рентабельность:

а) производственных фондов по прибыли от реализации:

б) продукции

Срок окупаемости:

Фондоотдача ОФ: Сводная таблица основных технико-экономических показателей№Наименование показателей

Значение показателей по проекту1Годовой выпуск продукции: а).в натур. выражении, т5000 б).в оптовых ценах, млн. руб.

247,796 598 в). по себестоимости, млн руб.

206,4 971 652

Эф.фонд времени работы ед. ведущего оборудования, ч/год37 963

Капитальные затраты на осн. фонды, млн. руб. всего38,154 608 в том числе: а).здания и сооружения33,1 360 308 б).оборудование4,879 434

Нормируемые обор.

средства, млн. руб.

77,31 740 525

Удельные кап. вложения, млн.

руб./т. (шт.)0,7 603 096

Численность работающих, чел.-всего46 в том числе: а).рабочих35 из них — основных5 б).руков., спец., служащие117Производительность труда а).выработка на одного работающего, т (шт.)/год108,695 652 б).выработка на одного рабочего, руб.

142,8 571 438

Среднегодовая з/п. а).одного работающего, руб.

226,843 826 б).одного основного рабочего, руб.

205,0569

Полная себестоимость ед. продукции, тыс.

руб.41,3010

Оптовая цена ед. продукции, тыс.

руб.49,559 319 611

Среднегодовая прибыль, млн.

руб.41,29 943 312

Чистая прибыль, млн. руб.

33,39 546 413

Рентабельность: а).произв. фондов, %28,6 471 216 б).продукции, %2014

Срок окупаемости капит. вложений, годы2,3415

Фондоотдача, руб./руб. 0,43Эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Точку безубыточности рассчитываем по формуле (17):Qmin=QmaxxCуп/(Ц-Спер), (17)гдеQmaxмаксимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, кг;Cуп — условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.;УПР — расходы слабо зависящие от объема выпуска продукции, они исчисляются как сумма общепроизводственных, общехозяйственных, коммерческих и прочих расходов. Спер — то же, переменные расходы, руб.;Переменные расходы — сумма затрат по статьям: сырье и материалы, расходы на топливо и энергию, зарплата ОПР и отчисления на социальные нужды. Ц — оптовая цена единицы продукции. Qmin = 13,85 (т)Таким образом, безубыточный объем производства равен 13,85 т. 8. Выводы по работе

В данном курсовом проекте передо мной стояла задача выполнить технико-экономические расчеты к проекту организации цеха по с годовым выпуском 5000 т. Были рассмотрены такие разделы как: организация производства, расчет сметной стоимости проектируемого объекта, расчет численности работающих, расчет производительности труда, расчет фонда заработной платы работающих, расчет проектной себестоимости продукции, технико-экономические показатели проектируемого объекта. Все показатели были рассчитаны на основе данных, предоставленных руководителем проекта в индивидуальном задании. Затем на основании данных полученных в результате расчетов была составлена сводная таблица. Библиографический список1 Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н.

И. Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф.

экономики и орг. пр-ва. — СПб.: [б. и.], 2009. — 103 с. 2 Дудырева О.

А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И.

Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ (ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. — Изд., перераб. и доп. ;

СПб.: [б. и.], 2011. — 103 с. 3 Костюк Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО).

/ Л. В. Костюк. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. -

323 с. 4 Кочеров Н. П. Технико-экономическое обоснование проектирования химического производства: методические указания. / Н. П. Кочеров, А. А. Дороговцева, Л. С. Гогуа — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2012. 43с.

5 Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521 600 «Экономика» / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А.

И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В.

М. Прудникова. — М. :

ИНФРА-М, 2010. — 255 с. 6 Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям «Национальная экономика» и «Экономика труда» / Всерос.

заоч. фин.-экон. ин-т; под ред. В. Я. Горфинкеля. — М.: Юрайт; М.

: ИД Юрайт, 2011. — 679 с.