В настоящее время банки стали более серьезно относиться к анализу финансового состояния заемщика. В большинстве случаев в качестве подтверждения денежного потока предпринимателя теперь учитывается только выручка, отраженная в налоговой декларации. Многое зависит и от системы налогообложения, применяемой предпринимателем. Если он работает на общей системе налогообложения либо применяет «упрощенку» с объектом налогообложения «доходы минус расходы», у банкиров есть возможность проанализировать финансовое состояние заемщика. Если же предприниматель уплачивает единый налог при упрощенной системе с доходов или применяет ЕНВД, то выяснить его реальное финансовое состояние очень сложно. Это может серьезно усложнить кредитование или сделать его попросту невозможным. Многие банки сейчас изменяют систему оценки рисков, некоторые уже ввели систему оценки кредитоспособности в зависимости от направления бизнеса. Так, труднее всего получить кредит будет тем, кто связан с металлургией, строительством, финансовым сектором. Кроме того, банки выдвигают все более жесткие требования к возрасту бизнеса.
Если еще весной на кредит могли рассчитывать предприниматели с опытом работы от шести месяцев, то сейчас минимальный опыт — полтора года. Как правило, в качестве гарантий возврата кредита банки требуют залог или поручительство (а иногда оба вида гарантий вместе). Наиболее ликвидным залогом всегда считались объекты недвижимости. Кроме того, бизнесмены могли заложить автомобили, оборудование, запасы сырья и товары в обороте. В связи с тем, что спрос сократился, банкиры опасаются, что не смогут быстро реализовать залог в случае неплатежей. Поэтому сейчас некоторые виды имущества, например, товары в обороте, могут вообще не принять в качестве залога. А по недвижимости и другим объектам основных средств банки снижают залоговые коэффициенты. Можно выделить пять факторов, которые могут повлиять на предприятия малого и среднего бизнеса во время нынешнего кризиса. Первый — риск неплатежей со стороны крупных контрагентов, многие из которых сейчас испытывают трудности с финансированием и погашением прежних кредитов. Второй — снижение потребительского спроса со стороны населения на услуги предприятий малого и среднего бизнеса. Население сейчас будет стараться погашать кредиты (подтверждением тому служат очереди на досрочное погашение кредитов, особенно в валюте). По мнению банкиров, это повлияет на потребительский спрос. Третий фактор — малый и средний бизнес сейчас замораживают текущие инвестпроекты.
По свидетельству банкиров средние и малые компании задумались о дальнейших инвестиционных проектах, поскольку они понимают, что долгосрочные ресурсы в ближайшее время негде будет взять. Как следствие — одни предприятия отказываются от проектов, другие — замораживают, третьи — значительно сокращают инвестпроекты. Эта тенденция прослеживается и в среднем, и в малом бизнесе: начиная от строительства мини-заводов и заканчивая новым магазином, кафе, рестораном. Четвертый — многие компании малого и среднего бизнеса могут не справиться с поддержанием текущей ликвидности. Ряд крупных и многие мелкие банки свернули кредитование малого и среднего бизнеса, поэтому многие предприятия не смогут перекредитоваться и получить дополнительные средства. И, наконец, пятый фактор — повышение стоимости ресурсов.
При дальнейшем рефинансировании кредитов ставки будут существенно повышены, и есть опасения, что многие предприятия малого и среднего бизнеса в текущих условиях не справятся с такой финансовой нагрузкой и не смогут рассчитаться с банком. Преодоление причин, мешающих кредитованию малого и среднего бизнеса, — задача не только банков, но и местных администраций. Важным фактором успешного развития малого и среднего бизнеса в коммерческом банке является построение организационной модели управления кредитными рисками. В первую очередь это касается контроля уровня кредитных рисков на этапе разработки продуктов и услуг, который должен заключаться в детальном анализе рисковых параметров продукта, установлении нормативных и пороговых значений показателей, ограничении максимальной суммы кредита. Другими словами, основная тенденция — это стандартизация кредитных процессов, позволяющая оценивать кредитные риски не по каждому проекту индивидуально, а по группе кредитов с однородными признаками и характеристиками. Крупные региональные банки кредитуют малый и средний бизнес в рамках специализированных кредитных программ, предусматривающих максимально стандартизированные процедуры кредитного анализа и принятия решения. Следует отметить, что ряд банков активно анонсирует внедрение скоринговых моделей в бизнес-процессы кредитования малого и среднего бизнеса, однако очевидно, что принятие решения на основании параметризированного скоринга оправданно только в сегменте микрокредитования.
3.2 Пути совершенствования управления кредитным портфелем в банках России.
Рассмотрим кратко предложенные пути совершенствования кредитования в ОАО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК». Работа с проблемными кредитами должна включать элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных проблем с кредитным договором у банка подобных проблем может не быть у клиента. Это означает, что в случае правильно разработанного кредитного договора неразрешимые проблемы возникают редко. Однако неправильно составленный кредитный договор может усугубить финансовые проблемы заемщика и послужить причиной невыполнения обязательств по кредиту. Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности. В работе по снижению времени рассматривания заявок в ОАО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК» рекомендуется выполнить мероприятия по устранению причин, вызывающих данную проблему:
1. Большой пакет документов по кредитованию.
С целью привлечения большего количества клиентов нужно пересмотреть и сократить количество документов, необходимых для оформления кредита.
2. Ошибки специалистов (недоработки в документах) Здесь необходима целенаправленная работа с персоналом: в данном случае ужесточение требований к работе, стимулирование (материальное (снижение оклада, повышение премии) и нематериальное (награждение, поощрение «лучшего аккуратного работника»).Данные рекомендации, реализованные в комплексе, будут способствовать уменьшению времени обработки заявок, что значительно повысит конкурентоспособность ОАО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК» на фоне других коммерческих банков.
Заключение
.
В ходе исследования сущности кредитного портфеля и процесса управления им установлено следующее.
1. Кредитный портфель банка — это совокупность кредитов, имеющая определенную структуру, отвечающая целям и требованиям банка по доходности, риску, степени ликвидности и направлениям кредитования, рассматриваемая в качестве специфического объекта управления. Цели формирования кредитного портфеля могут изменяться в зависимости от отношения банка к риску, но основной целью является получение дохода и сохранение капитала.
2. Основными функциями кредитного портфеля являются:
распределительная и перераспределительная, заключающиеся в распределении и перераспределении ссудного капитала по субъектам получения кредита и различным видам кредитных операций;
— замещение действительных денег кредитными операциями, реализующаяся через создание дополнительного платежеспособного спроса посредством выдачи кредитов;
объединение кредитов, представляющее кредитный портфель в виде совокупности кредитов;
— минимизация кредитного риска, достигаемая постоянным мониторингом выданных кредитов;
расширение и диверсификация доходной базы банка и повышение его финансовой устойчивости за счет снижения общего риска активных операций банка. Кредитный портфель является составной частью банковскогопортфеля. В его состав входят различные виды кредитных операций. Целесообразно разграничивать кредитные и инвестиционные операции банка и относить их соответственно к кредитному и инвестиционному портфелям банка. Кредитный портфель классифицируется по типам в зависимостиот риска и дохода портфеля: портфель дохода, ориентирован на кредиты, обеспечивающие стабильный доход;
портфель риска, состоит преимущественно из кредитов с высоким уровнем риска и дохода;
— сбалансированный портфель, предполагает рациональное сочетаниемкредитов разного типа — как высокорискованных, так и низкорискованных. Кредитный портфель классифицируется по видам в зависимостиот структуры портфеля:
постоянный, портфель сохраняет структуру в течение установленного срока;
меняющийся, портфель имеет динамическую структуру кредитов;
специализированный, портфель ориентирован на отдельную группукредитов, которые объединены не по общим целевым признакам, а по болеечастным критериям;
комплексный, портфель предполагает сочетание различных групп кредитов. Кредитный портфель классифицируется по разновидностям в зависимости от преобладающего в его структуре вида кредита. Кредитный портфель представляет собой систему, состоящую изсовокупности подпортфелей (субпортфелей), кредиты в которых объединяются по принципу однородности. В результате оценки качества каждого подпортфеля формируется интегральная характеристика качества кредитного портфеля в целом и оценивается влияние каждого подпортфеля на кредитный портфель. Формирование кредитного портфеля состоит в выборе конкретных видов кредитных операций, которые будут составлять портфель, в установлении рациональной его структуры. Для это требуется выполнение следующих этапов: определение целей, стратегии и тактики формирования портфеля, определение видов кредитов, из которых будет сформирован кредитный портфель; установление определенных пропорций между видами подпортфелей, составляющих портфель. Сущность первого этапа заключается в разработке кредитной политики (стратегии кредитования) и следовании стандартам формирования кредитного портфеля (тактике кредитования).Кредитная политика должна систематически перерабатываться и дополняться с тем, чтобы отражать как внутренние изменения в данном банке, так и изменения внешнего окружения. Тип кредитного портфеля должен соответствовать виду проводимой кредитной политики, это позволяет определить возможный характер кредитного портфеля:
консервативный, формируется из кредитов с наименьшей степеньюриска, в его состав входят кредиты надежным заемщикам;
агрессивный, формируется из наиболее рискованных кредитов;
— умеренный, сочетает как высокорискованные, так и низкорискованные кредиты. Стандарты формирования кредитного портфеля индивидуальны для каждого банка, но существуют базовые компоненты таких стандартов — это правила принятия рисков, лимиты кредитования, приоритеты для формирования портфеля. При разработке собственных лимитов кредитования необходимо учитывать тип и вид кредитного портфеля банка. Требованиями к разработке собственных лимитов кредитования являются:
для портфеля дохода — жесткое ограничение на кредиты с высоким уровнем риска, лимиты кредитования заемщиков;
для портфеля риска — лимиты кредитования заемщиков с высоким уровнем риска; для сбалансированного портфеля — рациональное соотношение между высокорискованными и низкорискованными кредитами. Управление кредитным портфелем — это управление его структурой, направленное на максимизацию дохода в пределах допустимого риска. Управление кредитным портфелем представляет собой непрерывный процесс, заключающийся в применении к совокупности кредитов банка системы методов и технологических возможностей, позволяющих обеспечить:
сохранение вложенных средств;
достижение требуемого уровня ликвидности, доходности и риска;
соответствие состава и структуры кредитного портфеля выбранному типу портфеля. Управление кредитным портфелем является отдельной подсистемой в системе управления банком, включает следующие основные элементы: организация кредитной деятельности, управление рисками кредитного портфеля, мониторинг кредитного портфеля, кредитная информационно-управленческая система.
Список использованных источников
.
Алексеева В. Д. Банковские риски: методы расчета, регулирования и управления: Учеб. пособие/ В. Д. Алексеева.
Сыктывкар: Изд-во Сыктывк. ун-та, 2010. С. 12. Андреева Г.
Скоринг как метод оценки кредитного риска // Банковские Технологии. 2009. № 6. С. 24−28.Балабанов И. Т. Риск-менеджмент.
М.: Финансы и статистика, 2006. 246 с. Банки и банковское дело: учебник / под ред. А. И. Балабанова. СПб.: Питер, 2009. 448 с. Банковская система России 2009: стратегии выхода из кризиса / под ред. А. Г. Аксакова.
М.: ИНФРА-М, 2009. 124 с. Банковская система России в условиях мирового экономического кризиса. URL: http: // www. minfin. ru. Банковские операции: учеб.
пособие / под ред. О. И. Лаврушина. 2-е изд., доп. и перераб. М.: КНОРУС, 2007.
384 с. Банковский менеджмент / под ред. Лаврушина О. И. Санкт-Петербург: Питер, 2010. 293−294 с. Банковское дело /Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2010.
Банковское дело: cправочное пособие / под ред. Ю. А. Бабичевой. М.: Экономика, 2007. 486 с. Банковское дело: розничный бизнес / под ред. Белоглазовой Г. Н., Кроливецкой Л. П. М.: Кно.
Рус, 2010. 121−122 с. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2008.
592 с. Банковское дело: учебник для студентов средних проф. уч. заведений / А. М. Тавасиев, Н. Д. Эриашвили; под ред. А. М. Тавасиева. М.: Юнити-Дана: Единство, 2006.
Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. М.: КНОРУС, 2007. 368 с. Белолазова Г., Кроливецкая Л. Банковское дело: учебник для вузов. 2-е изд. Спб.: Питер, 2008.
Васильева Д. Н. Репутация банка в условиях кризиса: практическое пособие. М.: Дашков и Ко, 2010. 124 с. Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Магистр, 2009.
350 с. Вяткин В. Н., Вяткин И. В., Гамза В. А. Риск-менеджмент: учебник. М.: Дашков и К, 2007. 327 с. Галанов В. А. Основы банковского дела. М.: Форум, 2009. 77 с.
Глушкова Н. Б. Банковское дело. М.: Академический Проект, 2009. 99 с. Денисова Т. Ю. Управление ликвидностью коммерческого банка: Монография./ Т. Ю. Денисова. Воронеж: Изд-во ВГУ, 2010. с.56Каджаева М.Р., Дубровская С. В. Банковские операции: 2-е издание. М.: Издательский центр «Академия», 2009. 72 с. Кокин А. С. Оценка лимита риска при кредитовании банками промышленных предприятий с учетом отраслевых и региональных особенностей:/ А. С. Кокин, К. Г. Шумкова. Нижний Новгород: НИСОЦ, 2008.
Коркин В. М. Ссудный рынок России/ В. М. Коркин. М.: Экзамен, 2010. С. 269. Коробов О. И. Банковские операции: учеб. пособие для средн. проф. образования. М.: Магистр, 2007.
Кочмола К. В. Портфельная политика коммерческого банка/ К. В. Кочмола. Ростов-на/Д,.
Ларионов И. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке/ И. В. Ларионов. М.: Консалтбанкир, 2003.
Муравьев B.C. Портфельное управление/ В. С Муравьев.
М.: «Электроника», 2010.
Официальный сайт ОАО «Райффайзенбанк» //.
http://www.sbrf.ru/moscow/ru/about/tb_today/Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля / А. И. Пашков // Деньги и кредит. 2007. № 5. С. 29Печникова А.В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. Банковские операции. М.: Инфра-М, 2009. 157 с. Положение № 254 от 20.
03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Поморина М. А. Планирование как основа управления деятельностью банка/ М. А. Поморина. М.: Финансы и статистика, 2009.
Рейтинг ОАО «Райффайзенбанк"// www.banki.ru/banks/ratings/index.php? BANK_ID=322&IS_SHOW_GROUP=0&IS_SHOW_LIABILITIES=0&date1=2012;01−01&date2=2011;01−01Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Издательско — торговая корпорация «Дашков и Ко», 2009.
Тавасиев А.М., Бычков В. П., Москвин В. А. Банковское дело: базовые операции для клиентов. М.: Финансы и статистика, 2009. 79 с. Управление финансами организаций: Учебно-методическое пособие/ Под ред. А. Н. Гавриловой, Е. Ф. Сысоевой. Воронеж: ФГУП ИПФ «Воронеж», 2002.
317 с. Хандруев А. Банкам кризис не грозит // Банковское обозрение. 2010. №.
10. С. 40−45.Цисарь И. Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И. Ф. Цисарь. М.:Дело, 2008. С.
53.Челноков В. А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В. А. Челноков.М.: Высшая школа, 2008. с.
242.
