Управление кредитным портфелем банка

Таким образом, стандартные кредитные продукты ОАО «Альфа-Банк"по форме предоставления (кредит, кредитная линия и пр.) становятся частью внутриотраслевых продуктов и применяются адаптированно. Целевые программы кредитования (на приобретение различного имущества) также возможно включить во внутриотраслевые продукты благодаря набору условий кредитования (например, выставлять срок и обеспечение кредита в зависимости от приобретаемого имущества и т. д.), что имеет наибольшие перспективы в таких внутриотраслевых продуктах, как «грузовые перевозки», «пассажирские перевозки», «сдача в аренду коммерческой недвижимости», и аналогичных, где наиболее частой целью кредитования заемщиков является приобретение основных средств. При этом по мере накопления опыта работы ОАО «Альфа-Банк» с заемщиками из конкретных ниш (накопления статистики риска) и опыта работы со специфическими видами обеспечения (накопление практики реализации видов имущества, наиболее свойственного предприятиям из конкретной ниши) возникает возможность принимать в залог виды имущества, стандартно считающиеся менее ликвидными и надежными, не повышая при этом порога риска. Данная возможность наиболее актуальна в текущих условиях, когда число заемщиков, имеющих возможность предоставить в залог ОАО «Альфа-Банк» достаточный объем недвижимости и автотранспорта (с учетом дисконтов и требований к качеству имущества), значительно сократилось. В частности, из поля зрения ОАО «Альфа-Банк» фактически исключились целые отрасли, к примеру, большое количество отраслевых ниш в сфере услуг, где большинство предприятий не имеет ликвидных и надежных основных средств, удовлетворяющих требованиям ОАО «Альфа-Банк» к залогам. Приведенный пример построения продуктовой линейки ОАО «Альфа-Банк» для предприятий основывается на глубоком анализе внутриотраслевых тенденций в экономике, выделении приоритетных отраслей и ниш для кредитования и разработке продуктов, позволяющих:

на начальном этапе (в процессе привлечения) проводить отсечение нецелевых клиентов с критическим уровнем кредитного риска для ОАО «Альфа-Банк» (определяемым в соответствии с первой частью продукта «требования к заемщику»), а значит, снижать число отказов по кредитным заявкам, операционные издержки банка и повышать доходность кредитования;

— а также предлагать клиентам наиболее адаптированный продукт (вторая часть продукта «условия кредитования»), минимизирующий риски ОАО «Альфа-Банк» (в т.ч. специфические внутриотраслевые риски заемщика) и удовлетворяющий потребности клиента. Эффективное управление кредитными рисками в ОАО «Альфа-Банк» строится на их объективной оценке. При этом максимальное нивелирование субъективного фактора достигается за счет внедрения специализированных программ, в частности, системы автоматизированного управления кредитными рисками, включающей три основных модуля. Модуль анализа (кредитное заключение) — содержит критериальную часть, финансово-экономическую и залоговую. Критериальная часть модуля анализа производит оценку заемщика по отраслевым критериям, то есть проверку на соответствие параметрам внутриотраслевых (нишевых) продуктов (часть продукта «требования к заемщику»), что позволяет четко определить портрет заемщика в той или иной отрасли в регионах присутствия ОАО «Альфа-Банк». Финансово-экономическая часть модуля производит анализ заемщика по финансово-экономическим показателям с учетом отраслевой специфики (особенности структуры баланса, отчета о прибылях и убытках, экономических характеристик в конкретной нише), что позволяет автоматически осуществлять проверку предоставленных кредитными специалистами ОАО «Альфа-Банк"данных на достоверность (cross-checking), формировать балл отсечения кредитных заявок по финансово-экономическому состоянию предприятия в соответствии с политикой управления рисками ОАО «Альфа-Банк» и/или формировать рекомендации по кредитному решению с учетом финансово-экономического состояния предприятия. Залоговая часть модуля производит соотнесение предлагаемого заемщиком обеспечения утвержденным в банке приоритетам по залогу (коэффициенту покрытия залогом при определенных категориях обеспечения), что позволяет автоматически формировать балл отсечения кредитных заявок по параметру соответствия обеспечения политике управления рисками ОАО «Альфа-Банк"и/или формировать рекомендации по кредитному решению с учетом обеспечения кредита. Модуль управления рисками — содержит допустимые варианты значений для формирования общего балла оценки заемщика (данные поступают из модуля анализа), а также конкретный перечень выходных показателей автоматической системы принятия решения, которые отражаются в публикации отчета. Также модуль позволяет организовать настройку автоматического контроля за уровнем дефолта по конкретным отраслям в регионах (филиалах, точках продаж), то есть при превышении значения допустимого уровня просрочки в филиале

ОАО «Альфа-Банк» по определенной отрасли система автоматически оповещает сотрудника ОАО «Альфа-Банк» о превышении и выносит решение (рекомендацию) отложить рассмотрение заявки. Аналогичный контроль возможно осуществлять также по лимиту кредитного риска (задолженности) на отрасль/точку продаж. Соответственно появляется возможность оперативно автоматически контролировать отраслевую структуру кредитного портфеля в целом и в разрезе отдельных точек продаж. Модуль определения решения (рекомендаций по решениям) — содержит варианты ответов по кредитным заявкам на основании комплексной оценки. Формирование ответов происходит за счет комплексных данных, поступивших из модуля управления рисками. Необходимо подчеркнуть, что система автоматизированного управления кредитными рисками ОАО «Альфа-Банк"не является скоринговой программой, однозначно определяющей кредитное решение. Фактически данная система является дополнительным инструментом анализа, позволяющим получить объективное представление о процессе оценки и нивелирующим субъективную интерпретацию показателей деятельности заемщика, что возможно в силу андеррайтинга с использованием человеческого ресурса (к примеру, практика показывает, что даже в рамках одного банка по одному и тому же кредитному заключению может быть принято несколько диаметрально противоположных решений в зависимости от того, какой кредитный аналитик проводит его андеррайтинг).Таким образом, система автоматизированного управления кредитными рисками:

обеспечивает объективный автоматический контроль рисков за счет стандартизованной оценки заемщиков по утвержденным критериям (нишевым, финансово-экономическим, залоговым);

— при изменении состояния рынка позволяет оперативно корректировать критерии приоритетных отраслей, оценки финансового состояния и обеспечения;

— автоматически контролирует уровень кредитного риска и/или дефолт на отрасль и точку продаж.

3.2. Внедрение перспективных методов и инструментов управления кредитным портфелем банка

Оптимизация кредитного портфеля может проходить с различной степенью интенсивности, в различные сроки, предполагать частные изменения, либо коренным образом перестраивать весь процесс кредитования. При этом ОАО «Альфа-Банк» могут быть использованы методы улучшения отдельных этапов процесса, а также перестройки или реинжиниринга бизнес-процесса (табл. 13).Таблица 13Методы оптимизации кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк"Характеристика метода

Методы оптимизации кредитного портфеля

УлучшениеПерестройка

РеинжинирингПолитика

Полностью сохраняется

Улучшение происходит на уровне отдельных функций В основном сохраняется. Удаляются излишние и малопроизводительные процедуры

Коренная перестройка. Изменение принципиальных подходов к формированию кредитного портфеля

Частота применения

Осуществляется постоянно

ПроводитсяпериодическиИспользуетсяпри необходимости

Масштабность изменений

НебольшаяУмеренная

Затрагивает весьпроцесс

Способ реализации

Обычноосуществляется командой менеджеров

Часто проводится силами руководителей всех структурных подразделений

Проводится руководствомбанка

ЭффективностьЧастичная Умеренная

РеволюционнаяСтоимость, риски, трудоемкость

НизкиеОт низких до средних

ВысокиеЭволюционная форма оптимизации структуры и качества кредитного портфеля включает в себя методы постоянного совершенствования, гармонизации, улучшения, а революционные включают метод активного внедрения инноваций, структурного обновления и реинжиниринга. Стратегическая цель реинжиниринга заключается в том, чтобы достичь кардинального повышения эффективности функционирования ОАО «Альфа-Банк» за счет коренного преобразования его отдельных процессов, а также способствовать менеджменту банка в формировании адекватной реакции на динамику рынка, создавать, поддерживать и углублять собственное конкурентное преимущество. Можно предложить модель формирования и реализации программы комплексной реорганизации кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк» на основе поэтапного рассмотрения выполняемых операций и их последовательной детализации: рассмотрение заявок на получение кредитов и интервью с потенциальными заемщиками, оценка качества кредитного портфеля уполномоченными службами банка, структурирование кредитного портфеля, выдача, обслуживание и погашение кредитов, составляющих кредитный портфель. Логика проведённого исследования позволяет разработать концептуальную модель оптимизации структуры и качества кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк», включающую интегрированные цели пяти взаимосвязанных блоков: организационного, финансового, клиентского, внутреннего, кадрового (рис. 3).Представленная модель является важным инструментом оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка и способствует обеспечению стратегического соответствия организационной структуры кредитного портфеля целевым ориентирам кредитной политики коммерческого банка. Так же возможно провести реструктуризацию контрольно-аналитической деятельности ОАО «Альфа-Банк» за счет включения новых направлений: качество кредитного администрирования и адекватность процедур оценки кредитных рисков. В частности: в качестве объекта анализа рассматривать критерии принятия управленческих решений на различных этапах формирования кредитного портфеля, процедуру делегирования полномочий, а также критерий соответствия фактического уровня кредитного риска банка применяемой для его оценки методике. Ключевой целью кредитного менеджмента является повышение эффективности и надежности кредитной деятельности ОАО «Альфа-Банк». Рисунок 3. Модель оптимизации кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк"Рациональное управление кредитной деятельностью ОАО «Альфа-Банк» может быть достигнуто с помощью применения основополагающих принципов, важнейшими из которых являются:

1) взаимосвязь кредитного менеджмента с общей системой управления банком (общебанковский менеджмент, финансовое обеспечение, организационная структура, банковский маркетинг);2) комплексный характер принятия и реализации управленческих решений;

3) вариантный или сценарный подход к разработке наиболее важных управленческих решений;

4) ориентация кредитного менеджмента на стратегические цели развития банка;

5) высокий динамизм кредитного менеджмента банка на всех иерархических уровнях управления. С учетом содержания, цели и принципов кредитного менеджмента в ОАО «Альфа-Банк» можно сформировать его основные задачи:

1) достижение формирования достаточного объема ресурсной базы для проведения кредитных операций;

2) обеспечение высокодоходных и низкорисковых вложений кредитных ресурсов;

3) оптимизация кредитного портфеля банка;

4) обеспечение устойчивого развития и совершенствования деятельности банка по формированию кредитного портфеля;

5) внедрение современных управленческих технологий в кредитную деятельность банка. Необходимо выделить уровни кредитного менеджмента в зависимости от управленческой иерархии кредитной деятельности. Высший (топ) уровень кредитного менеджмента представлен Центральным банком РФ и его региональными подразделениями. К среднему уровню принадлежит Собрание акционеров, Правление ОАО «Альфа-Банк» и его Председатель, Кредитный комитет. Низший уровень кредитного менеджмента представлен руководителями структурных подразделений, входящих в Кредитный комитет, а также начальниками функциональных отделов банка, их заместителями и непосредственными исполнителями — кредитными менеджерами. Обобщение зарубежного и отечественного опыта в области управления кредитным портфелем банка позволяет сформулировать следующие основные блоки оценки системы кредитного менеджмента ОАО «Альфа-Банк»: — эффективность кредитного портфеля;

— профессионализм кредитных менеджеров и аудиторов банка (квалификация и опыт работы в банковской сфере);

— система повышения квалификации сотрудников банка (всех категорий);

— система перспективного и текущего планирования (наличие концепции развития банка, а также научно-обоснованной кредитной политики, содержание стратегических и текущих планов);

— адекватность структуры кредитного портфеля стратегии и тактике банка в сфере кредитования;

— соблюдение законов и инструкций;

— наличие и соблюдение основных направлений политики банка в области формирования кредитного портфеля, а также ее согласованность с общебанковской стратегией развития;

— система внутреннего контроля;

— система управления рисками. Это перспективные задачи, стоящие перед руководством ОАО «Альфа-Банк». В условиях мирового финансового кризиса оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка приобретает особую актуальность. Высокие риски кредитования должны компенсироваться грамотной и эффективной организацией кредитного портфеля в самом банке. Разработанные способы совершенствования и оптимизации кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк» могут использоваться как в самом банке для повышения эффективности функционирования банка в условиях современного финансового кризиса, так и другими российскими коммерческими банками, что, в конечном итоге, будет способствовать оздоровлению всей российской экономики. Из анализа, проведённого в предыдущем параграфе, можно сделать вывод, что в ОАО «Альфа-Банк» необходимо внедрить программу GAMA в целях минимизации рисков управления кредитным портфелем. GAMA — это программный продукт, который позиционируется на рынке как система управления кредитными портфелями. GAMA (G

lobalAssetManagementAssistant) — это система управления кредитными портфелями, разрабатывающая решения по составу портфеля. Она предназначена для обеспечения полного цикла управления активами: от заключения сделки до анализа ее влияния на состояние портфелей и выдачи последующих рекомендаций (фронт-офис, бэк-офис, управление портфелями). Система позволяет менеджеру проводить мониторинг актуальной информации о состоянии кредитных и инвестиционных портфелей, их ликвидности, состоянии денежных счетов. В ОАО «Альфа-Банк» отсутствует специальное программное обеспечение, предназначенное для управления кредитным портфелем, разработки решений по составу портфеля и оценке рисков при этом. И для совершенствования системы управления рисками кредитного портфеля необходимо внедрить специализированный программный продукт. Таким продуктом является рассмотренная выше GAMA. Рассчитаем эффективность внедрения данной программы. В первую очередь определим показатель чистого дисконтированного дохода, или NPV. Расчет NPV производится по следующей формуле, где (3.1)Pt — доход от внедрения проекта в t-м году, ICt — расходы, связанные с внедрением проекта в t-м году, t — порядковый номер года, r — ставка дисконтирования, n — срок реализации проекта. Стоимость адаптации программы к программным комплексам компании программистами информационного центра и внедрения ее в инвестиционных подразделениях компании, составляет 677 000 рублей.

Затраты на техническую поддержку программы и обеспечение информационной безопасности хранящихся в ней данных составляют 9000 рублей в месяц, или 108 000 рублей в год. Срок полезного использования программы составит 5 лет. В настоящее время в отделе анализа кредитного портфеля департамента кредитования ОАО «Альфа-Банк» работает шесть аналитиков. Внедрение предлагаемой программы GAMA позволит уменьшить количество операций, производимых аналитиками, и троих аналитиков перевести на другие участки работы в банке. Рассчитаем экономию на затратах, которую обеспечит внедрение нового программного продукта. Оклад сотрудника данного отдела составляет 26 000 руб.

до вычета налога на доходы физических лиц. Причем оклад ежегодно индексируется на 5%. ОАО «Альфа-Банк» оплачивает для своих сотрудников стоимость полиса добровольного медицинского страхования (ДМС), которая составляет 17 550 руб. в 2011 г. и увеличивается ежегодно в среднем на 7%.Для каждого сотрудника оборудовано рабочее место, состоящее из компьютерного стола, офисного стула, несгораемого шкафа для документов и персонального компьютера.

Стоимость компьютера составляет 30 000 руб., мебели — 18 900 руб. Общая стоимость одного рабочего места — 48 900 руб. Обслуживание каждого рабочего места (коммунальные расходы, оплата труда уборщицы, налог на имущество и т. п.) составляет 5% от стоимости рабочего места. При этом нормативный срок службы компьютера считается равным 5 годам, мебели — 7 годам. Для расчета амортизации используется линейный метод. Расчет стоимости обслуживания рабочего места представлен в табл.

12.Таблица 12Расчет стоимости обслуживания рабочего места, руб. Год эксплуатации

Стоимость рабочего места на начало года

Стоимость обслуживания рабочего местакомпьютермебель130 000 189 002 445 225 335 427 187 520 429 415 036 129 367 032 712 205 483 695 956 188 725 248

Совокупные затраты компании в течение пяти лет на трех сотрудников отдела управления портфелями ценных бумаг представлены в табл. 13. Таблица 13.Совокупные затраты ОАО «Альфа-Банк» на трех сотрудников отдела управления инвестиционным портфелем, руб. Год

ОкладЕСНДМСЗатраты на оборудование рабочего места

Стоимость обслуживания рабочего места

Всего затрат

Всего затрат из расчета на трех человек4 890 004 890 014 669 933 902 539 467 511 348 238 686 068 590 956 701 921 740 184 684 649 347 236 006 288 889 779 423 043 344 024 705 398 158 067 134 518 486 038 963 078 339 372 408 126 902 910 582 325 622 307 158 859 606 843 672 703 795 200

Далее рассчитаем величину чистого дисконтированного дохода (ЧДД) от внедрения данного программного продукта. Для этого необходимо определить ставку дисконтирования, которая определяется методом кумулятивного построения по следующей формуле:, где (3.2)r — искомая ставка дисконтирования, rб — безрисковая ставка, ri — i-й риск, k — множество рисков, которые учитываются при оценке. При расчете ставки дисконтирования примем значение безрисковой ставки равной доходности по государственным облигациям, т. е. 8%. Значение коэффициента k примем равным 2, т. е. будем учитывать 2 вида рисков — инфляционный риск в размере 8% и технический риск в размере 4%. Т.о., ставка дисконтирования составит 20%. Исходя из значения ставки дисконтирования рассчитываются коэффициенты приведения по следующей формуле:, где (3.3)Kd — коэффициент приведения, r — ставка дисконтирования, n — порядковый номер года. Далее рассчитываются приведенные значения экономии на затратах вследствие внедрения программы и затраты на внедрение и обслуживание программы путем умножения номинальных значений данных показателей на соответствующие коэффициенты приведения. Дисконтированный денежный поток равен приведенной к текущему году экономии на затратах за вычетом расходов на внедрение и обслуживание программы. Все расчеты приведены в табл. 14. Как видно из таблицы, величина NPV равна 298 139 руб. Положительная величина данного показателя свидетельствует об окупаемости проекта. Чем больше чистый дисконтированный доход, тем эффективнее внедряемое мероприятие. Достоинством данного показателя является его абсолютный характер, а также то, что он учитывает масштабы инвестирования. Недостатки связаны с тем, что для инвестора необходимо знать период возврата вложенных средств.

Основной недостаток NPV заключается в том, что он не дает представления о так называемом «резерве безопасности проекта». Имеется в виду следующее: если допущены ошибки в прогнозах денежного потока или коэффициента дисконтирования, то проект, который ранее рассматривался как прибыльный, окажется убыточным. С учетом отмеченных недостатков необходимо дополнить NPV расчетом других показателей."Резерв безопасности" определяется с помощью показателей индекса доходности (PI) и внутренней нормы прибыли (IRR). Первый из них рассчитывается по следующей формуле, где (3.4)Pt — доход от внедрения проекта в t-м году, t — порядковый номер года, IC — расходы, связанные с внедрением проекта, r — ставка дисконтирования, n — срок реализации проекта. Таблица 14Расчет величины дисконтированного денежного потока от внедрения программного продукта, руб. Год

Коэффициент приведения

Экономия на затратах

Расходы на внедрение и обслуживание программы

ЧДДЧДД нарастающим итогомноминальнаяприведеннаяноминальныеприведенные1 146 700 146 700 676 956 684 288−530 300−53 030 010,83333336598530498810800090000214988−31 531 320,69444437694726176910800075000186769−12 854 430,578704388593224880108000625001623803383640,4 822 534 009 681 933 983 285 029 552 363 925 036 597 248,40187841410816642110800043403123018298139

Итого 209 330 112 981 251 225 395 369 781 231 616 В случае внедрения нового программного продукта в ОАО «Альфа-Банк» индекс доходности составит: PI=1 298 125/667000=1,92Чем больше значение РI превосходит единицу, тем больше резерв безопасности. Внутренняя норма прибыли (IRR) представляет собой такую ставку дисконта, при которой величина приведенных доходов равна величине приведенных капитальных вложений, т. е. индекс доходности равен нулю. Данный показатель определяется следующим уравнением, где (3.5)Pt — доход от внедрения проекта в t-м году, t — порядковый номер года, IC — расходы, связанные с внедрением проекта, n — срок реализации проекта. Существует два способа нахождения IRR: — с использованием упрощенной формулы;

— с использованием MicrosoftExcel. Проведем расчет IRR с помощью упрощенной формулы.

1. Методом проб и ошибок рассчитываем NPV для различных значений дисконтной ставки до того значения, где NPV изменится от положительной к отрицательной. В данном случае пограничное значение находится в диапазоне от 0,4 (при котором NPV равно 26 628 руб.) до 0,45 (при котором NPV равно -18 391 руб.).

2. Рассчитаем IRR по следующей формуле, где (3.6)r1 — пограничное значение ставки дисконтирования, при которой NPV еще положительно, r2 — пограничное значение ставки дисконтирования, при которой NPV уже отрицательно, NPV (r1) — значение NPV при ставке r1, NPV (r2) — значение NPV при ставке r2. Таким образом, значение данного показателя составит: IRR= =0,4+(26 628/(26 628+18391))*(0,45−0,4)=0,43Если внутренняя норма доходности превосходит цену инвестиционного капитала, проект должен быть принят, в противном случае он должен быть отвергнут. В данном случае IRR превышает используемую в расчетах ставку дисконтирования на 23%, следовательно, проект следует внедрять. Также чем больше IRR по сравнению с ценой авансированного капитала, тем больше резерв безопасности. И, наконец, помимо вышеперечисленных показателей широко распространенным является показатель срока окупаемости проекта. Наиболее точен этот показатель, если при его расчете используются дисконтированные значения доходов и расходов. Как видно из табл. 3.3, проект начинает окупаться на третий год использования.

Более точно данный показатель рассчитывается по формуле, где (3.7)DPP — срок окупаемости с учетом приведенной стоимости доходов и расходов, nок — год, в котором наступает окупаемость проекта, Кум. ЧДД (nок-1) — ЧДД нарастающим итогом в году, предшествующему году окупаемости проекта, PV (nок) — дисконтированные доходы от проекта в год его окупаемости. В нашем случае данный показатель будет равен: DPP=2-(-128 544/224880)=2,57Точный срок окупаемости проекта составит 2,57 года. Учитывая, что предполагаемый срок использования программы составляет 5 лет, проект по ее внедрению следует принять. Таким образом, учитывая совокупность рассчитанных показателей, проект по внедрению программного продукта GAMA, предназначенного для технической поддержки управления кредитным портфелем и оценки рисков кредитного портфеля, в отделе анализа кредитного портфеля департамента кредитования ОАО «Альфа-Банк» следует внедрить, что повысит эффективность управления кредитным портфелем банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российскойэкономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основеопределенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации процесса управления кредитным процессом банка. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Важнейшим критерием, по которому определяется качество кредитного портфеля является степень кредитного риска.

Анализ и группировка кредитов по качеству имеет важное значение. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка грамотно управлять его ссудными операциями. Основным заданием управления банковскими рисками является определение степени допустимости риска и принятие практического решения, которое направлено на разрабатывание мероприятий, которые дают возможность уменьшить достоверность потери. Качественное оценивание кредитного портфеля имеет целью в первую очередь максимально снизить риск невозвращения ссуды, которая ведет к значительной потере для банков и может привести его к банкротству. Рискованность кредита определяется в первую очередь качеством заёмщика, то есть его кредитоспособностью. Качество ссуды определяется кредитоспособностью заёмщика, а оценка качества ссуд состоит в оценке кредитоспособности заёмщика. В мировой и российской банковской практике используются различные финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка.

Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп: 1) коэффициенты ликвидности; 2) коэффициенты эффективности или оборачиваемости; 3) коэффициенты финансового рычага; 4) коэффициенты прибыльности; 5) коэффициенты обслуживания долга. Механизм оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка содержит такие элементы, как комплексная оценка риска, прогнозирование его изменения и методы регулирования этого процесса. Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественного и качественного анализа уровня совокупного кредитно риска банка. Такая оценка проводится на основании данных о структуре кредитного портфеля и предусматривает расчет абсолютных и относительных показателей (статистических величин), на базе которых выводится конечный результат о реальном уровне риска, и банк получает более достоверную оценку управления кредитными операциями, входящих в состав кредитного портфеля. Предложенная система оценки совокупного кредитного риска использует статистический, нормативный (аналитический) и коэффициентный метод оценки кредитного портфельного риска. Механизм регулирования риска кредитного портфеля банка предусматривает использование таких методов управления риском как диверсификация, концентрация, лимитирование, резервирование и секьюритизация. Правильный выбор необходимого метода в процессе осуществления банком своей кредитной деятельности зависит от результатов комплексной оценки, прогноза изменения кредитного портфельного риска, а также от финансового положения и стратегии развития банка. При этом следует учесть то, что оптимальное соотношение между уровнем диверсификации и концентрации определяется лимитированием, когда речь идет о стандартных, субстандартных кредитных операциях.

Если банк имеет дело с безнадежными кредитами и не желает их списывать на конец последнего дня месяца за счет собственных ресурсов, ему следует воспользоваться механизмом секьюритизации. Но в любом случае, банк должен создавать резервы на покрытие возможных потерь по кредитным операциям. В основе реализации кредитной политики коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк» лежит теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанная с процентной политикой, причем разработка кредитной политики ОАО «Альфа-Банк» базируется на анализе своей ресурсной базы. Особое внимание и контроль в процессе реализации кредитной политики во взаимоотношениях с клиентами в ОАО «Альфа-Банк» нацелены на работу с проблемными ссудами и управлением ими. Растущая динамика объемов кредитного портфеля малому бизнесу в абсолютном выражении ОАО «Альфа-Банк» свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором он оперирует. ОАО «Альфа-Банк» имеет растущие объемы кредитного портфеля малому бизнесу, что позволяет положительно оценить его поведение на рынке. Все коэффициенты качества управления кредитным портфелем малому бизнесу, и, соответственно, просроченной задолженности малого бизнеса ОАО «Альфа-Банк» находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне качества управления кредитным портфелем для малого бизнеса ОАО «Альфа-Банк».

Логика исследования позволила исследовать концептуальную модель оптимизации кредитного портфеля ОАО «Альфа-Банк», включающую интегрированные цели пяти взаимосвязанных блоков: организационного, финансового, клиентского, внутреннего, кадрового. Представленная модель является важным инструментом совершенствования системы кредитования ОАО «Альфа-Банк» и способствует обеспечению стратегического соответствия организационной структуры кредитного процесса целевым ориентирам кредитной политики банка.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Федеральный закон от 02,12.1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 11 июля 2011).Федеральный закон РФ от 30.

12.2004г. № 218-ФЗ «О кредитных историях», (в ред. от 11.

07.2011 г. № 200-ФЗ)Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.

03.2004 г. № 254-П (с изм., внесенными Указанием ЦБ РФ от 03.

06.2010 г. № 2459-У)Положение Банка России от 26.

06.98 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (с изм. согласно Указания ЦБ РФ от 26.

11.2007 N 1931;У).Письмо Банка России от 23.

06.2004 № 70 — Т «О типичных банковских рисках». Указание Банка России от 30.

04.2008 г. № 2005;У «Об оценке экономического положения банков» (с изм. согласно Указания ЦБ РФ от 29.

04.2011 № 2617-У).Указание Банка России от 03.

06.2010 г. № 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» Письмо Банка России от 04.

04.2011 г. № 43-Т «О некоторых вопросах оценки качества ссуд» Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности /

Под ред. О. И. Лаврушина. — 8-е изд., стер. -

М.: КНОРУС, 2011. — 768 с. Банковское дело / под ред. Г. Г. Коробовой. М.: ЮРИСТЪ, 2010

Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А. А. М.: Эксмо 2006

Барковский Н. Д. Мемуары банкира. М.: Финансы и статистика, 2004

Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос 2010

Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. — М.: Высшее образование, 2009. — 422 с. Блумфильд А. Как взять кредит в банке.М.: Инфра — М., 2004

Василишен Э. Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 2005

Ендовицкий Д. А. Бочарова. И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. — М.: Кнорус, 2005, 264с. Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков.

Методические рекомендации. М.: Компания Алес 2009

Киселев В. В. Управление банковским капиталом, М. 2007

Коттер Р., Э. Рид. Коммерческие банки, — М.: СП Космополис, 2010

Лаврушин О.И. «Банковское дело: современная система кредитования», учебное пособие, 6-е издание. — М.: КНОРУС, 2011

Лексис В. Кредит и банки. — М.: Перспектива 2010

Новое в бух. учете в коммерческих банках. Курсов. М.: Инфра — М 2008

Ольшаный А. И. Банковское кредитование. — М.: Русская деловая литература, 2007

Островская О. М. Банковское дело: Толковый словарь 2 — е изд. — М.: Гелиос АРВ. 2006

Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М 2006

Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: СП «Космополис», 2006

Соколинская Н. Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. М.: АО «Консалт — Банкир», 2011

Соломин С.К. «Банковский кредит»: проблемы теории и практики — М.: Юстицинформ, 2009 г. Тавасиев А. М., Мазурина Т. Ю., Бычкова В. П. «Банковское кредитование» — М.: ИНФРА-М, 2011 г. — 656 с. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: ИПЦ «Вазар — Ферро» 2004

Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. — М.: Финансы и статистика. 2005

Эдгар М. Морсман — младший «Управление кредитным портфелем» / Пер. с англ. — М. Альпина Бизнес Букс, 2011

Барингольц С.Б. «Анализ финансового состояния промышленных предприятий «// Деньги и кредит, № 11 2004

Баймухамбетова С.С., Джумамбаева К. С. Минимизация кредитного риска на основе анализа кредитоспособности заемщика// Вестник Каз

ГУ. Серия экономическая. Алматы,№ 11 2009

Иванченко И. С. Анализ качественного состояния российского ссудного рынка// Банковское дело, 2010, № 11Как улучшить управление рисками на российском банковском рынке. // Аналитический банковский журнал, 2010 № 11−12Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит, № 7, 2012

Кравцова Г. И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2008

Лаврушин О. И. Роль кредита в экономическом развитии. // Банковское дело, 2011, № 2Митрохин В. В. Кредитные продукты на основе использования механизмов распределения рисков. // Банковское дело, 2011, № 2.Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал, 2011, № 15.Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки № 3, 2008

Чикина М.О. О показателях кредитоспособности // Деньги и кредит. № 11, 2006

Кредитная политика банка и механизмы ее реализации ;

http://www.provsebanki.ru/text/261Методика оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика и анализа кредитных рисков // http: www.finguide.com.uaМетодические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля банка внешними пользователями ;

http://bankir.ru/technology/article/1 378 060

Чекина Л. В. Методика оценки кредитоспособности предприятия//

http://aurea.narod.ruПРИЛОЖЕНИЯПриложение 1Процесс формирования кредитного портфеля коммерческого банка

Приложение 2Критерии качества кредитного портфеля

КритерииФакторы, определяющие критерии

Влияние на качество кредитного портфеля

Степень кредитного рискастепень концентрации кредитной деятельности банка;

удельный вес кредитов, приходящихся на клиентов, испытывающих трудности;

концентрация деятельности банка в малоизученных, новых сферах; внесение частных или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;

удельный вест новых и недавно привлеченных клиентов. Чем ниже степень кредитного риска, тем выше качество кредитного портфеля (обратно пропорциональная зависимость) Уровень доходности кредитного портфелятипы заёмщиков;

сроки выданных ссуд;

уровень доходности отдельных видов ссуд. Чем выше уровень доходности, тем выше качество кредитного портфеля Диверсификация портфеля активоврационирование кредитадиверсификация заемщиков диверсификация принимаемого обеспечения по ссудамприменение различных видов процентных ставок диверсификация кредитного портфеля по срокам

Чем выше уровень диверсификации портфеля активов, тем выше качество кредитного портфеля Платежеспособность заемщиковразличные критерии финансового состояния заёмщиков

Чем выше платёжеспособность заёмщиков, тем выше качество кредитного портфеля

Структура кредитного портфелясистема управления сроками активов и пассивов;

размер капитала банка. Чем выше структурированность кредитного портфеля, тем выше его качество Приложение 3Показатели качества кредитного портфеля

КоэффициентыФормула расчёта

ХарактеристикаКоэффициент покрытия классифицированной ссудыотношение взвешенной классифицированной ссуды к капиталу банкакачество кредитного портфеля с точки зрения риска в совокупности с его защищенностью собственным капиталом. Коэффициент удельного веса взвешенной классифицированной ссудыотношение взвешенной классифицированной ссуды к общей сумме ссудывзвешенная классифицированная ссуда рассчитывается умножением суммы кредитов определенной группы риска на соответствующий коэффициент. Коэффициент удельного веса проблемной ссудыотношение ссуды с просроченной выплатой процентов и основной суммы долга к общему объему ссуды указывает на ту часть ссуды в портфеле банка, выплаты по которой были несвоевременно погашены, и на тех, которые не были погашены вообще. Коэффициент удельного веса убыточной ссудыотношение убытков по ссуде, полученной за анализируемый период, к среднему общему объему ссудыопределяет часть ссуды, которая за определенный период привела к убытку