Принятие управленческих решений на основе информационных систем и контролинга

Рассмотримвзаимоотношения с банками при осуществлении расчетов, получении кредитов. Для открытия расчетного счета в банке юридическому лицу необходимо предоставить следующие документы: заявление на открытие счета; учредительные документы в действующей редакции (Устав и Учредительный договор, а также договор об учреждении общества; свидетельство о государственной регистрации юридического лица (в случае регистрации юридического лица до 01 июля 2002 г. предоставляется Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц записи о юридическом лице, зарегистрированном до 01 июля 2002 г.); Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), выданная не ранее 30 дней до даты открытия счета; документ органа Федеральной службы государственной статистики о присвоении кодов; документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица; карточка с образцами подписей и оттиска печати; информация о лицах, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати; документы, удостоверяющие личность лиц, указанных в Карточке с образцами подписей и оттиска печати; документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в Карточке с образцами подписей и оттиска печати; информация о доверенном лице (в случае открытия счета доверенным лицом юридического лица); документ, удостоверяющий личность доверенного лица; документ, подтверждающий полномочия доверенного лица; лицензии (разрешения), выданные в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию; договор банковского счета — 2 экземпляра; доверенность на право получения выписок по счету. Для оценки экономической эффективности инвестиционного проекта используются следующие показатели, позволяющие сделать вывод и принять решение о целесообразности вложения денежных средств: чистый дисконтированный доход. Он обеспечивает максимизацию доходов собственного капитала в долгосрочном плане (за весь экономический срок жизни инвестиций). ЧДД должен быть больше 0. Для получении кредита юридическим лицом необходимо предоставить следующие документы: заявка на предоставление кредита по форме; анкета Заемщика по форме; копии устава, учредительного договора, свидетельства о государственной регистрации, решения о создании предприятия, документов, подтверждающих полномочия руководителя и гл. бухгалтера; для поручителей/залогодателей — юридических лиц: заверенные руководителем поручителя/залогодателя копии: устава, учредительного договора, свидетельства о государственной регистрации, решения о создании предприятия, документов, подтверждающих полномочия руководителя и гл. бухгалтера поручителя/залогодателя, копии паспортов руководителя, главного бухгалтера и всех участников/акционеров физических лиц (иных документов, удостоверяющих личность); для поручителей/залогодателей — физических лиц: копии паспортов, заверенные поручителями/залогодателями; бухгалтерские и управленческие формы квартальных отчетов (баланс, формы № 1, 2) или налоговые декларации за 4 последних отчетных периода потенциального Заемщика, заверенные налоговой инспекцией; для юридических лиц применяющих УСНО, заверенная подписью и печатью ЮЛ копия «Книги учета доходов и расходов ЮЛ» на последнюю отчетную дату с отметкой налогового органа и с заполненным полем «Номер расчетных и иных счетов, открытых в учреждениях банков (и наименование соответствующих банков). Заверенные подписью и печатью ЮЛ договора купли-продажи, паспорта технических средств, документы, подтверждающие оплату, и иные документы на имущество, подтверждающие нахождение используемого ЮЛ в текущей деятельности имущества в его собственности либо его учредителя (ей); справки из банков о наличии или отсутствии у потенциального Заемщика ссудной задолженности, картотеки № 1, № 2 (со дня выдачи которых (на момент проведения анализа) прошло не более месяца); справка из налоговых органов об отсутствии просроченной задолженности по платежам в бюджет (со дня выдачи которых (на момент проведения анализа) прошло не более месяца); либо заверенное подписью и печатью письмо клиента об отсутствии/ наличии просроченной задолженности по платежам в бюджет и копия запроса в налоговый орган о предоставлении указанной выше справки, с отметкой налогового органа о принятии запроса; заверенные руководителем Залогодателя копии право устанавливающих документов на имущество, предлагаемое в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по кредиту и (при наличии) соответствующих полисов страхования; заверенные руководителем Заемщика, копии договоров аренды помещений и транспорта, договоров о совместной деятельности: с поставщиками, покупателями и другими контрагентами (При кредитовании под поручительства физических лиц) Справки 2-НДФЛ Поручителей, данные которых участвуют в расчете, за последние 12 месяцев; решения уполномоченных органов Заемщиков/Залогодателей/Поручателей, одобряющих заключение соответствующей сделки (в случаях, установленных законом или предусмотренных учредительных документами названных лиц); выписка о движении средств по расчетным счетам за последние 12 месяцев, либо за фактический срок, исчисляемый с даты его государственной регистрации/даты открытия соответствующего расчетного счета (срок с даты выдачи заемщика выписки не должен превышать одного месяца на дату обращения клиента), заверенная банками (из всех банков, в которых у заемщика открыты расчетные счета); выписка из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ); действующие договоры (по основной деятельности Клиента) купли-продажи (поставки) товаров с основными 3 покупателями/3 поставщиками; документы, подтверждающие правомочность использования занимаемых помещений.

3. Совершенствование системы и методов информационного обеспечения процесса управления эффективностью ООО «Евростандарт"3.

1.Совершенствование методов формирования информационной базы процесса управления эффективностью предприятия

Проект — формирование системы документооборота предприятия, в том числе, взаимоотношений с государственными органами и муниципалитетом на основе ERP-системы."Галактика" соответствует базовым концепциям международного стандарта управления предприятием ERP, поддерживает международные (IAS) и национальные стандарты учета (РСБУ, GAAP).В составе Галактики ERP входят следующие модули: производство. Учет, планирование. Производственный контроллинг, расчет фактической себестоимости, оценка себестоимости, управление бюджетами+Фин

Анализ+Платежный

Календарь, заработная плата и Управление персоналом, управление НИОКР, управление капитальным строительством, целевой учет МЦ, Формирование смет, тех. Обслуживание и ремонт оборудования (ТОРО), управление недвижимостью, управление транспортом, системные утилиты: компилятор, SQL, средства контроля доступа, средства управления установленным ПО, средство управления лицензированием, средства формирования отчетов и др., возможность работы Системы на 3-х платформах БД (Pervasive, MSSQL, ORACLE). При этом функционал системы идентичен на всех платформах, возможность эксплуатации Системы в: двухзвенном и трехзвенном режимах. Вендор также предлагает решения, например, система планирования и контроля исполнения работ, планирования производства. Система «Галактика» более масштабируема на технике сопоставимой мощности. Недостатки системы — проприетарность, отчуждаемость технологии проведения проектных работ — наличие исчерпывающего описания порядка выполнения работ, распределения ролей между сторонами и внутри команд проекта, управления рисками проекта и др. Недостатки 1С по сравнению с «Галактикой»: недостаточная масштабируемость (200 одновременных пользователей;

кастомизация системы под требования заказчика;

как следствие — необходимость постоянной доработки решения. В состав Microsoft Dynamics NAV входят клиентские приложения: Классический клиент и Ролеориентированный клиент. Данная система построена на основе трехуровневой архитектуры (клиент-NAV сервер-Microsoft SQL Server). Недостатки MS Dynamix: для использования всех возможностей трехуровневой архитектуры, необходимо создать SQL сервер, существуют ограничения на количество активных пользователей — не более 50, отсутствие специальных решений — усреднение потребителей, целевой рынок — небольшие компании при высокой стоимости продукта, отсутствие адаптации под российские бизнес-процессы.Здесь внедрение отечественного ПО обойдется дешевле. Выбор осуществляется по соотношению цена — комплексность обеспечения функциональных возможностей. Однако независимо от используемого продукта, эффективное применение средств автоматизации возможно только при наполнении данных продуктов необходимым информационным обеспечением для конкретного предприятия. При этом трудоемкость формализации предметной области и наполнения программного продукта формализованной информацией составляет около 60−70% от общей трудоемкости построения информационной системы. Стандартной формой представления информационного обеспечения в последнее время становятся системные модели, получаемые в результате системного моделирования.

3.2. Экономическая эффективность проекта

Управляющая система представляет собой автоматизированную систему поддержки принятия решений. Построение алгоритма поддержки принятия решений основано на использовании принципа координирующих воздействий в управлении и построении функции последствий с учетом оптимального момента времени для формирования управляющих воздействий. Приведем перечень затрат на внедрение системы (таблица 3.1).Таблица 3.1Перечень затрат на внедрение системы

Статья затратвеличина, руб. Программное обеспечение1 746 000

Аппаратное обеспечение250 000

Проектные затраты 25 400Консультанты27 600

Обучение24 000

Итого2 073 000Итак, инвестиционные затраты составляют 2 073 000 рублей, что равняется приблизительно 60-ти тысячам долларов США. Для инвестиционного проекта цифра не очень большая, но и для такой суммы нужен источник финансирования. У рассматриваемого предприятия есть свои денежные средства, но которых или недостаточно для инвестиционных затрат на внедрение системы, или нецелесообразно вливать большую часть собственного капитала в проект, тогда как можно прибегнуть к использованию заемного капитала. В итоге было принято решение финансировать автоматизации деятельности компании за счет собственных денег и за счет банковского кредита, т. е. применено смешанное (комплексное) финансирование проекта. Компания инвестировала 573 000 рублей своих средств, и требовался кредит в размере 1 500 000 рублей. Кредит сроком на три года под 20 процентов годовых был получен в филиале «КМБ Банка». В таблице 3.2 представлен расчет кредитных затрат. Таблица 3.2Расчет затрат на погашение банковского кредита

Сумма кредита, руб. Ежемесячный платеж по возврату кредита, руб. Ставка процента

Ежемесячный процентный взнос, руб. Общий ежемесячный взнос, руб.

1 500 41 66 720%8 33 350 000Стоимость заемного капитала составила 300 000 рублей. Стоимость заемного капитала 20%, но для реализации данного проекта использован частично собственный капитал (27,6% от суммы всех инвестиций по проекту), поэтому ставка дисконтирования будет равна 14,45%. Также были использованы заемные средства. Ставка дисконтирования включает в себя ставку рефинансирования — размер процентов в годовом исчислении, подлежащий уплате центральному банку страны за кредиты, предоставленные кредитным организациям. Эти кредиты являются рефинансированием временной нехватки финансовых ресурсов. Через такие кредиты обеспечивается регулирование ликвидности банковской системы при недостатке у кредитных организаций средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств. Срок окупаемости вычисляется по следующей формуле: r = Инвестиционные затраты / ЧПi (3.1)Инвестиционные затраты составляют 2 073 000 рублей, ЧПi — чистая прибыль i-го периода. ЧП равна 37 545 000+190 080 = 37 545 190 080 тыс. руб. Срок окупаемости в данном случае равен: r = 2 073 000 / 2 578 985 = 5,5 года

Итак, срок окупаемости инвестиций на диверсификацию составит 5,5 лет. Итак, ЧДД для периодов проекта: первый период (1,8 лет) — 2 253 370 рублей, второй период — 2 407 460 рублей, третий период — 2 901 790. Формула вычисления «NPV»: (3.2)где NCFi — чистый денежный поток для i-го периода; Inv — начальные инвестиции; r — ставка дисконтирования NPV для рассматриваемого проекта равен: NPV = (2 253 370/1,14+2 407 460/1,31+2 901 790/1,5) — - 2 073 000 = 5 489 620 рублей

Индекс прибыльности рассчитывается по следующей формуле:(3.3)где NCFi — чистый денежный поток для i-го периода; Inv — начальные инвестиции; r — ставка дисконтирования. При значениях PI > 1 считается, что данное вложение капитала является эффективным. Для рассматриваемого проекта индекс PI равен: PI = (2 253 370 + 2 407 460 + 2 901 790)/ 2 073 000 = 3,65Индекс прибыльности больше единицы, следовательно, вложение средств в проект является эффективным. Заключение

На мой взгляд, в рассмотренном муниципальном учреждении достаточно скрупулезно соблюдаются требования ГОСТ и методических указаний по ведению делопроизводства. В органе мунициальной власти используется современное оборудование обеспечивающее электронный документооборот и значительно облегчающее работу сотрудников. Вся последовательность операций соответствует методическоим рекомендациям. При этом, довольно часто встречаются ошибки в текстах документов — речевые, логические, грамматические и пунктуационные. Я думаю, это связано с необходимостью очень быстро проводить делопроизводственные операции. Кроме того, в связи с достаточно большим объемом документации, встает вопрос об организации архива.

Ведь объем документов достаточно велик, а срок ведомственного хранения документов составляет 3 года. При отсутствии специализированного помещения происходит захламление рабочих кабинетов. Документы хранятся в недопустимых условиях: лежат на полу, подоконниках и т. д. Кроме того, следует осуществить найм профессионального архивиста для работы с архивными документами и подготовки к сдаче их в государственный архив. Или же можно сдать эти документы на депозитное хранение в организации, оказывающие данную услугу. В настоящее время для повышения оперативности и своевременного информационного обеспечения решения задач в процессе управления развитием сложными техническими системами реализованы автоматизированные информационные системы, ориентированные на оперативную и аналитическую обработку информации. Финансовое состояние предприятия довольно устойчивое, стабильное. Наблюдается положительная динамика всех основных показателей. Основное направление развития фирмы — повышение конкурентоспособности продукции, завоевание рынка, рост эффективности, финансовой устойчивости и получение максимальной прибыли.

ООО «Евростандарт» можно охарактеризовать как предприятие с высокой степенью стабильности и соответствующим уровнем подготовки квалифицированных работников, обеспеченное всеми необходимыми ресурсами для осуществления своей деятельности. Основная цель функционирования предприятия — повышать эффективность своей деятельности. Компания уверенно расширяет свои производственные и ресурсные возможности, увеличивая тем самым объемы оборотов по выполнению строительных работ и оказанию услуг. В 2012 году объем реализации строительных услуг и строительно-монтажных работ составил 239,6 млн.

руб. Величина чистой прибыли составляет за 2011 год 37 545 тыс.

руб. Рентабельность продукции составила в 2012 году 21,3%. Годовая выработка одного производственного рабочего возросла на 214 тыс.

руб., или на 11,5%. Рентабельность работа составляет 17,6%. При реализации проекта компания инвестировала 573 000 рублей своих средств, и требовался кредит в размере 1 500 000 рублей. Кредит сроком на три года под 20 процентов годовых был получен в филиале «КМБ Банка». В результате моделирование ситуации внедрения ИС на предприятии было выявлено, что NPVсоставит 5 489 620 рублей.

Список литературы

Конституция российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2009. — № 4. Федеральный закон от 27.

07.2004 N 79-ФЗ (ред. от 14.

02.2010) «О государственной гражданской службе Российской Федерации» (принят ГД ФС РФ 07.

07.2004). Режим доступа:

http://www.consultant.ru/online/base/?req=doc;base=LAW;n=97 557

Федеральный закон от 06.

10.2003 N 131-ФЗ (ред. от 03.

11.2010) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (принят ГД ФС РФ 16.

09.2003). Режим доступа:

http://www.consultant.ru/online/base/?req=doc;base=LAW;n=106 435"Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.

12.2001 N 197-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.

12.2001) (ред. от 25.

11.2009) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.

01.2010). Режим доступа:

http://www.consultant.ru/online/base/?req=doc;base=LAW;n=89 910.ОСТ 4.

071.

030 «Нормативы трудоемкости при разработке автоматизированных систем». ГОСТ 34.

602.

89 «Разработка технического задания на автоматизированные системы». ГОСТ 34.003−90 Информационная технология. Комплекс стандартов на автоматизированные системы. Автоматизированные системы. Термины и определения;

Артищев А. Внедрение корпоративных систем управления в строительстве // Предпринимательство. 2007. № 7. С. 150−160.Асеев, С. Ю. Князева, Т.А. Учебно-методический комплекс по курсу «Современные отечественные системы автоматизации делопроизводства и электронного документооборота (САДЭД)"/ С. Ю. Асеев, Т. А. Князева.

Барнаул, 2007. — 94 с. Владимир Андреев: Текущие результаты говорят о реальной конкурентоспособности отечественных систем управления документами и бизнес-процессами (

http://www.cnews.ru)Зарипова С. Р. Нормативное правовое регулирование взаимодействия органов государственной власти и органов местного самоуправления в субъекте Российской Федерации (на примере республики ТАТАРСТАН). Казань. — 2012

Евроменеджмент [Электронный ресурс]: Компания «Евроменеджмент». − Режим доступа:

http://soft.emd.ru/pers/.Информационные системы в экономике / Под. ред. Г. А. Титоренко. −

М.: Юнити, 2009. − 453с. Повышение эффективности производства на основе его моделирования с использованием MRPII/ERP систем / Корнилов Д. С., Проничев Н. Д., Абрамова И. Г. // Вестник Самарского государственного аэрокосмического университета им. академика С. П. Королева (национального исследовательского университета).

2009. № 3−2. С. 294−297.Мотив: система оперативного управления компанией. Руководство пользователя. — Белгород.: Институт высоких технологий Бел

ГУ, б.г.Общие принципы ERP [Электронный ресурс]. Режим доступа:

http://bottr.ru/iu5/09sem/Технология%20ERP/Лекции/Лекция%202.pdf.Рынок систем электронного документооборота в России. Аналитический отчет — М.: Рос

БизнесКонсалтинг, 2008

Храмцовская, Н.А. «Моя профессия — престижная». (

http://eos.ru/eos/189 299).Docflow[Электронный ресурс]: Информационный портал. − Режим доступа:

http://www.docflow.ru/catalogInfo.asp?option=product.HumanResource zone [Электронный ресурс]: Периодическое издание. − Режим доступа:

http://www.hr-zone.net/index.php?mod=articles&go=show&id=1329.NauDoc (версия 3.2). Руководство пользователя. Часть 1 — Екатеринбург: NAUMEN, 2004. NauDoc (версия 3.2). Руководство пользователя. Часть 2 — Екатеринбург: NAUMEN, 2004

Приложение 1Статьи баланса Код строкина 01.

01.12на 31.

12.12 1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 5656

Нематериальные активы110организационные расходы111 патенты, лицензии, товарные знаки1 125 656

Основные средства1 206 843 384 525 В том числе: земельные участки и объекты природопользования121здания, машины и оборудование12 281 148 213

Незавершенное строительство130 Доходные вложения в материальные ценности135 Долгосрочные финансовые вложения140 360 360

Отложенные налоговые активы 14 598 101

Прочие внеоборотные активы150 150 150ИТОГО по разделу I1906909785192II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 73 220 138 935

Запасы210 В том числе: 2 859 742 994сырье, материалы и другие аналогичные ценности211готовая продукция и товары для перепродажи2 142 380 516 475товары отгруженные2 151 991 878 482

Прочие запасы и затраты217 1014

Налог на добавленную стоимость по приобретенным 91 616 360ценностям220Дебиторская задолженность (платежи по которой ожида- ются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230Дебиторская задолженность (платежи по которой ожи- 2 106 336 152даются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240 В том числе: 1 486 125 990покупатели и заказчики241Краткосрочные финансовые вложения250 Денежные средства26 026 152 732 В том числе: 108 149касса261расчетные счета26 212 161 262 валютный счет26 312 911 321

Прочие оборотные активы270 ИТОГО по разделу II290106059184179БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

30 017 515 626 9371III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ 2 000 020 000

Уставный капитал410Добавочный капитал4 202 330 564 266

Резервный капитал43 050 005 000 В том числе резервы, образованные в соответствии учредительными документами43 250 005 000

Нераспределенная прибыль отчетного года4 701 660 037 572

Непокрытый убыток отчетного года475 ИТОГО по разделу III49064905126838IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 127 605 800

Займы и кредиты510 В том числе кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты511 122 004 820прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты512 560 980

Прочие долгосрочные пассивы52 057 095ИТОГО по разделу IV590133305895V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 1 273 210 732

Займы и кредиты, в том числе610кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты61 128 222 724 прочие займы612 280 220

Кредиторская задолженность62 083 862 125 474 В том числе: 1 279 929 395поставщики и подрядчики621задолженность перед персоналом организации6 221 108 721 259задолженность перед государственными внебюджетными фондами 62 347 348 284

Задолженность по налогам и сборам6 241 085 311 607 авансы полученные625 207 316прочие кредиторы6 264 418 254 613

Доходы будущих периодов640 175 184

Резервы предстоящих расходов6500 0 Прочие краткосрочные обязательства660 152 248ИТОГО по разделу V69096921136638БАЛАНС (сумма строк 490 + 590+690)

Приложение 2Отчет о прибылях и убытках

Показатели Код строкина 01.

01.12на 31.

12.12I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности10 212 910 239 580

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг20 160 827 179 862Валовая прибыль2952 8 359 718Коммерческие расходы30 250 500

Управленческие расходы401 601 917 110

Прибыль (убыток) от продаж (строки (010−020−030−040))

5035 81 442 108II. Операционные доходы и расходы60 913

Проценты к получению

Проценты к уплате701 170

Доходы от участия в других организациях80 Прочие операционные доходы9 071 086 809

Прочие операционные расходы10 021 983 035

Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности11 040 61 645 895III. Внереализационные доходы и расходы12 012 381 255

Внереализационные доходы

Внереализационные расходы130 128 142

Прибыль (убыток) до налогообложения14 041 72 647 008Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи15 084 589 451

Штрафы и пени, подлежащие оплате в бюджет1 511 812

Прибыль (убыток) от обычной деятельности16 033 25 037 545IV. Чрезвычайные доходы и расходы170 Чрезвычайные доходы

Чрезвычайные расходы180 Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160+170−180))

Приложение 3Исходные данные для сравнительного анализа баланса

Наименование показателя

Обозначение, формула для расчета

Значение показателя, млн.

руб.Изменениена начало годана конец годаабсолютноеотносительное, %Данные для расчета

Собственные средства

СС649 051 268 386 193 408,42Заемный капитал

ЗК1 102 511 425 333 228 288,28Краткосрочные обязательства

КО969 211 366 383 971 712,98Долгосрочные обязательства

ДО133 305 895−7435−55,78Собственные оборотные средства

СОС = СС + ДО — ВА91 384 754 138 403 424,26Внеоборотные активы

ВА69 097 851 921 609 520,29Оборотные активы

ОА1 060 591 841 797 812 096,66Денежные средства

ДС166 501 665 000,00Краткосрочная дебиторская задолженность

КДЗ21 063 361 521 508 972,64Выручка от реализации, тыс.

руб.ВР212 910 239 5 802 667 012,53Чистая прибыль

ЧП33 25 037 545 429 512,92Затраты на производство

З177 96 197 4 722 037 611,51Валюта баланса

ВБ1 751 562 693 719 421 440,79Приложение 4Элементы структуры управления ООО «Евростандарт»