Управление рисками в страховых компаниях

Страховое законодательство Российской Федерации регламентирует создание страхового пула. Страховой пул — добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула*(83). Страховой пул действует на основании соглашения и создается на определенный срок или без ограничения срока деятельности. Форма объединения страховых организаций в страховые пулы — простое товарищество, учреждаемое в соответствии с требованиями Гражданского кодекса РФ.

Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования, формируют страховые резервы. Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат. Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы Российской Федерации.

Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования. Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности, критерии которых определяются в соответствии с приказом Минфина России от 8 августа 2005 г. N 100н «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов».

Страховая организация вправе формировать фонд предупредительных мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев.

В соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» страховая компания имеет право предъявить регрессное требование к причинившему убытки арбитражному управляющему, риск ответственности которого застрахован по договору обязательного страхования ответственности арбитражного управляющего, в размере произведенной страховщиком страховой выплаты, в том числе в случае, если убытки причинены вследствие:

умышленных действий или бездействия арбитражного управляющего, выразившихся в нарушении им требований законодательства РФ, требований федеральных стандартов или стандартов и правил профессиональной страховой деятельности;

незаконного получения арбитражным управляющим любых материальных выгод (доходов, вознаграждений) в процессе осуществления возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе в результате использования инсайдерской информации.

2.3 Методика оценки эффективности управления рисками в страховых компаниях Необходимым элементом системы управления рисками в страховой компании является оценка эффективности риск-менеджмента. Главными составляющими эффективности методов управления рисками должны быть затраты, доход, коэффициент риска и фактор времени. Эти компоненты можно соединить в формулу (2).

Э = T

Σ

t=1 (Д — И) dt · k T

Σ

t=1 3dt (2)

где Э — ожидаемый экономический эффект внедрения мероприятия по управлению риском, тыс. руб.; Т — период действия мероприятия, по которому был оптимизирован риск, лет; Д — доход, полученный от реализации мероприятия в году t, тыс. руб.; И — издержки (инвестиции) в мероприятие в году t, тыс. p.; dt — коэффициент дисконтирования в году t; dt=(1+α)t — ставка дисконта, доли единицы (например, 0,10); k — коэффициент риска вложения инвестиций в мероприятие; З — затраты на анализ факторов риска, его оптимизацию и управление в году t, тыс. руб.

Таким образом, в основе оценки эффективности управления рисками в страховой компании лежит соотнесение экономического эффекта от управления рисками (вероятный убыток, который удалось избежать) и тех затрат, которые потребовались для осуществления мер по управлению рисками.

В случае, если по результатам оценки осуществляемых мероприятий по управлению рисками в страховой компании будет выявлена их неэффективность, должны быть разработаны и реализованы корректирующие мероприятия по совершенствованию управления рисками. Реализуемые мероприятия должны соотносится как с основными тенденциями изменения внешней экономической среды страховой компании, так и с положениями стратегии компании.

Возможные пути совершенствования деятельности по управлению рисками в страховых организациях будут рассмотрены в следующем разделе.

3. Разработка мероприятий по совершенствованию управления рисками в страховых компаниях В случае выявления определенных проблем в управлении рисками в страховой компании, установления недостаточной эффективности риск-менеджмента предприятия, необходимости повышения качества управления рисками предприятия должны быть разработаны и реализованы адекватные текущей конъюнктуре рынка и стратегическим целям предприятия мероприятия.

Разработка мероприятий по совершенствованию управления рисками в страховых компаниях начинается с разработки и утверждения измененного плана управления рисками. План управления рисками — это документ, в котором описываются процедуры, которые должны использоваться для управления рисками в деятельности компании. В случае возникновения незапланированных негативных событий риска необходимо определить, какие работы следует провести для уменьшения нежелательных последствий этих событий.

При осуществлении (реализации) мероприятий по совершенствованию управления рисками в страховых компаниях возможна переоценка рисков, включающая в себя как уточнение первоначальных оценок рисков, так и оценку дополнительных событий риска, возникших в процессе осуществления деятельности компании. Наконец, в процессе осуществления текущей деятельности компании могут быть выявлены новые, ранее не попавшие в фокус, риски. В этом случае должны быть разработаны и осуществлены меры дополнительного реагирования: на вновь идентифицированные события риска, включающие соответствующие процедуры.

Помимо того, для эффективного управления рисками в страховой организации рекомендуется соответствующие мероприятия осуществлять еще на стадии формирования портфеля рисков. Как показывает практика, вероятностные характеристики сбалансированности страхового портфеля определяются, как правило, на основании предыдущего опыта, то есть статистически, опираясь на результаты обработки более ранних фактических данных об исследуемом процессе. Поскольку сбалансированность страхового портфеля изменяется со временем, возникает задача прогнозирования хода данного процесса. От точности решения этой задачи во многом зависит достоверность оценок таких величин, как тарифы, страховые резервы, плата за перестрахование, вероятность разорения компании, и т. д.

Рекомендуется также применять современные методы управления рисками в страховых компаниях. В связи с общей неустойчивостью социально-экономической ситуации, вызванной последствиями мирового финансового кризиса, важной представляется оценка рисков банкротства страховой компании и рисков неплатежеспособности страховой организации. Для оценки уровня и вероятности рисков современные исследователи широко используют различные рейтинговые методы и модели. Наконец, для управления рисками страховой компании, прежде всего инвестиционными рисками и рисками, напрямую не связанными с осуществляемой страховой деятельностью, представляются эффективными традиционные инструменты финансового рынка — фьючерсы и опционы. Как показывает практика заключение фьючерсных контрактов и покупка опционов на бирже представляет собой эффективный инструмент управления инвестиционными рисками предприятия, вполне применимый и для задач управления рисками в страховой компании.

При разработке и реализации мероприятий по совершенствованию управления рисками в страховых компаниях важно понимать феномен взаимодействия между рисками. Известно, что отдельные рисковые события, в связи с их наступлениям, способны явиться причиной или увеличить вероятность наступления других рисковых событий. Поэтому при разработке мероприятий по совершенствованию управления рисками в страховых компаниях необходимо производить комплексную оценку всех возможных рисков, возникающих в страховом бизнесе и существенных для данного предприятия, а также связанных с ними возможных рисков.

Заключение

Проведенное исследование позоляет сделать следующие выводы:

1) в отличие от большинства коммерческих предприятий, страховые компании по отношению к рискам занимают двойственное положение: с одной стороны, как и у всех других коммерческих предприятий, действующих в условиях рыночной экономики, страховые компании подвержены рискам, вызванным непредусмотренными спонтанными процессами во внешнем окружении или во внутренней экономической среде фирмы. С другой стороны, риски, а точнее риски страхователей и застрахованных лиц, для страховой компании предстают в качестве непосредственного объекта приложения их усилий, эти риски составляют ту сферу, в которой осуществляется деятельность страховых компаний. Ведь всё существо страховой деятельности состоит в принятии на себя рисков клиентов и эффективном управлении доверивших решение своих рисковых вопросов клиентов;

2) учитывая двойственный статус страховых компаний по отношению к феномену рисков, становится очевидно, что эффективное, грамотное управлении е рисками в страховой компании — это не только вопрос общей эффективности осуществляемой предприятием деятельности и минимизации потерь фирмы вследствие наступления рисковых случаев, но и вопрос его конкурентоспособности. Страховая компания, не способная эффективно управлять рисками своих клиентов, будет испытывать сложности с исполнением своих обязательств. Последнее обстоятельство угрожает самой страховой компании потерей финансовой стабильности, и, в конечном счете, прекращением деятельности;

3) в структуре рисков, которыми управляет страховая компания, необходимо различать риски клиентов, которыми компания управляет по договорам страхования (риски страхователя), и риски, которые сопровождают деятельность страховой компании как таковой (собственные риски страховщика). Среди собственных рисков страховщика необходимо различать те риски, которые испытывает страховая компания в связи с осуществляемой ею страховой деятельностью, и риски, опасность которых компания испытывает вне причинной связи с осуществлением страховой деятельности, как любое другое коммерческое предприятие;

4) анализ системы управления рисками в страховых компаниях позволяет выделить в ней такие важные признаки, как системный характер (раскрывающийся через целостность, комплексность и гибкость), сложную структуру (проявляющуюся в многофункциональности, модульности и многоуровневости системы управления рисками), а также её результативность, гибкость и адаптивность, адекватность условиям внешней и внутренней среды, эффективность. Указанные характеристики системы управления рисками определяют выбор и сочетание методов управления рисками, используемые меры обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний в условиях свойственной рыночной экономике неопределенности. Процесс управления рисками, реализуемый в рамках системы управления рисками в страховой компании, связан с принятием решений и требует соблюдения определенных принципов и потреблением определенных ресурсов. Объем расходования доступных для предприятия ресурсов в ходе управления рисками позволяет оценить эффективность управления рисками на предприятии через выяснение соотношения достигнутого результата и понесенных на его достижение затрат;

5) система управления рисками в страховых компаниях требует периодического совершенствования. В случае установления недостаточной эффективности риск-менеджмента предприятия, необходимости повышения качества управления рисками предприятия при выявлении других проблем в системе управлении рисками страховой компании, должны быть разработаны и реализованы адекватные текущей конъюнктуре рынка и стратегическим целям предприятия корректирующие мероприятия. При разработке мероприятий по совершенствованию управления рисками в страховых компаниях необходимо производить комплексную оценку всех возможных рисков, возникающих в страховом бизнесе и существенных для данного предприятия, а также связанных с ними возможных рисков.

Список литературы

1. Нормативные акты Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ (с изменениями от 14 июня 2012 г.) // Собрании законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301

Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета. 1993. № 9 (12.

01.1993). Ст. 56

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрании законодательства РФ. 2002. № 43. Ст. 4190.

2. Специальная литература Балдин К. В. Риск-менеджмен. М.: Эксмо, 2006. 368 с.

Грачева Е.Ю., Болтинова О. В. Правовые основы страхования: учебное пособие. М., Проспект, 2011. 176 с.

Куприн А.А., Буга А. В, Грунин О. А. Страховое дело: учебное пособие. СПб.: Астерион, 2012. 176 с.

Михайлов Р.А. и др. Управление инновационными проектами. СПб.: TACIS, 2010. 208 с.

Нетыкша О. Процесс управления рисками // Интернет-портал «Инвестиционные риски». URL:

http://www.investrisk.ru/process-upravleniya-riskami/.

Никольский В. Управление рисками в страховых компаниях: взгляд рейтингового агентства. М.: Standard&Poors, 2012. 16 с.

Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками / Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1996. 288 с.

Скамай Л. Г. Страховое дело: учебник. М.: ИНФРА-М, 2012. 324 с.

Слепухина Ю. Э. Комплексное управление рисками в страховых организациях: автореф. дисс. докт. экон. наук. М., 2011. 42 с.

Смирнова М. Б. Страховое право: учебное пособие. М.: Юрайт, 2013. 412 с.

Струченкова Т. В. Анализ и управление финансовыми рисками. М.: Кнорус, 2010. 216 с.

Тихонов Э. Е. Методы прогнозирования в условиях рынка. Невинномысск, 2006. 221 с.

Уткин Э.А., Фролов Д. А. Управление рисками предприятия. М.: ТЕИС, 2003. 247 с.

Хохлов, Н. В. Управление риском. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. 239 с.

Чекулаев М.В. Риск-менеджмент: управление финансовыми рисками на основе анализа волатильности. М.: Альпина Паблишер, 2002. 344 с.

Чернова Г. В., Кудрявцев А. А. Управление рисками. М.: Проспект, 2003. 160 с.

Четыркин Е. М. Финансовые риски. М.: Дело, 2008. 176 с.

Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: Оценка, управление, портфель инвестиций. М.: Дашков и К, 2005. 544 с.

Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ (с изменениями от 14 июня 2012 г.) // Собрании законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301

Балдин К.В. Риск-менеджмен. М.: Эксмо, 2006. 368 с.

Шапкин А. С. Экономические и финансовые риски: Оценка, управление, портфель инвестиций. М.: Дашков и К˚, 2005. 544 с. С. 5.

Шапкин А. С. Указ. соч. С. 6.

Михайлов Р.А. и др. Управление инновационными проектами. СПб.: TACIS, 2010. 208 с. С. 34.

Шапкин А. С. Указ. соч. С. 6.

Струченкова Т. В. Анализ и управление финансовыми рисками. М.: Кнорус, 2010. 216 с. С. 11.

Чернова Г. В. Кудрявцев А.А. Управление рисками. М.: Проспект, 2003. 160 с. С. 16.

Смирнова М. Б. Страховое право: учебное пособие. М.: Юрайт, 2013. 412 с.

Чернова Г. В. Кудрявцев А.А. Указ. соч. С. 45.

Нетыкша О. Процесс управления рисками // Интернет-портал «Инвестиционные риски». URL:

http://www.investrisk.ru/process-upravleniya-riskami/.

Балдин К.В. Риск-менеджмен. М.: Эксмо, 2006. 368 с. С. 171.

Чернова Г. В. Кудрявцев А.А. Указ. соч. С. 47.

Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета. 1993. № 9 (12.

01.1993). Ст. 56

Скамай Л. Г. Страховое дело: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2012. 324 с. С. 65.

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрании законодательства РФ. 2002. № 43. Ст. 4190.