Организация и планирование деятельности авторемонтного предприятия

СИБИРСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АВТОМОБИЛЬНО-ДОРОЖНАЯ АКАДЕМИЯ (СИБАДИ) Кафедра: «Экономики и управления предприятиями»

ЗАДАНИЕ По подготовке курсовой работы по дисциплине «Экономика организаций (предприятий)»

Тема: «Организация и планирование деятельности авторемонтного предприятия»

Исходные материалы к работе: характеристики автомобиля МАЗ 53 352;

Исходные данные:

Краткое содержание работы:

1. Введение

2. Расчётная часть

3.

Заключение

Срок сдачи выполненной курсовой работы на кафедру _____________

Руководитель работы __________________________________________

Дата выдачи задания __________________________________________

Подпись студента ____________________________________________

Подпись руководителя ________________________________________

Содержание Введение РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

1. План производства и реализации продукции

2. Методы организации производства

3. Стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления на восстановление

4. План по труду и кадрам

5. Смета цеховых расходов

6. Смета общехозяйственных расчётов

7. План по себестоимости, доходам, прибыли и рентабельности

8. План экономической эффективности производства Заключение

Список используемой литературы Введение Организация производства представляет собой создание условий взаимодействия основных факторов производства с целью формирования целостной высокоэффективной системы.

Планирование — это процесс подготовки на перспективу решений о том, что должно быть сделано, как, кем, когда и какие и сколько должно быть использовано ресурсов.

Под организацией производства понимается координация и оптимизация во времени и пространстве всех материальных и трудовых элементов производства с целью наиболее эффективной реализации поставленных целей и задач.

Предметом науки об организации производства является изучение форм проявления объективных экономических законов на уровне производства, а также способов и методов сочетания во времени и в пространстве средств труда, предметов труда с трудом работающих.

Объектами организации и планирования производства на предприятии являются производственные системы различных уровней.

Принимая обоснованные и систематизированные плановые решения, руководство снижает риск принятия неправильного решения из-за ошибочной или недостоверной информации о возможностях организации или о внешней ситуации.

Актуальность данной работы очевидна, так как от правильной организации и планирования производства зависит успешная экономическая деятельность предприятия, поэтому для хорошего специалиста очень важно владеть приёмами расчётов параметров производственного процесса.

Целью данной курсовой работы является закрепление знаний по теме «Организация и планирование производства на предприятии» и получение практических навыков ведения расчётов.

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ Исходные данные:

Технические характеристики ЗИЛ ММЗ 4502 (4×2):

Грузовой бортовой автомобиль общего назначения

1. План производства и реализации продукции Таблица 1.

Показатели плана производства и реализации продукции

Общая потребность запасных частей принимается в пределах 40−50% от общей суммы расхода на запасные части по капитальному ремонту автомобилей и агрегатов, т. е. берем 50% от 204 652 000 = 102 326 000. Сумма запасных частей производимых на данном предприятие определяется в пределах 10−20% от общей потребности запасных частей, т. е. берем 10% от 102 326 000 = 10 232 600.

1.1 Производственная программа в приведенных единицах

NПР=NО+NМ*KМ+NА*KА,

где No — количество капитальных ремонтов автомобилей основной модели (ГАЗ 53А)/No=0;

NМ — количество капитальных ремонтов других моделей;

КМкоэффициент приведения по трудоемкости капитальных ремонтов автомобилей других моделей к основной модели/прил.1/ Км=1,7;

NА — количество капитальных ремонтов агрегатов;

КА — коэффициент приведения по трудоемкости капитальных ремонтов агрегатов к капитальному ремонту полнокомплектного автомобиля/прил.2/

NПР = 0 + (1500*1,7) + (950*0,23) + (1200*0,04) + (1600*0,05) + (1400*0,08) + (1000*0,015) = 0+2550+218,5+48+80+112+15=3024ед.

1.2 Трудоемкость работ по изготовлению продукции, чел-ч

T=t*NПР*KП, где tтрудоемкость капитального ремонта автомобиля основной модели, чел-ч/ берем по ГАЗ-53/175;

КП — коэффициент приведения по величине производственной программы/прил.5/КП=0,97

Т=175*3024*0,97=513 324

Если величина производственной программы не совпадает с числовыми значениями таблицы, то коэффициент корректирования (или норматив) определяется методом интерполяции по формуле КNi = КN2 +[(КN1 — КN2)/(N2-N1)] *(N2-Ni),

где КN1, КN2 — крайние значения коэффициентов (нормативов);

N1,, N2 -крайние значения производственной программы;

КNi, Ni — значения расчетного коэффициента (норматива) и производственная программа, для которой осуществляется расчет.

Кавто = 1,00 +[(1,1 — 1,00) / (4 000 — 2 000)] * (4 000 — 3024) = 1,05

Кдвигатель = 1,13

Ккоробка передач = 1,13

Кпер. мост = 1,13

Кзадн.мост = 1,13

Крул. упр-ние = 1,13

Годовой объем работ — это время, необходимое для выполнения годовой производственной программы предприятием, цехом, участком. При проектировании по укрупненным показателям объем работ определяется в человеко-часах по трудоемкости объекта ремонта по формуле:

Тi = ti •kм k1 • k2 • k3 • Ni,

где Ti — трудоемкость i-го объекта ремонта;

ti — трудоемкость ремонта автомобиля или агрегата базовой модели, чел-ч/капитальный ремонт/прил.3;

Ni — годовая программа i-го объекта ремонта, капитальный ремонт;

k1 — коэффициент приведения, учитывающий величину годовой производственной программы /прил. 4;

k2 — коэффициент приведения, учитывающий многомодельность ремонтируемых агрегатов (принимается равным 1,03−1,07);

k3 — коэффициент приведения, учитывающий структуру производственной программы/прил.5/

T полнокомплектного автомобиля = 175*1,7*1,05*1,03*0,97*1500= 468 140

T двигателя = 35,18*1,7*1,13*1,03*0,97*950=64 143

T коробок передач = 7,88*1,7*1,13*1,03*0,97*1200=18 148

T передних мостов = 9,33*1,7*1,13*1,03*0,97*1600=28 650

T задних мостов = 9,47*1,7*1,13*1,03*0,97*1400=25 445

T рулевого управления = 1,58*1,7*1,13*1,03*0,97*1000=3 032

? Т = 607 558

Таблица 2.

Распределение трудоемкости капитального ремонта полнокомплектных грузовых автомобилей и агрегатов по видам работ, %

Таблица 3.

Распределение работ, выполняемых на постах и на поточных линиях

Режим работы. Режим работы определяется количеством рабочих дней в году, продолжительностью в часах рабочей недели и смены, количеством смен. Продолжительность рабочей недели определяется трудовым законодательством, а смены — количеством рабочих дней в неделе. Количества смен выбирают предприятие. При проектировании авторемонтных предприятий, как правило, предусматривается двухсменная работа.

Годовые фонды времени устанавливаются для рабочего оборудования и рабочего места, они подразделяются на номинальные и действительные.

Номинальный годовой фонд времени рабочего определяется количеством рабочих дней в году и продолжительностью рабочих недель.

ФРВн = (Дк — Дв — Дп) Чсм — Чв • ДпвЧп •Дпп, где Дк — дни календарные, 365;

Дв — дни выходные, 106;

Дп — дни праздничные, 12;

Чсм — продолжительность смены, час = 8;

Чв — время сокращения рабочей смены перед выходными днями (принимается в случае, если фактическая продолжительность рабочей недели превышает установленную), ч = 0;

Чп — время сокращения рабочей смены перед праздничным днем, ч = 1.

Дпв — предвыходные, день. Дпв = 50;

Дпп — предпраздничные, день. Дпп = 6.

ФРВн = (365 — 106 — 12)*8 — 0*50 — 1*6 = 1 970 (ч).

Действительный годовой фонд времени ФРВд определяется как разность номинального годового фонда и величины неизбежных потерь рабочего времени, в том числе отпусков, дней по болезни, на выполнение государственных обязанностей.

Продолжительность отпусков определяется трудовым законодательством и условиями труда. Дотп = 28.

Дни по болезни определяются как 2,5% от дней календарных.

Дни на выполнение государственных обязанностей определяются как 0,5−1% от дней календарных.

ФРВд =ФРВн — ((Дотп + Дпб + Дго)*8)

ФРВд = 1 970 — ((28+(365* 0,025)+(365*0,005)*8)) = 1 658 (ч).

Номинальный годовой фонд времени оборудования Фо. н определяется аналогично номинальному годовому фонду времени рабочего, но с учетом сменности работы оборудования:

Фо.н = 2*ФРВн, Фо. н = 2*1 970=3940 (ч).

Действительный годовой фонд времени оборудования Фо. д определяется с учетом простоев оборудования в планово-предупредительном ремонте (ч), выполняемом в рабочее время:

Фо.д = Фо. н (1-?н),

где ?н — коэффициент учитывающий потери времени на ремонт оборудования (принимается при односменном режиме работы 2−3%, при двухсменном 4−6%)

Фо.д = 3 940 * (1−0,05)=3 743 (ч)

2. Методы организации производства

Методы организации производства представляют собой совокупность способов рационального сочетания элементов производственного процесса в пространстве и во времени. Различают поточные и непоточные методы.

Непоточное производство предполагает организацию рабочих мест (постов) на участках, в цехах, которые могут быть специализированы в технологической, предметной или смешанной формах. Рабочее место это закрепленная за одним рабочим часть производственной площади с находящимися на ней средствами труда соответствующими характеру работ выполняемых на данном рабочем месте.

Поточное производство предполагает организацию поточных линий. Это наиболее прогрессивная и эффективная форма организации производственных процессов, основанных на ритмичной повторяемости согласованных во времени основных и вспомогательных операций. Поточные линии целесообразно организовать на участках разборки и сборки узлов, агрегатов и автомобилей.

При непоточном методе организации производства количество рабочих мест рассчитывают по годовому объему работ:

П= Тп/(ФРВд* Рп *С),

где Тптрудоемкость работ, выполняемых на рабочих местах (постах), на участках, в цехах (выбирается по данным распределения трудоемкости ремонта автомобилей, агрегатов по видам работ и заданного метода организации производства);

Рп — количество человек одновременно работающих на рабочем месте (принимается равным от 2 до 3 чел.);

С — количество смен (2 смены).

Tп полнокомплектного автомобиля =233 075+8 426=242 122;

Tп агрегатов =49 075+4 726=53 801.

П для полнокомплектного автомобиля = 242 122 / (1658 * 3 * 2) = 24,3 = 24;

П для агрегатов = 53 801 / (1 658 * 3 * 2) = 5,5 = 6.

2.1 Расчет поточных линий

2.1.1 Определение такта поточной линии

При поточных методах работы количество рабочих и оборудования рассчитывается исходя из такта производства.

Тактом называется интервал времени, через который производится выпуск изделий одного наименования. Для поточной линии периодического действия такт определяется по следующей формуле:

rл= (Тл· 60)/(Nл·Рср · Пл) + tп,

где Тл — трудоемкость работ, выполняемых на поточной линии, чел.-ч; Nл — годовое количество объектов, ремонтируемых на поточной линии, ед.;

Рср — среднее число рабочих на одном посту поточной линии ч. (принимается от 2 до 4 чел.);

Пл — количество постов на линии (принимается от 3 до 5), ед;

tп — время передвижения автомобиля, агрегата с одного поста поточной линии на другой (принимается от 2 до 3 мин).

Тл полнокомплектных автомобилей = 18 492+81 363+ 70 221+55 943= 226 019;

Тл агрегатов =41 728+43889=85 617.

rл полнокомплектных автомобилей = (226 019* 60) / (1500* 2 * 4) + 3 = 1 133,09;

rл агрегатов = (85 617 * 60) / (6150* 2 * 5) + 3 = 5 620 200 / 55 040 + 2 = 86,5.

2.1.2 Определение ритма производства

Ритм производства — это время, приходящееся в среднем на один капитальный ремонт автомобиля, агрегата.

R = (Фо.д · 60)/Nл.

R полнокомплектных автомобилей = (3 743 * 60) / 1500 =149,7;

R агрегатов = (3 743 * 60) / 6150 = 36,5.

Необходимое число поточных линий определяется отдельно для

автомобилей и агрегатов по формуле:

m= rл/R,

где rлтакт поточной линии;

R — ритм производства.

m для полнокомплектных автомобилей = 1 133,09/ 149,7 = 7,6 = 8;

m для агрегатов = 105,4 / 36,5= 2,3 = 2.

Отклонения входят в допустимый промежуток.

3. Стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления на восстановление

СЗД=СПР+СВСП+САДМ,

где СПРстоимость производственных зданий;

СВСП — стоимость вспомогательных;

САДМ — стоимость административных зданий.

СЗД = 29 783 380+ 1 985 625,6+3 040 489,2=34 809 494,8

Стоимость производственных зданий

СПР=SПР h ПР С1М3,

где S ПР — площадь производственных помещений;

hПР — высота производственных помещений (6м);

C 1М3 — стоимость строительства 1 м³ зданий авторемонтного предприятия (16,8*25=420).

СПР = 11 819* 6* 420 = 29 783 380

Стоимость вспомогательных зданий

С ВСП = S ВСП*hВСП*С 1 М³ *0.8,

Где S ВСП — площадь вспомогательных помещений;

hВСП — высота вспомогательных помещений (4м).

С ВСП = 1477,4 * 4 * 420 * 0,8 = 1 985 625,6

Стоимость административных помещений.

С АДМ = S АДМ h АДМ С 1 М³ 1.4,

Где S АДМ — площадь административных помещений;

hАДМ — высота административных помещений (3.5 м)

С АДМ = 1477,4* 3,5 * 420 *1,4 = 3 040 489,2

Для расчета площадей использовать следующие расчеты:

Общая площадь авторемонтного предприятия

S ОБЩ = Н ОБЩ N ПР,

Н ОБЩ — норматив общей площади /прил. 7 /

Наобщ = 12 +[(15 — 12) / (4 000 — 2000)) * (2 000 — 3024) = 13,5

S ОБЩ = 13,5 * 3024 = 40 824

Полезная площадь застройки

S ПОЛ = Н ПОЛ *N ПР,

где Н ПОЛ — норматив полезной площади /прил.7

Нпол.= 4,3 +[(5,5 — 4,3) / (4 000 — 2000)) * (2 000 — 3024) = 4,9

S ПОЛ = 4,9 * 3024 = 14 774

Площадь производственных помещений

производственный фонд себестоимость прибыль

SПР = 0.8*S ПОЛ

SПР = 0,8 * 14 774= 11 819

Площадь вспомогательных и административных помещений

S ВСП = S АДМ = 0.1 *S ПОЛ

S ВСП = S АДМ = 0,1 * 11 819= 1 477,4

Таблица 4.

Стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления на восстановление

4. План по труду и кадрам

Технологически необходимое количество производственных рабочих т. е. количество присутствующих рабочих РТ = Т/(ФРВНКПП),

увгде КПП — коэффициент повышения производительности труда (принимается от 1.2 до 1.25).

РТ = 607 558/ (1790*1,25) = 247

Штатное количество производственных рабочих, т. е. количество рабочих присутствующих и отсутствующих по уважительным причинам

РШ = Т/(ФРВДКПП),

где ФРВД — действительный годовой фонд рабочего времени одного работающего ФРВД = ФРВНКР, где КР — коэффициент потерь рабочего времени (принимается от 0.96 до 0.98).

ФРВД = 1970*0,96 = 1891,2

РШ = 607 558/(1891,2*1,25) = 257

Количество вспомогательных рабочих РВСП = ПВСП*РШ, где ПВСП — процент вспомогательных рабочих (принимается от 25% до 35%).

РВСП = 0,25*257 = 64

Количество руководителей и специалистов

РРС = ПРС (РШ + РВСП),

где ПРС — процент руководителей и специалистов (принимается от 10% до 15%).

РРС = 0,1*(257+64) = 32

Количество служащих

РСЛ = ПСЛ (РШ + РВСП),

где ПСЛ — процент служащих (принимается от 4% до 6%).

РСЛ = 0,04*(257+64) = 13

Количество младшего обслуживающего персонала (МОП) и пожарно-сторожевой охраны (ПСО) РМОП, ПСО = ПМОП, ПСО (РШ + РВСП),

где ПМОП, ПСО — процент МОП и ПСО (принимается от 2% до 3%).

РМОП, ПСО = 0,02*(257+67) = 7

Фонд заработной платы производственных рабочих

ФЗП ПР = ЗПОСН. ПР + ЗПДОП. ПР

ФЗП ПР =25 628 011,56+2 562 801,16=28 190 812,72

Основная заработная плата производственных рабочих

ЗПОСН. ПР= СЧ*Т*КП *КН,

где СЧ — часовая тарифная ставка (рабочие 4 разряда = 26,2 руб/ч);

КП — поясной коэффициент к заработной плате (в Омской области поясной коэффициент = 15%);

КН — коэффициент, учитывающий надбавки, доплаты, премии (принимается от 1.35 до 1.4).

ЗПОСН. ПР= 26,2*607 558*1,15*1,4 = 25 628 011,56

Дополнительная заработная плата производственных рабочих

ЗПДОП. ПР = Н*ЗПОСН. ПР,

где Н — процент дополнительной заработной платы (принимается 10%).

ЗПДОП. ПР =0,1*25 628 011,56= 2 562 801,16

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих

ФЗП ВСП = ЗПОСН. ВСП + ЗП ДОП. ВСП

ФЗП ВСП = 6 250 495,95+625 049,59 = 6 875 545,54

Основная заработная плата вспомогательных рабочих

ЗПОСН. ВСП = СЧ ТВСП КП КН,

где СЧ — часовая тарифная ставка (вспомогательные рабочие = 21,3 руб/ч);

ТВСП — трудоемкость вспомогательных работ (принимается от 25% до 35% трудоемкости изготовления продукции).

ТВСП = 607 558*0,3 = 182 267,4

ЗПОСН. ВСП = 21,3*182 267,4*1,15*1,4 = 6 250 495,95

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

ЗП ДОП. ВСП = Н*ЗП ОСН. ВСП

ЗП ДОП. ВСП = 0,1*6 250 495,95= 625 049,59

Фонд заработной платы руководителей и специалистов

Принимается в размере 17−20% *ФЗП ПР.

ФЗП РС = 0,2*25 190 812,72 = 5 038 162,54

Фонд заработной платы служащих

Принимается в размере 6−8% ФЗП пр

ФЗП СЛ = 0,06*25 190 812,72= 1 511 488,76

Фонд заработной платы МОП и ПСО

Принимается в размере 2−3% ФЗП пр

ФЗП МОП, ПСО = 0,02*25 190 812,72 = 503 816,25

Таблица 5.

Показатели сводного плана по труду и кадрам

Начисления включают:

— взносы в государственные внебюджетные фонды — 30%;

— страхование от несчастных случаев — 0,4% по ставкам 2014 г.

5. Смета цеховых расходов

1. Фонд заработной платы цехового персонала /табл. 5

Принять численность цехового персонала следующим образом:

РЦ= 85% РВСП + 50% РРС + 20% РСЛ

РЦ= 0,85*64+0,5*32+0,2*13 = 73

ФЗП Ц = 0,85*6 875 545,54+ 0,5*5 038 162,38+ 0,2*1 511 788,76 =

8 665 652,55

2. Начисления на ФЗП

Начисления на ФЗП Ц = 8 665 652,55* 0,3*0,004 = 2 634 358,37

3. Стоимость электроэнергии

3.1 Силовая электроэнергия

Qсил = Wуст • З •Фо • kсп,

Qсил = 3 810,24*0,6*3743*0,3 = 2 567 111,10

где Wуст — установленная мощность токоприемников, кВт;

З — коэффициент загрузки оборудования (для укрупненных расчетов можно принять равным 0,6−0,75); Фо — действительный годовой фонд времени работы оборудования, ч.; kсп — коэффициент спроса, учитывающий неодновременность работы потребителей (в среднем можно принять равным 0,3 — 0,5).

Wуст = Нуст. Nпр,

Wуст =1,26*3024 = 3810,24

Нуст.= 1,170 + [(1,350 — 1,170)/(4000 — 2000)] * (4000 — 3024)=1,26

где Нуст — норматив установленной мощности токоприемников, кВт на единицу продукции /прил. 7.

СС.Э = Qсил ЦЭ,

СС.Э = 2 567 111,10 * 3,12 = 8 009 386,62

ЦЭ — цена электроэнергии = 13,2 руб. кВт

3.2 Осветительная электроэнергия

СО.Э = RQSОСН ЦЭ

СО.Э = 0,015*2100*12 557,7*3,12 = 1 234 170,76

где R — норма расхода электроэнергии, Вт/(м2ч), при укрупненных расчетах принимается равной 15−20 Вт на 1 м² площади пола;

Q — продолжительность работы электрического освещения в течение года (принимается в среднем 2100 ч для местностей, расположенных на широте 40−60о) — г. Омск расположен на широте 55о;

SОСН — площадь пола зданий основного производства, м2.

SОСН = SПР + Ѕ SВСП

SОСН = 11 819*Ѕ 1477,4 + = 12 557,7

4. Стоимость воды

4.1 Вода для технических целей

С Т.В. = Н Т. В *NПР *Ц Т.В.,

Н Т. В =8,7 + [(13,7 — 8,7)/(4000 — 2000)] * (4000 — 3024) = 11,14

С Т.В. = 11,14*3024*26,40 = 889 346,30

где Н Т.В. -норма расхода воды на один приведенный капитальный ремонт, м3/прил. 7;

Ц Т.В. — цена 1 м³ технической воды = 26,40 руб.

4.2. Вода для бытовых нужд С Б.В. = Н Б.В. *(РШ+РЦ) *С* Ц Б.В.,

С Б.В. = 40*(257 +73)*1*34,10 = 450 120

где Н Б.В.- норматив расхода бытовой воды, л (определяется из расчета 40л за смену на каждого работающего);

С-количество смен за год (1);

Ц Б. В-. цена бытовой воды = 34,10 руб.

5. Стоимость сжатого воздуха При укрупненных расчетах общий расход сжатого воздуха по предприятию определяется по удельному расходу на единицу продукции:

QВ = qВ Nпр,

QВ = 4,5*3024 = 13 608

где qВ — удельный расход сжатого воздуха, м3 на единицу продукции (в среднем можно принять равным 4,5−4,7).

Получение сжатого воздуха требует устройства на предприятиях компрессорных станций.

Расчетная производительность компрессорной станции Qст определяется по формуле

Qст = kmax QВ ,

Qст = 1,2*13 608 = 16 329,6

где kmax — коэффициент максимума, учитывающий кратковременные превышения расхода воздуха по сравнению с расчетным (kmax= 1,2−1,4).

Сжатый воздух от компрессора поступает в воздухосборник. Приближенно емкость воздухосборника в кубических метрах определяется по формуле

Vв = (0,5−0,6) Qст.

Vв =0,5 * 16 329,6 = 8 164,8

С С.В. = QВ Ц С.В.

С С.В. = 13 608*78 = 1 061 424

где Ц С.В.- цена сжатого воздуха = 78 руб.

6. Стоимость пара СП = НП РШ ЦП, СП = 5*200*157 = 257 000

где НП — норматив расхода пара, т (принимается НП=5т) ЦП — цена пара = 138 руб.

7. Стоимость отопления.

С ОТ = qт S ОСН Ц ОТ С ОТ = 0,0251*13 557,7*980 = 308 894,30

где qт — нормативный расход тепла (на данный период времени принять равным 0,0251 Гкал/м2);

Цт — цена 1 Гкал =980 руб.

8. Содержание и текущий ремонт зданий основного производства /табл.4/

Расходы по этой статье принимаются в размере 5% стоимости зданий основного производства = 30 766 192,8*0,05= 1 538 309,64

9. Содержание и текущий ремонт оборудования /табл.4

Расходы по этой статье принимаются в размере 2% стоимости оборудования = 31 581 886,8*0,02 = 431 637,74

10.Содержание, ремонт и возобновление малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений и инвентаря /табл.4/

Расходы по статье принимаются в размере 3 — 5% соответствующей стоимости.= 2 088 569,7*0,04 = 83 542,79

11. Амортизационные отчисления по фондам основного производства /табл.4 = 4 242 580,1

12. Транспортные расходы /табл.1/

Расходы по статье принимаются в размере 0,5% от стоимости валовой продукции = 214 884 600*0,005 = 1 074 423

13. Расходы по охране труда и технике безопасности.

Расходы по статье принимаются в размере 700 руб. в год на одного рабочего и 250 руб. на одного руководителя, специалиста, служащего. Для расчета учитываются все производственные рабочие и цеховой персонал

= 257*700+54*700+16*250+3*250 = 224 550

14.Затраты по рационализации и изобретательству.

Расходы по статье принимаются в размере 1−2% общей суммы цеховых расходов = 31 105 396,17*0,01 = 311 053,96

15. Прочие цеховые расходы.

По статье предусматриваются расходы, которые могут возникнуть в процессе производственной деятельности предприятия, но не могут быть точно учтены и рассчитаны. Расходы принимаются в размере 2−3% от общей суммы цеховых расходов = 31 416 499,96*0,02 = 628 329

Полученную итоговую сумму цеховых расходов (СЦ) необходимо сопоставить с годовым фондом основной заработной платы производственных рабочих, т. е. найти процент цеховых расходов (НЦ).

НЦ = СЦ / ЗП ОСН. ПР*100%

НЦ = 32 044 828,96/25 628 011,56*100% = 125%

Общая сумма цеховых расходов распределяется между всеми производимыми видами продукции в цехе пропорционально зарплате основных рабочих в калькуляции себестоимости каждого изделия. Для этого в цехе определяют процент цеховых расходов, он показывает, сколько цеховых расходов приходится на 1 рубль зарплаты основных рабочих. По данному предприятия процент цеховых расходов составляет 125%, а для авторемонтных предприятий рекомендуемый процент цеховых расходов составляет от 90% до 130%.

6. Смета общехозяйственных расходов

В смету общезаводских расходов включаются расходы, которые связаны с деятельностью предприятия в целом и поэтому не могут быть отнесены на отдельный вид работ или структурное подразделение. Смета включает две группы расходов.

1. Административно-управленческие расходы

1.1 Фонд заработной платы административно-управленческого персонала (ФЗП УПР) /табл. 5

Принять численность административно управленческого персонала следующим образом:

Р АУП = 50% Р РС + 80% Р СЛ + 100% Р МОП, ПСО Р АУП = 0,5*32+0,8*13+1*7 = 33

ФЗП УПР = 0,5*5 038 162,54+0,8*1 511 488,76+1*503 816,25 = 4 232 088,53

1.2 Начисления на ФЗП Начисления на ФЗП УПР = 4 232 088,53*0,3*0,004 = 1 286 554,91

1.3 Содержание легкового транспорта.

Расходы по статье принимаются в размере 8% ФЗП АУП

= 4 232 088,53*0,08 = 338 567,08

1.4 Командировочные расходы Расходы по статье принимаются в размере 2% ФЗП АУП

= 4 232 088,53*0,02= 84 641,77

1.5 Канцелярские и почтово-телеграфные расходы.

Расходы по статье принимаются в размере 400−500 руб. в год на каждого руководителя, специалиста и служащего в целом по предприятию

= (32+13)*400 = 18 000

1.6 Прочие административно-управленческие расходы.

Расходы по статье принимаются в размере 0.3−0.5% ФЗП АУП

= 4 232 088,53*0,003 = 12 696,27

2. Общепроизводственные расходы

2.1 Стоимость осветительной электроэнергии С О. Э = R*Q*S ОБЩ.ПР. *ЦЭ

S ОБЩ. ПР = S ПОЛ +Ѕ S ВСП

S ОБЩ. ПР = 14 744+738,7 = 15 512,7

С О. Э = 0,015*2100*15 512,7*3,12 =1 524 588,16

S ОБЩ.ПР.- площадь зданий общепроизводственного назначения

2.2 Стоимость воды для бытовых нужд С Б.В. = НБ.В.*РАУР *Ц Б.В.

С Б.В. = 8*33*34,10 = 9 003,4

Норматив расхода бытовой воды принимается в размере 20% от норматива определенного для цехового персонала.

2.3 Стоимость отопления.

С ОТ = НОТ*S ОБЩ.ПР. *Ц ОТ С ОТ = 0,0251*15 512,7*980 = 381 581,39

2.4 Содержание и ремонт зданий общепроизводственного назначения/табл. 4

Расходы по статье принимаются в размере 4−5% стоимости зданий общепроизводственного назначения = 4 033 302*0,05 = 201 665,1

2.4 Амортизационные отчисления по фондам общепроизводственного назначения /табл.4 = 439 036,90

2.5 Расходы по содержанию общезаводских складов.

2.5.1 Фонд заработной платы складских работников /табл.5

Принять численность складских работников в размере 15% Р ВСП Р СКЛ = 64*0,15= 10

ФЗП СКЛ = 6 875 545,54*0,15 = 1 031 331,83

2.5.2 Начисления на ФЗП = 1 031 331,83*0,3*0,004 = 313 524,88

2.5.3 Хозяйственные расходы, связанные с содержанием складов.

Расходы по статье принимаются в размере 800−950 руб. на каждого работника склада в год. = 10*800 = 8000

2.6 Расходы по охране труда и технике безопасности.

Расходы по статье принимаются аналогично п. 13 сметы цеховых расходов применительно для административно-управленческого персонала и работников складов = 10*700+16*250+3*250 = 11 750

2.7 Прочие общепроизводственные расходы.

Расходы по статье принимаются в размере 3−5% общей суммы по статьям общепроизводственных расходов = 9 893 030,22*0,03= 296 790,91

Полученную итоговую сумму общехозяйственных расходов (Сохр) необходимо сопоставить с годовым фондом основной заработной платы производственных рабочих, т. е. найти процент общехозяйственных расходов (НОХР).

НОХР = Сохр / ЗП ОСН. ПР*100%

НОХР = 10 189 821,13/25 628 011,56*100%= 40%

Для авторемонтных предприятий рекомендуемый процент общехозяйственных расходов составляет от 35% до 45%.

Процент общехозяйственных расходов на данном предприятии, равный 40%, входит в рекомендуемый процент для авторемонтных предприятий.

7. План по себестоимости, доходам, прибыли и рентабельности

7.1 Себестоимость продукции авторемонтного предприятия

Таблица 6

Показатели себестоимости продукции

7.2 План по доходам

Плановый доход

Дпл=S• (1+ R),

где R рентабельность производства (учитывает прибыль закладываемую предприятием сверх себестоимости, принять в пределах 10−30%).

Дпл = 90 947 144,66*(1+0,1) = 100 041 859,126

7.3 Планирование прибыли

Налоговое планирование

Пн/о= ДплS-H,

где Пн/о прибыль для налогообложения;

Дпл плановый доход;

S себестоимость;

H налог на имущество (2.2% на 1 января 2013 года.)

Н = 69 618 898,6*0,22 = 1 531 617,77

Пн/о = 100 041 859,126 — 90 947 144,66 — 1 531 617,77 = 7 563 096,70

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:

Патп = Пн/о-Hп

Патп = 7 563 096,70 — 7 563 096,70*0,2 = 6 050 477, 36

где Hп налог на прибыль = 20%

7.4 Распределение прибыли

Чистая прибыль направляется в 3 основных фонда:

Накопления (для финансирования капиталовложений, прироста фондов, научных исследовании создается фондразвития производства и техники)

Потребления (предусматривает покрытие затрат на з/п, финансирования мероприятий плана социального развития коллективасоздается фонд материального поощрения и фонд социального коллектива)

Резервный (создается для компенсации недополученных доходов следствии факторов риска.).

Перечислим полученную прибыль поровну в фонды накопления и потребления. В фонд развития науки и техники пойдет вся сумма из фонда накопления, в фонды социального развития и материального поощрения по 50% суммы фонда потребления.

Таблица 7

8. План экономической эффективности производства

Таблица 8

Показатели плана эффективности производства

Заключение

В ходе выполнения данной курсовой работы были получены следующие результаты:

· производственная программа составляет 1802 ед;

· действительный фонд рабочего времени равен 3743 ч;

· площадь авторемонтного предприятия равна 19 134 м²

· общее количество работающих составляет 424 ч;

Так же был рассчитан годовой фонд заработной платы всех работающих, определены цеховые и общехозяйственные расходы, которые равны 24 691 480,99 и 7 457 603,6 соответственно, определена полная себестоимость продукции, которая равна 74 844 857,29 рублей.

Стоимость основных производственных фондов равна 47 453 868 рублей.

Плановый доход составил 97 289 314,5 рублей, а прибыль, остающаяся в распоряжение предприятия равна 17 120 377 рублей.

Рентабельность производства и фондов составила 21,7% и 36% соответственно.

Также изучены основы организации и процессов производства на предприятии по ремонту автомобильного транспорта, проведены расчеты параметров основного, вспомогательного и обслуживающего производств.

Кроме того, был произведен расчет производственно-складских и вспомогательных площадей помещений, общий расход сжатого воздуха, производительность компрессорной станции, емкость воздухосборника, расход силовой электроэнергии, расход осветительной электроэнергии, расход воды для производственных нужд и для хозяйственно-бытовых нужд, расход тепла.

Список используемой литературы

1. Афанасенко В. С., Игудесман Я. Е., Савич А. С. Проектирование авторемонтных предприятий: — М: Выш. школа, 1978 — 240с.

2. Краткий автомобильный справочник. — 10-е изд., перераб. и доп. -М.: Транспорт, 1984.-220с.

3. Новицкий Н. И. Организация производства на предприятиях: Учебно-методическое пособие. — М.: Финансы и статистика, 2001 — 392 с.

4. Организация и планирование деятельности авторемонтного предприятия: Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Организация и планирование производства» для студентов специальности 80 100.62 / Сост. Л. В. Толкачева. — Омск: СибАДИ, 2013. — 26 с.