Введение
Кредит представляет собой наиболее развитую форму движения товаров и денег. В этом качестве он выступает как результат эволюции товарно-денежных отношений, форм стоимости, функций денег и системы рынков.
Первоначальное обращение товаров и денег на местных рынках основывается на их встречном движении с одномоментной реализацией цены товара в деньгах. Главный результат такого движения — отчуждение собственности продавцов на соответствующие товары и ее переход к покупателям. Деньги опосредуют этот процесс в функции средства обращения и обеспечивают реальное или действительное завершение актов купли-продажи товаров.
Первоначальное обращение товаров и денег возможно только при их одновременном наличии у продавца и покупателя. Несовпадение во времени встречного движения этих ценностей означает, что обычные акты купли-продажи товаров неосуществимы.
У покупателя, приобретающего данный товар, может не оказаться требуемой суммы денег, так как они появятся лишь после будущих актов хозяйственно-финансовой деятельности. Это открывает перспективу продажи товаров с последующим поступлением соответствующей суммы денежных средств, или во вторичном порядке по отношению к сделке купли-продажи. В дальнейшем покупатель может занять требуемую сумму у некоего их обладателя и переместить долг с одного кредитора на другого. В результате одномоментные акты купли-продажи уступают место встречному движению товаров и денег, не совпадающему во времени. При этом движении происходит смена собственности на продаваемые товары, но реализация цены в деньгах откладывается на будущее.
По вопросу о необходимости кредита российские предприниматели разделились на два лагеря. Представители товаропроизводящих хозяйственных структур, представляющих реальный сектор экономики, полагают, что вследствие инфляции и высоких ставок рефинансирования Центрального банка, т. е. дороговизны кредита, его использование в кругообороте капитала экономически невыгодно. Поэтому производственно-финансовая деятельность таких предпринимателей всецело осуществляется на основе самофинансирования, т. е. без привлечения банковского кредита.
Главные трудности в обеспечении непрерывности кругооборота капитала возникают в отраслях с сезонным характером производства.
Сезонность проявляется в резких колебаниях размера оборотных капиталлов в периоды производства, заготовки и переработки сельскохозяйственной продукции. В связи с этим в сезонных отраслях возникает острая потребность в привлечении материальных ресурсов поставщиков. Это значит, что поставка семян, кормов, горючесмазочных материалов, запасных частей для ремонта техники и других ценностей в сельском хозяйстве может осуществляться только на кредитных началах. Предельный срок кредитования должен устанавливаться с учетом отгрузки сельскохозяйственной продукции, поступления денежной выручки и завершения кругооборота капитала.
Различная скорость кругооборота индивидуальных капиталов в отраслях народного хозяйства обусловлена рядом объективных причин:
• неодинаковой технологической протяженностью рабочего периода изготовления промышленной и строительной продукции;
• степенью удаленности поставщиков от покупателей;
• транспортными особенностями отгрузки товарно-материальных ценностей (полностью или частично);
• транзитными нормами загрузки транспортных средств;
• условиями оплаты заказанных товарно-материальных ценностей по заключенным хозяйственным договорам купли-продажи.
Эти причины вызывают объективно необходимую потребность в кредитах, обеспечивающих непрерывность кругооборота индивидуальных капиталов предприятий разных отраслей хозяйства.
Глава 1. Сущность, формы и виды кредита
1.1. Сущность кредита Подобно каждой экономической категории кредит имеет свою сущность, или главный родовой признак, отличающий его от других категорий. Сущность кредита определяется содержанием тех экономических процессов, которые проходят только при возникновении кредитных отношений.
В простом обмене товаров одного вида на товары другого вида потенциально содержатся все формы стоимости, включая денежную и кредитную. Однако появление денежной формы стоимости происходит только на высшей стадии развития товарно-денежных отношений.
Между тем взаимное доверие кредиторов и должников возникает на стадии простого обмена товаров. Пример тому — предоставление в долг излишков мяса или рыбы одним племенем другому. Это значит, что кредит начинает движение в недрах первобытно-общинного способа производства и исторически предшествует возникновению денежной формы стоимости, т. е. денег. На эту особенность указывают отечественные экономисты О. И. Лаврушин и Ю. П. Савинский, подчеркивающие исторический приоритет кредита по отношению к деньгам. Такой вывод нельзя признать случайным. Он основывается на исключительной роли доверия в развитии предпринимательства и рыночных отношений продавцов и покупателей товаров.
