Формирование системы управления сервисными предприятиями в нефтедобыче

Актуальность темы

исследования.

Трансформация нефтегазового комплекса России продолжается уже на протяжении многих лет, сегодня можно говорить о том, что стадия становления в новом экономико-политическом климате пройдена, и наступил период зрелых структурных преобразований, новых корпоративных интересов и стратегических приоритетов, этап транснациональных нефтяных альянсов и бизнес-проектов. Агрессивная экспансия вертикально-интегрированных нефтяных компаний (ВИНК) на внутреннем и мировом рынке сопровождается на микроэкономическом уровне оптимизацией их структур, с использованием результатов исследований крупнейших консалтинговых и аудиторских компаний, управленческой практики крупных зарубежных нефтяных монстров. Оптимизация внутри ВИНК не дань моде, она объективно обусловлена серьезной конкуренцией в отрасли, ставшим перманентным поиском способов снижения издержек добычи нефти, повышения стоимости активов и привлекательности для инвесторов. Не секрет, что для концепции «лидерства по издержкам» основополагающим является следующий постулат: лидируют те компании, чье конкурентное преимущество основано на постоянном поиске путей экономии по всей отраслевой (технологической) цепочке ценностей.

Построение эффективно функционирующих ВИНК, прогрессивность их развития есть стратегически важный аспект для нефтяной промышленности и всего топливно-энергетического комплекса (ТЭК) в целом. Объективно можно говорить о том, что российские ВИНК обеспечивают 60% поступлений в бюджет государства в виде налогов и акцизов, 40% валютных поступлений, они обеспечивают также занятость 3% трудоспособного населения страны.

Следует отметить, что в отличие от ранней хаотической конгломератной практики формирования корпоративного портфеля компаний, в т. ч., нефтяных, нацеленность менеджмента на построение эффективной корпоративной модели вынуждает аппарат управления довольствоваться не поглощением максимально возможного количества потенциально прибыльных субъектов отрасли, а стремиться к сохранению и/или приобретению субъектов, обладающих для компаний в первую очередь стратегическими достоинствами. Такая переориентация менеджмента является необходимым условием формирования оптимальной организационной структуры управления ВИНК на современном этапе их развития.

В составе любой российской ВИНК присутствуют подразделения/предприятия непосредственно обслуживающие добычу, они осуществляют работы по бурению, капитальному ремонту скважин, строительству, нефтепромысловому ремонту, транспортно-технологическому обслуживанию и ряд других.

В России взаимодействие добывающих структур ВИНК (нефтегазодобывающих объединений — НГДО) и нефтепромысловых сервисов представлено различными формами: как правило, сервисы входят в состав НГДО, либо же они являются дочерними (следовательно, зависимыми) по отношению к НГДО или, в лучшем случае, по отношению к нефтяной компании. Безусловно, сервисные структуры ВИНК оказывают услуги и сторонним заказчикам, но их объем на порядок меньше объема услуг, оказываемых основному заказчику — материнской ВИНК. Поэтому говорить о конкуренции, в том числе в силу исторически сложившихся предпосылок, а тем более о рыночных отношениях в нефтегазовом секторе российской экономики еще рано. Справедливости ради следует сказать, что за рубежом независимый рынок нефтепромысловых услуг уже сформирован и представлен независимыми узкоспециализированными компаниями.

Как показывает практика управления, в настоящее время российские компании делают попытки пересмотра корпоративной политики с целью оптимизации структуры путем выведения (продажи) непрофильных (вспомогательных, обслуживающих) производств в частично либо полностью независимый сервис. Процесс такого обособления вошел в мировой бизнес как аутсорсинг (от англ. — outsourcing), основными преимуществами которого для нефтяных компаний в частности являются: повышение качества приобретаемых сервисных услуг при постоянных производственных издержках, снижение стоимости услуг прц сохранении текущего уровня качества за счет снижения производственных издержекувеличение финансовой устойчивости компании за счет минимизации издержек на сервисные услуги при сохранении текущего уровня качества услуг.

В пользу объективного характера наблюдаемой тенденции корпоративного поведения говорит тот факт, что затраты на нефтепромысловое обслуживание являются, в силу исторических особенностей, чрезмерно высокими в структуре себестоимости добычи нефти. Безусловно, многое зависит от условий разработки месторождения, специфики региона и т. д., но однозначно можно говорить о том, что компании стремятся снизить себестоимость добычи, в том числе посредством реструктуризации. Российские компании полагают, что при покупке нефтепромысловых услуг у независимых, свободно конкурирующих подрядчиков они получат все вышеперечисленные объективные преимущества аутсорсинга. При этом даже при условии возникновения монополиста на рынке нефтепромысловых услуг ВИНК не будет обременена ни решением финансовых проблем сервисов, ни долгосрочными инвестициями в условно перспективные проекты их капитализации (повышения стоимости, посредством приобретения каких-либо активов).

Таким образом, одним из приоритетных аспектов оптимизации деятельности ВИНК является решение вопроса об эффективном механизме, формах взаимодействия нефтепромысловых сервисов и добывающих производств, что позволило бы и издержки добычи снизить, и развитие ВИНК сделать более эффективным, в том числе, благодаря освобождению стратегического руководства компании от решения сервисных проблем.

Степень разработанности проблемы.

В советский период структура нефтяной отрасли России разительно отличалась от нынешней, представленной группой компаний, поделивших месторождения и, соответственно, регионы влияния между собой. В ту эпоху научные экономические исследования были направлены не на частные интересы, а проводились с учетом макроэкономических приоритетов и условий административно-командной системы управления всей отрасли.

Можно говорить о том, что некоторые аспекты функционирования вспомогательных производств (в то время это были цеха или внутридобычные управления) все же встречаются в научной литературе, но, зачастую, анализ сводится к производственной тематике. Уровень научной разработки различных аспектов построения сервисного производства в рамках ВИНК, а также развития российского рынка нефтепромысловых услуг характеризуется крайне ограниченным количеством опубликованной литературы, доступной для широкого использования. В основном — это различные наработки, составляющие корпоративное ноу-хау.

Тем не менее, важное методологическое значение для разработки проблемы, поставленной в рамках данной работы, имеют исследования российских ученых в области развития ТЭК, вертикальной интеграции, аутсорсинга, методологии реструктуризации, стратегии развития компании: Алафинова С. Н., Зайцева Е. К., Миловидова К. Н, Атаяна Н. Х., Мильнера Б. З., Шагиева P.P., Булгаковой И. Н., Конопляника А. А., Шарифова B.C., Дебердиевой Е. М. и других.

Различные теоретические аспекты исследуемой проблемы освещены в работах зарубежных ученых: Алчиана А., Беста М., Броссо Е., Фареса М, Кляйна Б., Крофорда Р., Тироли Д., Харта О. и других.

В работах общего характера особое внимание уделяется вопросам корпоративного строительства и организационного планирования ВИНК, администрирования, общего менеджмента. Исследования специального характера посвящены методам реструктуризации, проектирования организационных структур, их применению в рамках построения ВИНК.

Тем не менее, решение ряда новых, стратегически важных проблем, на наш взгляд, связанных с позиционированием нефтепромыслового сервиса по отношению к ВИНК, как составной части развития и управления организационными структурами нефтяной отрасли, еще не получило достаточного научного обоснования и завершения.

Цель исследования состоит в том, чтобы теоретически обосновать и предложить оптимальный вариант обособления/позиционирования нефтепромысловых сервисов с учетом уже существующих структур ВИНК, а также приоритетов самих компаний.

Поставленная цель достигается посредством решения следующих основных задач: осуществление качественного анализа организационных структур российских ВИНК в аспекте их взаимодействия с нефтепромысловыми сервисамиисследование альтернативных форм обособления сервисов от существующих структур ВИНКобоснование необходимости замены «жесткой» формы интеграции сервисных служб с ВИНК на «мягкую» форму, а также объективного характера процесса такой реорганизации в нефтегазовом секторе российской экономикиразработка стратегически приемлемой для ВИНК концепции и механизма обособления нефтепромысловых сервисовразработка предложений по организации управления сервисными службами, выведенными из «жесткого ядра» ВИНК.

Объект исследования диссертационной работы — система организационно-управленческих и экономико-правовых отношений, возникающих в процессе взаимодействия нефтепромысловых сервисов и добывающих подразделений нефтяных компаний.

Предметом исследования диссертационной работы является процесс обособления нефтепромысловых сервисов и формирования системы управления ими на основе поддержания квазиинтеграционных связей между сервисами и ВИНК.

Теоретической и методологической основой исследования послужили законодательные и правовые акты Российской Федерации, научные труды отечественных и зарубежных авторов по теории фирмы, экономической теории трансакционных издержек, корпоративному управлению в части рассматриваемой проблематики.

Что касается работ отечественных авторов, посвященных более широкому контексту экономической организации и вертикальной интеграции, в том числе в отраслях ТЭК, то к уже упомянутым ученым следует добавить В. Е. Дементьева, А. А. Зарнадзе, Б. А. Ерзнкяна, Г. Б. Клейнера, Д. С. Львова, В. А. Цветкова.

Различные аспекты исследуемой проблемы освещены в работах зарубежных ученых, прежде всего, классиков теории фирмы и экономической организации: М. Аоки, Г. Демсеца, Р. Коуза, О. Уильямсона, а также специалистов по теории менеджмента: Р. Акоффа, И. Ансоффа, П. Друкера, А.Чандлера.

Информационной базой исследования послужили нормативные документы, регламентирующие хозяйственную деятельность нефтяных компанийаналитические материалы отраслевых исследовательских центров, занимающихся проблемами реформирования крупных компанийразработки Государственного университета управления, Центрального экономико-математического института РАН в области корпоративного управления, стратегического планирования предприятий, методов оптимизации хозяйственных решений.

Научная новизна результатов исследования определяется тем, что на основе проведенного комплексного анализа способов обособления нефтепромысловых сервисов из структуры ВИНК разработан механизм оптимизации деятельности сервисных служб и организации управления ими, базирующийся на установлении и поддержании квазиинтеграционных отношений между сервисами и ВИНК.

Важнейшие результаты, которые, по мнению автора, обладают научной новизной и выносятся на защиту, следующие:

1. Обоснована необходимость реструктуризации ВИНК путем выведения из их состава сервисных подразделений как необходимого условия разрешения проблемы роста и развития нефтяных компаний и отрасли в целом.

2. На основе выявления и анализа существующих моделей обособления нефтепромысловых сервисов, с одной стороны, и учета реалий состояния и тенденций развития нефтегазового сектора России, с другой, показано, что наиболее оптимальной формой их обособления в ближайшей перспективе является замена «жесткой» формы интеграции на «мягкую», квазиинтеграционную форму в рамках организационных структур ВИНК.

3. Разработан механизм обособления сервисов на основе наделения их имуществом, построения сервисного холдинга и преобразования конгломерата сервисных служб в четко организованную группу компаний.

4. Разработана концепция стратегического управления сервисами и предложена модель оптимизации системы взаимодействия ВИНК и нефтепромысловых сервисов.

Практическая значимость работы. Предложенный в диссертации подход — как в концептуальном плане, так и в плане детально разработанных организационно-управленческих и экономико-правовых решений — к формированию системы управления сервисными предприятиями в нефтедобыче, основанный на замене интеграционных отношений ВИНК и сервисных служб квазиинтеграционными, может быть использован всеми отечественными нефтяными компаниями, реализующими на практике реструктуризацию своих компаний.

Реализация и апробация результатов исследования. Основные положения, полученные в результате исследования были использованы в части разработки стратегии развития нефтепромысловых сервисов ОАО «НК «ЮКОС».

Материалы исследования были использованы в лекциях ГУУ кафедры «Институциональная экономика» в части корпоративного управления.

Основные положения и результаты исследования докладывались автором на международных научно-практических конференциях «Организация и управление процессами реструктуризации и развития промышленных предприятий региона» и «Актуальные проблемы управления 2002», четвертом всероссийском симпозиуме «Стратегическое планирование и развитие предприятий», 18-й всероссийской научной конференции «Реформы в России и проблемы управления 2003».

Структура и объем работы.

В соответствии с логикой исследования диссертационная работа состоит из введения, трех глав с выводами по каждой главе, заключения, списка использованной литературы и приложений. Работа изложена на 141.

Выводы по Главе 3:

1. Обособлению сервисов должна предшествовать разработка комплексной программы реструктуризации, учитывающей основные приоритеты нефтяной компании и ее дальнейшего видения развития нефтепромысловых сервисов в рамках компании и в дальнейшем.

2. Наиболее актуальной в настоящее время моделью организации сервисов является обособление в рамках модели холдинговой построения структуры, позволяющей осуществлять единую политику по отношению к сервисным предприятиям.

3. При этом целесообразно отделить акционерную (долевую) вертикаль от управленческой, непосредственное управление должно осуществляться Управляющей сервисной компанией, выполняющей исключительно функции менеджмента. Это позволит не рисковать активами сервисного холдинга и в конечном итоге активами самой нефтяной компании в случае рисков от субсидиарной ответственности, которую будет нести организация, управляющая обществом и дающая для исполнения обязательные распоряжения.

4. Использование модели бизнес альянса и создания совместных предприятий с долевым участием 50/50% на базе сервисных целесообразно в случае предполагаемой продажи нефтяной компанией данного вида услуг/предприятия в дальнейшем. Это позволяет освободиться от непрофильных активов самой ВИНК, а инвестору убедиться в целесообразности покупки владея неполным пакетом и не отвлекать собственные средства единовременно на сомнительное предприятие.

5. В целях соблюдения приоритетов нефтяной компании наделять сервисные предприятия имуществом целесообразно постепенно: ТМЗ вносить в УК, а основные средства сдавать в аренду. Тем не менее, в целях избежания оппортунистической политики нефтедобывающих объединений в отношении имущества, находящегося в их собственности и арендуемого сервисами, его необходимо сосредоточить в имущественных комплексах, оперативно подчиняемых Управляющей сервисной компании, но являющейся дочерней по отношению к В ИНК.

6. Создание имущественных комплексов позволит оптимизировать налог на прибыль за счет сдачи в аренду активов сервисным предприятиям. Имущественное общество регистрируется в зоне льготного налогообложения его выручка полученная в виде арендных платежей, облагается по пониженной ставке. В то же время арендные платежи, уплачиваемые сервисными предприятиями, включаются в состав «расходов по обычным видам деятельности» таким образом, снижая налоговую базу по налогу на прибыль.

Заключение

.

Всесторонний анализ существующей теории и практики формирования системы управления сервисными предприятиями ВИНК позволяет сформулировать следующие выводы и рекомендации:

1. В современных условиях одним из важнейших критериев, определяющих успешность деятельности крупных производственных комплексов, является их организационная структура. В силу исторических особенностей производственное взаимодействие нефтедобывающих объединений и входящих в состав последних подразделений нефтепромыслового сервиса строилось на основе административного подчинения. Сервисные подразделения утяжеляли структуру объединений, в то же время в силу их непрофильности приоритеты расставлялись в пользу основного производства нефтедобычи. Издержки, формируемые сервисами, были размыты в составе расходов объединений, поэтому вопросам их снижения не было уделено достаточного внимания.

2. Часть нефтяных компаний уже пошли по пути вывода непрофильных активов из своего состава, это привело к высвобождению неэффективного персонала, как правило, к сокращению затрат объединений на нефтепромысловые услуги, за счет их выявления и эффективного управления, улучшению финансово-хозяйственных показателей последних, контрактной форме взаимодействия.

3. В силу объективной тенденции к истощению запасов разработанных месторождений компании стали серьезное внимание уделять высокотехнологичным и капиталоемким сервисным услугам, таким как, например, геофизика, увеличение нефтеотдачи пластов увеличению. Потенциальные возможности всего рынка нефтепромысловых услуг прогнозируются на уровне роста в среднем 3−4% в год.

4. Вследствие благоприятной ценовой конъюнктуры рынок заполняют западные компании, вытесняющие таким образом аффилированные сервисные предприятия, особенно в сегменте высоких технологий.

5. Процесс выведения сервисных подразделений есть объективная тенденция развития отношений последних с нефтедобывающими объединениями, обусловленная требованиями нефтяных компаний, потребностями формирующегося рынка нефтепромысловых услуг в качестве и невысокой стоимости последних.

6. Теория аутсорсинга содержит объективные предпосылки правильности решений ВИНК в пользу освобождения от непрофильных активов. Грамотное применение теории в практике хозяйствования нефтяных компаний позволит: сосредоточиться на основном бизнесе, направить финансовые потоки на приоритетные целив дальнейшем приобретать более дешевые и качественные услугисократить расходы в части обслуживания добычи.

7. Обособление сервисных предприятий целесообразно производить в рамках единого блока с целью поддержания квазиинтеграционных отношений с ВИНК, с тем, чтобы нефтяная компания в условиях незрелости рынка нефтепромысловых услуг сохранила возможность обеспечивать собственные потребности по необходимым ценам, а также в зависимости от стратегического видения дальнейшего существования сервисов внутри компании, имела возможность в будущем продать их стороннему инвестору.

8. Сосредоточение активов, используемых сервисными предприятиями, целесообразно производить в рамках крупных имущественных комплексов, суперстратегическое управление которым будет производиться самой нефтяной компанией, а стратегическое и оперативное управление должно быть отдано Управляющей сервисной компании, учрежденной ВИНК.

9. Консолидация активов в Имущественном комплексе позволит аккумулировать амортизационные средства, осуществлять единую политику воспроизводства основных фондов, повысить их мобильность, ввести единую методологию управленческого учета, повысить контроль. И самое главное оптимизировать налог на прибыль.

Ю.На уровне Управляющей сервисной компании должны решаться вопросы финансовой, инвестиционной, производственной, корпоративной и кадровой политики, а также развития инфраструктуры и коммуникаций.

11. Полученные в результате диссертационного исследования результаты свидетельствуют о необходимости дальнейшей разработки вопросов теории и практики управления сервисным производством, а также необходимости исследования форм их применения для оптимизации деятельности в структуре конкретной российской ВИНК.