В условии политической и экономической нестабильности существенно возрастает роль экономического планирования в качестве важнейшей функции управления инвестиционной деятельностью организации. Формирование рыночной экономики тесно связано с ростом конкуренции, что, в свою очередь, весьма остро ставит перед менеджерами вопрос об ответственности за принимаемые решения, за последствия их проведения в жизнь. Большую сложность представляет проблема управления риском инвестиционной деятельности с учетом особенностей российской переходной экономики. Поэтому в процессе экономического планирования должны обосновываться различные варианты хозяйствования, адекватные соответствующим прогнозным сценариям формирования инвестиционной деятельности организаций. Притом чем выше уровень неопределенности, порождаемой нестабильностью, тем большее значение приобретает экономическое планирование. Этими и другими проблемами и определяется актуальность данной темы.
Степень разработанности темы. В отечественной научной литературе экономическое планирование рассматривалось довольно широко. В частности, рассматривалось в работах O.A. Никифорова, А. Куксова, Ю. Н. Фролова, В. В. Балашова, A.B. Велькова, Э. А. Уткина, В. В. Ковалева, А. Д. Шеремета, М. Ф. Овсийчука, Г. Кипермана, Е. В. Быкова, Е. С. Стояновой, В. З. Черняка и др.1.
1 Балашов В. В., Годин В. В., Райченко A.B. Тезаурус рыночной экономики и управления. / ГАУ. — М., 1997. — С.53- Вельков A.B. Механизм корпоративных стратегий управления инновационной деятельностью. СПб. Изд-во С.-Петерб. унта экон. и финансов, 1997. С. 10. Уткин Э. А. Управление фирмой. М.: Акалис, 1996. С. 60. Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. С. 119. Шеремет А. Д., Сайфулин P.C. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА — М, 1995. С. 52. Овсийчук М. Ф., Сидель-никова Л. Б. Методы инвестирования капитала. М.: БУКВИЦА, 1996. Фролов Ю. Н. Государственное планирование науки. М.: Мысль, 1998. С. 42. и др.
Как отмечается в публикациях, экономическое планированиенеотъемлемый элемент стратегического управления инвестиционной деятельностью любой фирмы, независимо от формы собственности и направления деятельности, один из предынвестиционных этапов деловых проектов. Без экономического планирования вообще не следует браться за предпринимательскую деятельность, иначе возможность получения положительного результата окажется под вопросом.
Однако в указанных работах, на наш взгляд, недостаточно проработан ряд важных вопросов экономического планирования, и прежде всего первой стадии управленческого процесса, которая предполагает оценку вероятности наступления тех или иных событий и позволяет наметить направление развития инвестиционной деятельности компании, определить необходимость соответствующего ресурсного обеспечения. Экономическое планирование при этом должно учитывать тенденции изменений не только в экономической, но и в иных сферах, могущих оказывать на нее влияние.
Объектом исследования выступает социально-экономическое управление инвестиционной деятельностью на предприятиях и в организациях различной формы собственности, в том числе и государственное управление.
Предметом исследования — является экономическое планирование как метод управления инвестиционной деятельностью и важнейшая функция управления организацией и предприятием, рассматриваемая как непрерывный и вероятностный процесс.
Цель исследования — определить процесс и содержание экономического планирования как формы и метода управления инвестиционной деятельностью предприятия в условиях формирования рыночной экономики.
В соответствии с поставленной целью предполагается решить следующие исследовательские задачи:
• выявить основные формы и методы управления инвестиционной деятельностью, сформировавшиеся в последние годы в организациях и предприятиях различной формы собственности в условиях нестабильной ситуации развивающихся рыночных отношений.
• раскрыть понятие экономического планирования как важнейшей формы управления инвестиционной деятельностью в организациях и на предприятиях различной формы собственности.
• определить понятие государственного экономического планирования и его место в стратегическом управлении инвестиционной деятельностью организациями и предприятиями и всей экономикой страны в целом.
• выявить особенности финансового планирования и оперирования финансовыми рисками в условиях нестабильности рыночной экономики.
• разработать методические подходы к корректировке показателей деятельности организации и предприятий различной формы собственности в связи с финансовой нестабильностью.
Теоретической и методической основой исследования выступают работы отечественных и зарубежных авторов в области экономического планирования. Использован также и зарубежный опыт экономического управления инвестиционной деятельностью, адаптированный, в ряде случаев, к специфике российской экономики. Автор данной работы исходил из общепринятой в научной литературе точки зрения, что экономическое планирование предполагает наличие в рыночной экономике различных форм собственности, включающей и государственное управление экономическими процессами, которые не противоречат, а органично дополняют друг друга. При этом существенно меняется и коренное понятие экономического планирования и управления инвестиционной деятельностью.
Эмпирической базой исследования послужили статистические данные из официальных и неофициальных источников, исследовательские данные научных разработок, опубликованных в статьях и книгах, результаты анализа действующих законодательных актов, а также экспертного опроса и личные наблюдения автора.
Достоверность результатов. В исследовании инвестиционной деятельности предприятий использовались различные стандартные методики, которые позволяют получить надежные результаты в ходе анализа и с большой уверенностью оперировать первичной научно-исследовательской работой. Достоверность полученных данных обусловлена апробацией в научных публикациях основных результатов исследования и практическим внедрением отдельных положений диссертационной работы в практику работы предприятий и организаций.
Основные элементы научной новизны, которые выносятся на защиту:
— разработан новый подход к экономическому планированию в инвестиционной деятельности, который представляет собой формализацию системного подхода к процессу планирования, метод обоснования экономической целесообразности и рисков в выбранных направлениях деятельности и использование специальных источников финансирования.
— разработаны методические подходы к экономическому планированию как формы управления инвестиционной деятельностью, что позволяет повысить эффективность предпринимательской деятельности даже при условии высокой финансовой нестабильности экономики переходного периода.
— выделены основные, наиболее характерные свойства экономического планирования и управления инвестиционной деятельность, которые могут быть использованы для управления инвестиционными проектами, обладающие высокой степенью риска. Такое планирование помогает обосновать экономическую целесообразность выбора проекта, определить источники финансирования выбранной стратегии.
— доказано, что экономическое планирование и управление инвестиционной деятельностью являются необходимыми не только для плановой, но и для рыночной экономики. Однако, содержание понятия «экономическое планирование» является различным и специфическим как для плановой, так и для рыночной экономики.
Практическая значимость. Эмпирические данные и теоретические выводы настоящей работы могут быть использованы в рамках подготовки государственных и частных программ, связанных с экономическим планированием, для реформирования системы государственного экономического планирования в качестве консультативного материала для руководителей организаций, вырабатывающих стратегию экономического развития.
Материалы данного исследования могут найти применение в специальных курсах в системе профессиональной подготовки и переподготовки работников экономической сферы.
Апробация результатов исследования. Основные положения настоящего диссертационного исследования были изложены в ряде публикаций и научных докладах, обсуждались на теоретических конференциях и научных семинарах. Отдельные результаты диссертационного исследования были апробированы в рамках практической деятельности.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
.
Проводимые в России экономические преобразования дали мощный толчок развитию предпринимательства, создали для этого соответствующие условия. В поисках своих возможностей освоения новых рыночных сегментов предприниматели с первых шагов столкнулись с необходимостью тщательного расчета и умения правильно предвидеть свое будущее.
В целом, в ситуациях перехода к экономике рыночного типа необходима реализация новой концепции финансовой деятельности коммерческих структур. Такая концепция должна опираться на формировании оптимальной программы производства продукции и услуг, постоянном обновлении номенклатуры продукции в соответствии с изменяющейся конъюнктурой рынка, эффективности текущих и перспективных инвестиций, а в целом ориентированная на рост конечных финансовых результатов путем наиболее полного удовлетворения рыночных потребностей. Важнейшим целевым параметром в конкурентной рыночной среде становится обеспечение финансовой устойчивости организации на основе использования имеющихся в их распоряжении ресурсов. Все это должно найти отражение в экономическом планировании.
Каждый производитель оказывается перед выбором: что, как и для кого производить, кто и какую работу должен выполнить. Последнее связано с организацией управления деятельностью компании. В любой организации стремятся так организовать взаимодействие между различными подразделениями, производственный процесс, чтобы каждый работник мог выполнять свою работу с наибольшей эффективностью. При этом в своей инвестиционной деятельности организация сталкивается с массой проблем: ограниченность ресурсов, недостатки в производстве и реализации продукции и услуг и т. п. Вследствие этого с большой остротой встал вопрос о необходимости формирования рыночного механизма управления деятельностью организации, освоения соответствующего инструмента внутрифирменного планирования.
Роль экономического планирования во внутриорганизаци-онном планировании заключается в том, что он:
— используется для разработки концепции и стратегии инвестиционной деятельности компании, оценивая ее различные аспекты: маркетинг, финансы, производство;
— предоставляет менеджерам возможность оценить фактические результаты инвестиционной деятельности компании за определенный период, выявить и просинтезировать отклонения от плана, определить перспективные направления ее формирования;
— является главным документом для потенциальных инвесторов и кредиторов, средством привлечения или изыскания дополнительных финансовых ресурсов. Как уже подчеркивалось большинство инвесторов и кредиторов не станет вкладывать деньги в проекты, не познакомившись с экономическим планом организации.
В связи с этим важное значение имеет структура экономического планирования, которая должна логически связать все элементы внутриорганизационного планирования, охватить все аспекты инвестиционной деятельности хозяйствующего субъекта, охарактеризовать состояние и перспективы формирования организации, дать наглядное представление о финансовых результатах ее инвестиционной деятельности на ближайшее будущее и на более отдаленную перспективу.
Естественно, что состав разделов и структура экономического планирования могут корректироваться в зависимости от поставленных задач, изменения внутренней и внешней среды инвестиционной деятельности организации.
Переход отечественных организаций на экономическое планирование позволяет даже неопытным предпринимателям достичь высокой эффективности инвестиционной деятельности, а также выработанная на базе отечественных и зарубежных рекомендаций с учетом специфики российской переходной экономики концепцию самого экономического планирования.
Подобное планирование, учитывающее отечественный и зарубежный опыт, оказывает стабилизирующее влияние не только на деятельность организации, но и на общественное развитие, способствует сокращению самого переходного периода к рыночной экономике.
Практика разработки экономического планирования в России еще не получила необходимого распространения. Это связано с сохранением целого ряда проблем.
Во-первых, как отмечалось выше, далеко не все предприниматели прониклись пониманием значения этого документа для эффективного функционирования компании. Во многих из них менеджеры все еще предпочитают полагаться на свою интуицию, свой опыт, в лучшем случае предлагая в качестве альтернативы краткое технико-экономическое обоснование. Такая позиция сегодня не способствует привлечению инвестиций под конкретные проекты.
Во-вторых, трудность заключается в получении необходимой информации, ее ненадежности, отсутствии у организаций опыта в самостоятельном проведении рыночных исследований.
В-третьих, отсутствуют навыки планирования инвестиционной деятельности организаций в ситуациях переходной экономики. К этому следует добавить, что и рыночные отношения в России пока еще находятся на раннем этапе своего формирования.
В-четвертых, российское законодательство не предусматривает обязательности для предпринимателей разработки экономического планирования, что не стимулирует их к использованию этого, нового для большинства российских компаний документа в своей практической инвестиционной деятельности.
В-пятых, сложившийся в России инвестиционный климат существенно усложняет процедуры разработки экономического плана. Экономическая, да и политическая нестабильность в российском обществе затрудняет прогнозирование факторов, оказывающих воздействие на достижение хозяйствующими субъектами планируемых результатов.
Решать вопросы планирования в переходной экономике действительно довольно сложно: вследствие общей экономической нестабильности, невозможности полноценного использования некоторых методов управления, реализуемых в рыночных ситуациях и необходимости поиска нетиповых для данной парадигмы решений. Неизмеримо возрастает и риск предпринимательской деятельности, в том числе из-за того, что новые механизмы управления не всегда удачно адаптируются к условиям переходной экономики.
Определяя свое отношение к экономическому планированию, далеко не все российские предприниматели принимают во внимание конкуренцию со стороны иностранных компаний. Последние имеют в ряде случаев преимущества в привлечении потребителей доступными ценами, более броской упаковкой, дизайном товара, репутацией самой организации и т. д. Эти рыночные субъекты действуют на российском рынке весьма жестко, преследуя, естественно, свои интересы, подчиняясь собственным стратегическим целям. В экономическом планировании же заложен мощный потенциал, использование которого может способствовать конкурентоспособности отечественных производителей на наших рынках.
Есть все основания утверждать, что по мере формирования рыночных реформ будет расти потребность в совершенствовании внутриорганизационного планирования, в грамотной подготовке экономического планирования, начнут формироваться необходимые для этого условия и накапливаться соответствующий опыт.
Успехи формирования рыночной экономики во многом зависят от того, как быстро все российские производители смогут понять логику ее формирования и перейти на новые формы хозяйствования, научатся управлять порыночному.
