В настоящее время в России и за рубежом основным инструментом изучения тенденций развития внешней торговли и определяющих их факторов являются внешнеторговые индексы: индексы стоимости, цены и физического объема экспорта и импорта товаров. Их расчету и публикации уделяется особое внимание, как со стороны национальных статистических служб многих стран, так и со стороны международных организаций. Эти индексы характеризуют изменения количественных характеристик экспорта и импорта товаров и играют значимую роль в решении широкого круга практически важных задач, связанных с формированием политики в области внешней торговли, макроэкономическим анализом, изучением конъюнктуры рынков, составлением платежного баланса и др.
Обоснованность решений, принимаемых при рассмотрении перечисленных задач, во многом зависит от того, насколько применяемые внешнеторговые индексы адекватно отражают фактические изменения в экспорте и в импорте товаров. Причины неадекватного отражения динамики внешней торговли следует разделить на две группы:
1. Внутренние противоречия индексной теории.
2. Особенности информационной базы, используемой для исчисления индексов.
О наличии внутренних противоречий индексной теории свидетельствует тот факт, что по сих пор не ослабевает острота дискуссий по отдельным концептуальным положениям этой теории. Несмотря на то, что история экономической индексной теории насчитывает более 150 лет, а история их систематического исчисления и публикации — около 100 лет. Иногда высказываются точки зрения, ставящие под сомнение всю теорию. Однако потребности экономического анализа изучаемых процессов не позволяют отказаться от использования индексов в качестве обобщающих характеристик динамики.
О противоречивости индексной теории говорит и то, что практически ни один метод построения индексов, несмотря на их многообразие, в полной мере не удовлетворяет тестам Фишера, являющихся по существу требованиями элементарного здравого смысла. Для решения проблемы выбора конкретной формы индекса в теории не существует четких указаний. Она решается в значительной степени на интуитивном уровне с учетом традиций и имеющейся информационной базы.
Другой источник искажений, возникающих при расчете индексов, связан с особенностями используемой информационной базы. При вычислении индекса цены по классическим агрегатным формулам требуется информация о цене и количестве по каждому товару, присутствующему на рынке, для базисного и отчетного периодов. На практике такой объем данных не доступен.
Опыт в области исчисления индексов внешней торговли показывает, что в индексной теории различаются два принципиально разных подхода к исчислению индексов внешней торговли, выбор наиболее предпочтительного из которых не столь однозначен. Первый подход базируется на данных таможенной статистики (далее методология СЕТ). Второй подход основан на данных прямого наблюдения за ценами, полученных на основе выборки (далее методология ПНЦ).
В настоящее время в России, как и во многих других странах, для расчета индексов внешней торговли используются данные таможенной статистики внешней торговли, в которых сведения о ценах конкретных товаров отсутствуют. Поэтому при расчете индекса цены вместо цены товара используется стоимость единицы товара (СЕТ) — средняя стоимость килограмма товара по товарной группе низшего классификационного уровня Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности России (ТН ВЭД России). Такой методологический прием приводит к искажению получаемых значений индексов. Они возникают вследствие случайной вариации цены, обусловленной товарной неоднородностью внутри группы низшего классификационного уровня ТН ВЭД («десятка-страна»). Случайные колебания товарной структуры внутри указанной группы приводят и к систематической ошибке при расчете индекса цены внешней торговли.
Кроме рассмотренных причин искажения индексов внешней торговли, существуют и другие, связанные со спецификой таможенной статистики. При расчете индексов по методологии СЕТ используется статистическая стоимость, которая определяется по цепочке: фактурная стоимость — таможенная стоимость — статистическая стоимость. Между тем таможенная стоимость служит основой для определения таможенных платежей, на которые завязаны интересы как участников внешнеэкономической деятельности (ВЭД), так и таможенных органов. Участники ВЭД во многих случаях заинтересованы в занижении стоимости импорта и в завышении стоимости экспорта. Таможенные органы стремятся завысить таможенную стоимость, так как имеют плановые задания по сбору таможенных платежей. В этих условиях возможны существенные искажения реальной стоимости товаров. Во многих странах, применяющих методологию СЕТ, ведется целенаправленная борьба с целью минимизации имеющихся погрешностей при расчете индексов с учетом особенностей национальной статистики.
Ряд стран, например: США, Англия используют и развивают методологию исчисления индексов внешней торговли, основанную на данных прямого наблюдения за ценами. Их опыт, в частности опыт США, говорит о значительных ресурсах временного, материального, людского, финансового и научно-методического характера, вложенных в организацию и проведение прямого наблюдения за ценами. Этот опыт также свидетельствует о том, что методология ПНЦ не идеальна, так как несет в себе ошибки выборочного наблюдения.
Учитывая важную роль индексов внешней торговли в экономическом анализе и то, что они рассчитываются с ошибками, сегодня перед таможенной статистикой России проблема, по какому пути развивать методологию исчисления индексов внешней торговли. Либо совершенствовать действующую методологию исчисления индексов внешней торговли, либо осуществить переход на методологию прямого наблюдения за ценами, согласие на который дала Россия в лице Государственного таможенного комитета, подписав в 1995 году с Международным валютным фондом соответствующий меморандум. Совершенно очевидно, что этот переход потребует преодоления значительных трудностей научного (методологического), материального, финансового и организационного характера.
В сложившейся ситуации несомненный практический и научный интерес представляет количественная оценка уровня ошибок, возникающих при расчете индексов внешней торговли, и их сравнение в случае применения методологий СЕТ и ПНЦ. При определении ошибок оцениваемой величины предполагается знание истинных значений этой величины. В случае индексного метода исследователь такой информацией не располагает. Уникальными возможностями в решении этой задачи обладают методы имитационного моделирования динамики внешней торговли, позволяющие создавать ситуации, при которых исследователь располагает как «истинными» значениями индексов, так и рассчитанными по той или иной методологии.
Изложенное позволяет констатировать, что в настоящий момент существует практическая потребность в применении экономико-статистического моделирования в задачах оценки показателей динамики внешней торговли. Поэтому тема данной работы является актуальной.
Цель и задачи исследования
Целью исследования является разработка инструментария для тестирования различных методологий исчисления индексов внешней торговли и проведение их сравнительного анализа на основе экономико-статистического моделирования динамики внешней торговли. Полученные в ходе тестирования результаты и выводы необходимы для обоснования решений по выбору дальнейшего направления совершенствования методологии исчисления индексов внешней торговли в России.
Поставленная цель достигается посредством решения следующих задач:
1. Анализ отечественного и зарубежного опыта расчета индексов внешней торговли и выявление существующих при этом проблем;
2. Исследование статистических закономерностей внешнеторговых потоков РФ, учитываемых при моделировании динамики внешней торговли;
3. Разработка концепции оценки ошибок, возникающих при исчислении индексов внешней торговли и соответствующей методики;
4. Разработка имитационной экономико-статистической модели динамики внешней торговли, позволяющей проводить тестирование методологий исчисления индексов внешней торговли СЕТ и ПНЦ, и создание ее программной реализации в среде Visual Basic для ПЭВМ;
5. Разработка алгоритма сравнительного анализа индексов, исчисленных по методологиям СЕТ и ПНЦ;
6. Проведение вычислительных экспериментов по исчислению индексов внешней торговли по методологиям СЕТ и ПНЦ на основе имитационной экономико-статистической модели динамики внешней торговли и алгоритма их сравнительного анализа;
7. Разработка рекомендаций и предложений по выбору дальнейшего направления совершенствования методологии исчисления индексов внешней торговли в России на основе результатов исследования.
Степень разработанности темы исследования. Современная теория агрегатных индексов цены, на основе которых строятся индексы внешней торговли, имеет длительную историю развития. Ей посвящена обширная литература. Среди ученых, внесших наибольший вклад в развитие индексной теории следует отметить, прежде всего, немецких ученых Э. Ласпейреса и Г. Паше. Они предложили агрегатные формулы индекса цены товаров, широко используемые на практике. Особое место в развитии индексной теории принадлежит И. Фишеру (1867−1947), который придал ей математическую строгость. Высокую оценку на практике получили работы зарубежных авторов, например: работы Р. Аллена и П. Кевеша. В отечественной статистике сложилась своя школа индексной теории, крупнейшими представителями которой являются С. Г. Струмилин, В. Е. Адамов, В. Н. Перегудов, АЛ. Боярский, Б. С. Ястремский, JI.C. Казинец, Б. И. Искаков, Е. Б. Ершов, В. И. Зоркальцев и др. В разработку действующей в России методологии расчета индексов внешней торговли значительный вклад внесли труды специалистов ГОУ ВПО «Российская таможенная академия» (РТА) и ГТК РФ.
Основные результаты этих трудов изложены в отчетах по НИР [32−37] и в статьях [13,14,17,25]. Вопрос о количественной оценке ошибок исчисления индексов внешней торговли впервые поставлен в отчете по НИР «Индекс» в 2002 г. с участием автора настоящей работы. Проблема использования статистического моделирования для сравнительного анализа уровня ошибок индексов внешней торговли, исчисленных на ' основе различных методологических подходов, впервые поставлена в данной работе и в публикациях с участием автора.
Объектом исследования в диссертационной работе являются методологические подходы к исчислению индексов внешней торговли.
Предметом исследования является количественная оценка уровня ошибок, возникающих при исчислении индексов внешней торговли.
Теоретическую и методологическую основу диссертации составляют труды ведущих отечественных и зарубежных ученых в области индексной теории, экономической теории и методологии таможенной статистики. При раскрытии темы автор опирался на международные рекомендации в области оценки динамики внешней торговли, федеральные законы Российской Федерации, нормативно-правовые акты Государственного таможенного комитета РФ, публикации в периодических изданиях по экономике, статистические данные Госкомстата России, Государственного таможенного комитета РФ.
При проведении исследования были использованы методы системного анализа, макроэкономического анализа, индексной теории, общей теории статистики, математической статистики, моделирования случайных процессов.
Информационной базой работы послужили статистические сборники и бюллетени ГТК и Госкомстата России, а также фрагменты базы данных грузовых таможенных деклараций ГНИВЦа ГТК РФ. Обработка исходной информации осуществлялась с использованием современных средств вычислительной техники и прикладных программ Microsoft Office (Word, Excel, Access). Разработка программной реализации экономико-статистической модели проводилась в среде Visual Basic.
Научная новизна исследования заключается в том, что впервые поставлена и решена задача сравнительного анализа уровня ошибок, возникающих при расчете индексов внешней торговли по методологиям СЕТ и ПНЦ с использованием разработанной автором экономико-статистической модели динамики внешней торговли.
Теоретическая значимость работы состоит в том, что в диссертационном исследовании разработаны:
— концепция и методика количественной оценки ошибок исчисления индексов внешней торговли;
— имитационная экономико-статистическая модель динамики внешней торговли;
— алгоритм сравнительного анализа индексов внешней торговли, исчисленных по методологиям СЕТ и ПНЦ.
Практическая значимость диссертации состоит в том, что:
— на основе разработанной экономико-статистической модели проведено тестирование методологий исчисления индексов внешней торговли ПНЦ и СЕТ и получены количественные оценки ошибок, возникающих при расчете индексов;
— проведен сравнительный анализ индексов внешней торговли, исчисленных по методологиям СЕТ и ПНЦ;
— разработаны рекомендации и предложения по выбору направления развития и совершенствования методологии исчисления индексов внешней торговли в России.
Наиболее существенные научные и практические результаты исследования, полученные лично автором и выдвигаемые на защиту:
— концепция и методика количественной оценки ошибок, возникающих при исчислении индексов внешней торговли;
— имитационная экономико-статистическая модель динамики внешней торговли;
— алгоритм сравнительного анализа индексов внешней торговли, исчисленных по методологиям СЕТ и ПНЦ с использованием экономико-статистического моделирования;
— результаты сравнительного анализа ошибок, возникающих при исчислении индексов внешней торговли по методологиям СЕТ и ПНЦ;
— рекомендации по выбору направления развития и совершенствования методологии исчисления индексов внешней торговли в России.
Достоверность и обоснованность полученных результатов подтверждается:
— использованием научно-обоснованных методов исследования;
— апробацией разработок и выводов автора и внедрением результатов работы при разработке предложений в проект Целевой программы развития таможенной службы РФ на период 2004;2008 гг.
Апробация и реализация результатов исследования. Основные результаты исследования по диссертации нашли отражение в публикациях автора, а также были доложены на секции «Количественный анализ в экономике» в Государственном университете — Высшая школа экономики.
Автор участвовал в разработке научно-исследовательских тем «Индекс» и «Совершенствование методологии формирования динамических рядов экспорта и импорта товаров для построения индексов внешней торговли» в 2002 г. при научноисследовательском центре РТА ГТК России. Проблема использования статистического моделирования для тестирования различных методологических подходов к исчислению индексов внешней торговли впервые поставлена в диссертационной работе и научно-исследовательской теме «Индекс», а также в публикациях с участием автора.
Выводы, полученные в ходе диссертационного исследования, были использованы при разработке предложений в проект Целевой программы развития таможенной службы РФ на период 2004;2008 гг.
Результаты диссертационного исследования используются автором в учебном процессе в РТА (курс «Таможенная статистика»).
Публикации по теме диссертационного исследования:
1 .Проблемы товарной сопоставимости при расчете показателей динамики внешней торговли // Тезисы докладов. Российский Новый Университет. -М.: 2000 г. — 0,1 п/л. (в соавторстве).
2. Два направления формирования информационной базы для исчисления индексов внешней торговли // 14-е Международные Плехановские чтения (1720 апреля 2000 г.): Тезисы докладов докторантов, аспирантов и научн. сотрудников — М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2001 г. — 0,1 п/л.
3. Оценка ошибок исчисления индексов внешней торговли с использованием методов статистического моделирования //Препринт WP2/2002/05. Серия WP2 «Количественный анализ в экономике» — М.: ГУ ВШЭ, 2002. — 1,4 п/л. (в соавторстве).
4. О смещениях индексов средних цен внешней торговли // Сборник научных трудов адъюнктов и соискателей РТА. — М.: РИО РТА, 2003. — 0,8 п.л. (в соавторстве).
Структура диссертации.
Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.
Заключение
.
В результате проведенных исследований была сформулирована и решена практически важная и теоретически значимая задача тестирования различных способов расчета индексов внешней торговли и количественной оценки ошибок, возникающих при исчислении индексов на основе разработанной имитационной экономико-статистической модели динамики внешней торговли.
В процессе исследований были получены следующие результаты:
1. Проведенный анализ и обобщение состояния отечественной и зарубежной теории и практики исчисления индексов внешней торговли, показали, что в зависимости от исходной информационной базы, применяемой для расчета индексов, различают два подхода к их исчислению. Первый подход (СЕТ) основан на использовании данных таможенной статистики. Второй подход (ПНЦ) оперирует данными прямого наблюдения. Каждый из этих подходов СЕТ и ПНЦ имеет свои достоинства и недостатки. Существующая в России методология исчисления индексов внешней торговли не отвечает современным требованиям, и российская таможенная статистика поставлена перед выбором дальнейшего пути ее развития. Для обоснованного выбора этого пути требуется проведение сравнительного анализа уровня ошибок, имеющих место при использовании того или другого подхода. В основе решения этой задачи должны лежать методы статистического моделирования динамики внешней торговли.
2. Исследование статистических закономерностей внешнеторговых потоков РФ, учитываемых при моделировании динамики внешней торговли, показало, что процессы экспорта и импорта носят случайный характер, проявляющийся в том, что структура товаров, имеющих 10-значный код, формируется случайным образом, как по номенклатуре, так и по количествуслучайными являются также и стоимости единиц товаров. Имеет место корреляционная зависимость между данными базисного и анализируемого периодов, а также между индексами цены и объема.
3. Разработана теоретическая концепция и методика количественной оценки ошибок, возникающих при исчислении индексов внешней торговли. В их основе лежит использование методов статистического моделирования динамики внешней торговли. Принципиальная особенность методов статистического моделирования состоит в том, что они позволяют в эксперименте находить в определенном смысле истинное значение индекса, что делает возможным определение ошибок, как отклонения расчетного значения индекса от истинного. Ошибка в исчислении индексов внешней торговли имеет две составляющие: случайную вариацию и систематическую составляющую — смещения. В качестве показателя случайной вариации используется коэффициент вариации в %, а в качестве относительного смещения — разность между средним значением индекса и его истинным значением в %.
4. Разработана имитационная экономико-статистическая модель динамики внешней торговли, включающая моделирование товарной и географической структуры, структур стоимостного и физического объема экспорта и импорта с учетом взаимосвязи между ними и основных закономерностей динамики внешней. Это тестирующая программа, которая генерирует исходные данные с заданным движением цен, что создает возможность сопоставить оценки индексов, полученные тем или иным методом, с фактическим движением цен. Создана машинная реализация модели в виде специальной программы в среде Visual Basic. Данная программа может быть полезна при выборе и отработке различных процедур предварительной обработки данных, в том числе фильтров аномальных значений в данных.
5. Разработан алгоритм сравнительного анализа индексов внешней торговли, исчисленных по методологиям СЕТ и ПНЦ, который позволяет осуществлять сопоставление результатов расчета индексов внешней по рассматриваемым методологиям.
6. Проведена апробация имитационной экономико-статистической модели и алгоритма сравнительного анализа индексов, исчисленных по методологиям СЕТ и ПНЦ на реальных статистических данных. В качестве основы моделирования были выбраны поквартальные данные об экспорте товаров по укрупненной товарной группе «Минеральные продукты» в страны СНГ (коды ТН ВЭД 2 500 000 000−2 700 000 000). В результате экспериментальных расчетов получены оценки ошибок в исчислении индексов цен в форме Пааше и Ласпейреса по методологиям СЕТ и ПНЦ на следующих иерархических уровнях:. • укрупненная товарная группа «Минеральные продукты»;
• товарные группы с 4-значным кодом ТН ВЭД, входящие в указанную выше укрупненную товарную группу;
• товарные группы с 10-значным кодом, входящие в указанную укрупненную товарную группу.
Экспериментальные расчеты показали: а) на уровне укрупненной товарной группы и на уровне 10-значных товарных групп уровень случайных ошибок исчисления (стандартные отклонения) как индексов цен Пааше, так и Ласпейреса для методологии СЕТ в 2−3 раза меньше, чем для методологии ПНЦ (при 10% выборке) — б) сопоставление этих же показателей точности для уровня 4-значных товарных групп показывает, что для этого иерархического уровня случайные ошибки по методологии ПНЦ на порядок больше, чем при методологии СЕТ. в) систематические ошибки при исчислении индексов цен внешней торговли, рассчитанные для уровня укрупненной и 10-значных товарных групп по методологии ПНЦ, также оказываются в 2−3 раза большими, чем ошибки индексов цен, рассчитанных по методологии СЕТ. Для уровня 4-значных групп превосходство СЕТ еще заметнее.
Экспериментальные расчеты подтвердили известное положение индексной теории о том, что при отрицательной корреляции между индексами цены и количества товара («рынок потребителя») имеет место занижение значения индекса цены в форме Пааше и завышение индекса цены в форме Ласпейреса. Однако экспериментальные расчеты позволили дать количественную оценку этому «расхождению» индексов. Для укрупненной группы «Минеральные продукты» экспортируемой в страны СНГ смещения индекса цен Пааше, рассчитанные по действующей методологии СЕТ, составляют около -4,7%, а индекса в форме Ласпейреса + 2%, а смещения индекса в форме Фишера около -1,2%.
7. Используемая в настоящее время ГТК РФ методология исчисления индексов внешней торговли имеет явное преимущество по точности по сравнению с методологией на основе ПНЦ (при случайной выборке в 10 и 15%). Однако страны, применяющие методологию ПНЦ, используют не простую выборку, а сложную стратифицированную выборку или экспертную, неслучайную выборку [12]. Из теории выборки известно [11], что путем стратификации, как правило, удается уменьшить ошибку репрезентативности не более чем в 3 раза. Таким образом, рекомендуемый переход от использования стоимостей единиц товаров (в качестве цен внешней. торговли) к прямому наблюдению за ценами экспортируемых и импортируемых товаров представляется в настоящее время нецелесообразным. Вместе с этим используемый вариант методологии исчис-' ления индексов внешней торговли на основе стоимости единицы товара (СЕТ) не обеспечивает приемлемой точности.
Основным направлением совершенствования методологииисчисления индексов внешней торговли в России на ближайшие годы должно стать совершенствование ее в рамках СЕТ, путем применения методов и методик, ограничивающих вариацию СЕТ, вызываемую товарной неоднородностью низших классификационных товарных групп за счет использования соответствующих фильтров и кластерных процедур. В частности может быть использован опыт Норвегии по снижению дисперсий цен товаров в низших классификационных товарных группах.
