Инструментарий противодействия кредитному мошенничеству юридических лиц реального сектора экономики
Диссертация
Впервые обосновано и сформулировано содержание кредитного мошенничества юридических лиц, его отличия от других видов хищения финансовых средств. Кредитное мошенничество юридических лиц — комплекс противоправных действий заинтересованных лиц, направленных на хищение денежных средств путём предоставления заведомо ложных сведений о своей финансово-хозяйственной деятельности и обмана органов… Читать ещё >
Список литературы
- Гражданский кодекс Российской Федерации: часть первая, ст. 105, 106 от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (в ред. от 06.12.2011 г. № 405 -ФЗ).
- Налоговый кодекс Российской Федерации: часть первая, ст. 20 от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (в ред. 28.12.2010 г. № 404 ФЗ).
- Налоговый кодекс Российской Федерации: часть вторая, ст. 346.1, 346.11, 346.29 от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (в ред. 07.03.2011 г. № 23 ФЗ).
- Уголовный кодекс Российской Федерации ст. 159, 173.1, 173.2, 176, 196, 197 от 13.06.1996 г. № 63-Ф3 (в.ред. 01.03.2012 г. № 18 ФЗ).
- Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 29.12.2012 г. № 282 ФЗ).
- Федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. от 07.02.2011 г. № 08 ФЗ).
- Федеральный закон от 02. 12. 1990 г. № 395−1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. 15.11.2010 г. № 294 ФЗ).
- Федеральный закон от 21.11.1996 г. № 129 «О бухгалтерском учете» (в ред. 28.09.2010 г. № 243 ФЗ).
- Закон РСФСР от 22.03.1991 г. № 948 1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» (в ред. 26.07.2006 г. № 135-ФЗ).
- Федеральный закон от 26.07.2006 г. № 135 «О защите конкуренции» (в ред. 30.12.2012 г. № 318 ФЗ).
- Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
- Положение Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (в ред. от 05.03.2009).
- Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в ред. от 24.12.2012).
- Положение Банка России от 03.11.2009 г. № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска».
- Письмо Банка России от 24.05.2005 г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».
- Письмо Банка России от 10.09.2004 г. № 106-Т «О расчёте норматива максимального размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков (Н6)».
- Письмо Банка России от 16.11.2009 № 143-Т «О проведении анкетного опроса кредитных организаций».
- Письмо Банка России от 21.03.2012 г. № 38-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Методики корректировок вознаграждений с учётом рисков и результатов деятельности».
- Письмо Банка России от 16.05.2012 г. № 69-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы надлежащего управления операционным риском».
- Алборова А. Крис Маколи: Интерес банков к средствам противодействия мошенничеству растёт экспонциально Электронный ресурс. // Банковские технологии. 2011. — № 12 — Режим доступа: http://www.int-bank.ru/articles/444/ (дата обращения 15.11.2011).
- Алибеков, Ш. И. Мошенничество и фальсификация в бухгалтерском учете Текст. / Ш. И. Алибеков // Аудит и финансовый анализ. 2008. -№ 5. -С. 7−11.
- Ассоциация российских банков: годовой отчёт 2009. М.: Издательство «Квартет-Пресс», 2010. — 96 с.
- Ассоциация российских банков: годовой отчёт 2011. М.: «Тисо Принт», 2012. — 124 с.
- Бабурин К.С. Финансовое управление кредитными рисками в коммерческих банках : дис.. канд. экон. наук: 08.00.10 / Бабурин Константин Сергеевич. М., 2011. — 179 с.
- Бажаева H.JI. Система управления операционными рисками кредитного портфеля: дис.. канд. экон. наук: 08.00.10 / Бажаева Наталья Львовна. -М., 2006.- 146 с.
- Бакстер Н., Панова С. Г. Банковское дело: стратегическое руководство / Н. Бакстер, Г. С. Панова, В. Платонов- Под ред. В. Планолва, М.Хиггинса. -М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 1998. 432с.
- Балдин К.В. Управление рисками : учебное пособие / К. В. Балдин, С. Н. Воробьёв. М.: Юнити, 2005. — 511 с.
- Банки: жизнь после кризиса (рекомендации XIX Международного банковского конгресса (МБК-2010)), Санкт-Петербург, 26 29 мая 2010 г. -М.: Банк России, 2010.
- Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко- под ред.засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. 3-е изд, доп. — М.: КНОРУС, 2007. — 264 с.
- Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов — под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н. И. Валенцевой. М.: КНОРУС, 2007. — 232 с.
- Банковский мониторинг: структурный баланс банковского рынка на 01.12.2012 Электронный ресурс. // Банковский мониторинг. Режимдоступа: http://www.bank-monitoring.ru/balans-2012 (дата обращения 03.02.2013).
- Баско О.В. Особенности управления операционными рисками российских банков в условиях глобального финансового кризиса : дис.. канд. экон. наук: 08.00.10 / Баско Олег Викторович. Р-н-Д., 2010. — 208 с.
- Буздалин, A.B. Ускользающая реальность корпоративного кредитования Текст. / A.B. Буздалин // Банковское дело. -2008. № 5. — С. 83−86.
- Бухвальд Б. Техника банковского дела, пер. с нем. / Б. Бухвальд. М.: Сирии, 2002. — 257с.
- Гаврилюк, О.Ю. Банковский надзор в России: применение зарубежного опыта с целью повышения его эффективности Текст. / О. Ю. Гаврилюк // Аудит и финансовый анализ. -2008. № 6. — С. 32−37.
- Голубев, С.А. Новеллы и перспективы правового регулирования банковской деятельности Текст. / С. А. Голубев // Деньги и Кредит. 2010. — № 4. — С. 38−43.
- Голубчикова, С. Налоговая оптимизация Текст. / С. Голубчикова // Аудит и налогообложение. 2008. -№ 1. — С. 34−39.
- Грозовский Б. В тени российской экономики Электронный ресурс. // Forbes. 2010. — Режим доступа: http://www.forbes.ru/ekonomika-opinion/finansy/55 507-tenevaya-rossiya (дата обращения 15.08.2011).
- Грюнинг Х. ван, Брайович С. Б. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. / X. ван Грюннинг, С. Б. Брайович. М.: Издательство «Весь Мир», 2007. — 304 с.
- Женов, В.Г. Нужен жесткий государственный контроль Текст. / В. Г. Женов // Банковское дело. 2008. — № 12. — С. 10.
- Завгородний М.А. Методы и модели противодействия мошенничеству на рынке финансовых услуг : дис.. канд. экон. наук: 08.00.10 / Завгородний Максим Александрович. М., 2006. — 171 с.
- Зегонов О. Мошенники могли украсть у Сбербанка 35,4 млрд. рублей Электронный ресурс. // infox.ru. Режим доступа: http://www.infox.ru/business/crime/2010/01/20/Moshyermikimogliukprint.pht ml (дата обращения 09.06.2011).
- Информация о величине активов и собственных средств (капитала) кредитных организаций в 2012 году Электронный ресурс. // Банк России. -Режим доступа: http://cbr.ru/statistics/?Prtid=pdko (дата обращения 09.04.2012).
- Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие / С. Н. Кабушкин. М.: Новое знание, 2006. — 336 с.
- Кирюшкин В.Е., Основы риск менеджмента/ В. Е. Кирюшкин, И. В. Ларионов. М.: Анкил, 2009. — 130 с.
- Классификация банковских рисков и их оптимизация / под общ. ред. Е. В. Йода. 2-е изд., испр., перераб. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2002, — 120 с,
- Клочков А.К. KPI и мотивация персонала: полный сборник практических инструментов / А. К. Клочков. М.: Эксмо, 2010. — 155 с.
- Ковалёв B.B. Финансовый менеджмент: теория и практика / В. В. Ковалёв. 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ТК Велби, Проспект, 2007. — 1024 с.
- Кондратьев Н.Д. Основные проблемы экономической динамики / Н. Д. Кондратьев. М.: Наука, 1991. — 570 с.
- Красавина JI.H. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Л. Н. Красавина. М.: Финансы и статистика, 2000. — 567 с.
- Кругман П. Международная экономика / П. Кругман, М. Обстфельд. -М.: Питер, 2003. 832 с.
- Лаврентьев С. Кредиты на покойников Электронный ресурс. / С. Лаврентьев, И. Петров // РБК daily. 2009. — 19 августа. — Режим доступа: http://pics-masters.v4.rbcdaily.ru/finance/562 949 978 998 980 (дата обращения 05.11.2011).
- Ларичев В.Д. Кредитное мошенничество: противодействие при рассмотрении заявки и в процессе обслуживания кредита: практическое пособие / В. Д. Ларичев, Д. Н. Иконников, И. Н. Борисов. М.: Регламент-Медиа, 2009. — 204 с.
- Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И. В. Ларионова. М.: Консалтбанкир, 2003. — 232 с.
- Левшин, Д.Ю. Кредитное мошенничество по законодательству Германии Текст. / Д. Ю. Левшин // Банковское право. 2007. — № 5. — С. 2732.
- Лобанов A.A. Энциклопедия финансового риск- менеджмента / A.A. Лобанов, A.B. Чугунов. М.: Альпина Бизнес Букс, 2009. — 936 с.
- Лимитовский A.M. Финансы, денежное обращение и кредит / A.M. Лимитовский, И. К. Шевченко. М.: ТРТУ, 2003. — 135 с.
- Любивый, Н.Ю. Управление операционными рисками корпоративного кредитования: анализ кредитной методологии как способа контроля мошеннического риска Текст. / Н. Ю. Любивый // Финансы и кредит. -2011.-№ 29 (461).-С. 51−62.
- Любивый, Н.Ю. Мошенничество при кредитовании юридических лиц Текст. / Н. Ю. Любивый // Банковское дело. 2011. — № 2 (206). — С. 65−67.
- Любивый, Н.Ю. Управление операционными рисками: мошенничество и методы его диагностирования Текст. / Н. Ю. Любивый // Банковское дело. 2011. — № 8 (212). — С. 77−79.
- Любивый, Н.Ю. Мошеннические сделки при кредитовании юридических лиц Текст. / Н. Ю. Любивый // Банковское дело. 2012. — № 7 (223). — С. 75−79.
- Любивый, Н.Ю. Кредитное мошенничество юридических лиц -операционный и кредитный рискиТекст. / Н. Ю. Любивый // Деньги и Кредит. 2013. — № 2. — С. 59−62.
- Любивый, Н.Ю. Метод оценки риска кредитного мошенничества юридических лиц Текст. / Н. Ю. Любивый // Экономика и предпринимательство. 2013. — № 5. — С. 441−447.
- Мартынова, Т. О залогах и заложниках: кредитное мошенничество — одна из главных тем российского банковского рынка этим летом Текст. / Т. О. Мартынова // Банковское обозрение. 2007. — № 9. — С. 34−38.
- Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: уточненные рамочные подходы. Базель: Банк международных расчетов, 2004. — 266 с. — (Базельский комитет по банковскому надзору).
- Международные стандарты оценки. Восьмое издание. 2007 / Пер. с англ. А. И. Артеменкова, Т. Н. Микерин. М.: ООО «Российское общество оценщиков», 2009. — 422 с.
- Методика оценки финансового состояния потенциального заемщика -субъекта малого и среднего бизнеса. М.: Банк ВТБ, 2004. — 54 с.
- Методическое пособие для банковского менеджмента: Риск-менеджмент в кредитной организации: методология, практика, регламентирование. Кн. 2 / Юденков Ю. Н., Тысячникова Н. А., Ермаков C.JI. и др. М.: ИД «Регламент», 2008.
- Мехряков В.Д. История кредитных учреждений и современное состояние банковской системы России / В. Д. Мехряков. М.: ИЭ РАН, 1995.-295 с.
- Миляев П.В. Операционные риски в системе обеспечения надёжности коммерческого банка : дис.. канд. экон. наук: 08.00.10 / Миляев Павел Вячеславович. М., 2011. — 190 с.
- Моисеев С.Р. Анализ эффективности российских банков / С. Р. Моисеев. М.: МаркетДС, 2007. — 128 с.
- Моисеев С.Р. Банковское дело / С. Р. Моисеев. М.: МаркетДС, 2007. -476 с.
- Надолго ли кризис // Risk Management. 2008.- № 11 — 12. — С. 8−9.
- Новашина Т. С. Финансовый менеджмент / Т. С. Новашина, В. И. Карпунин, В. А. Волнин. М.: МаркетДС, 2005. — 319 с.
- Новашина Т.С. Финансовый анализ / Т. С. Новашина, В. И. Карпунин, В. А. Волонин, А. Н. Борисов. М.: МаркетДС, 2005. — 192 с.
- Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 год и период 2011 и 2012 годов. М.: Банк России, 2009. -36 с.
- Отдельные показатели деятельности кредитных организаций, сгруппированных по величине активов // Бюллетень банковской статистики. 2002. — № 2 (105). — С. 70.
- Отдельные показатели деятельности кредитных организаций (по группе кредитных организаций, ранжированных по величине активов) // Бюллетень банковской статистики. 2003. — № 2 (117). — С. 62.
- Отдельные показатели деятельности кредитных организаций группе кредитных организаций, ранжированных по величине активов Бюллетень банковской статистики. 2004. — № 2 (129). — С. 80.
- Отдельные показатели деятельности кредитных организаций группе кредитных организаций, ранжированных по величине активов Бюллетень банковской статистики. 2005. — № 2 (141). — С. 89.
- Отдельные показатели деятельности кредитных организаций группе кредитных организаций, ранжированных по величине активов Бюллетень банковской статистики. 2006. — № 2 (153). — С. 89.
- Отдельные показатели деятельности кредитных организаций группе кредитных организаций, ранжированных по величине активов Бюллетень банковской статистики. 2007. — № 2 (165). — С. 90.
- Отдельные показатели деятельности кредитных организаций группе кредитных организаций, ранжированных по величине активов Бюллетень банковской статистики. 2008. — № 2 (177). — С. 95.
- Отдельные показатели деятельности кредитных организаций группе кредитных организаций, ранжированных по величине активов Бюллетень банковской статистики. 2009. — № 2 (189). — С. 99.
- Отдельные показатели деятельности кредитных организаций группе кредитных организаций, ранжированных по величине активов Бюллетень банковской статистики. 2010. — № 2 (201). — С. 107.
- Отдельные показатели деятельности кредитных организаций группе кредитных организаций, ранжированных по величине активов Бюллетень банковской статистики. 2011. — № 2 (213). — С. 111.
- Отдельные показатели деятельности кредитных организаций группам кредитных организаций, ранжированных по величине активов Бюллетень банковской статистики. 2012. — № 2 (225). — С. 112.
- Отдельные показатели деятельности кредитных организаций группам кредитных организаций, ранжированных по величине активов Бюллетень банковской статистики. 2013. — № 2 (237). — С. 115. по //по //по //по //по //по //по