Анализ показателей рентабельности

Есть различные точки зрения на процессы, происходящие в нашем обществе в настоящий момент. Но независимо от того как различные политические силы воспринимают эти процессы (как откат назад или как прогресс, движение вперед), ни одна их них не может отрицать того, что экономические условия жизни стали намного сложнее. Стало намного труднее принять решение, как касающееся частных интересов, так и общественных. Эти трудности не могли не вызвать волны нового интереса к математическим методам, применяемым в экономике; т. е. к тем методам, которые позволили бы выбрать наилучшую стратегию как на ближайшее будущее, так и на дальнейшую перспективу.

Математические методы в экономике — научное направление в экономике, посвящённое исследованию экономических систем и процессов с помощью математических моделей.

Математические методы являются важнейшим инструментом анализа экономических явлений и процессов, построения теоретических моделей, позволяющих отобразить существующие связи в экономической жизни, прогнозировать поведение экономических субъектов и экономическую динамику.

На современном этапе важно не просто изучить теоретическую часть этой полномасштабной научной области, но и научиться применять полученные знания на практике.

Цель практики — повысить уровень применения и владения математическими методами в экономической сфере деятельности предприятия путем углубления и закрепления полученных теоретических знаний, приобрести практические навыки работы с базами данных и текущей документацией отделов предприятия, познакомиться со спецификой работы отделов организации, а так же овладеть производственными навыками и основами научной организации труда

Задачи практики:

* знакомство со спецификой работы СГ ЗАО «УралСиб», характеристика его социально-экономической деятельности, изучение организационной и управленческой структуры;

* изучение деятельности отделов данного предприятия

* ознакомление с современными компьютерными технологиями и телекоммуникационными системами, используемыми в организации, изучение используемого программного обеспечения;

* ознакомление с основными видами деятельности сотрудников отдела розничного страхования и использование приобретенных навыков на практике

* проведение анализа деятельности отдела розничного страхования на предмет его рентабельности и эффективности

1. Прохождение производственной практики в ЗАО «УралСиб»

Страховая группа «УРАЛСИБ» — универсальный страховщик федерального масштаба, один из лидеров национального страхового рынка, обладающий рейтингом надежности А++ «Исключительно высокий уровень надежности». Компания оказывает широкий спектр страховых услуг розничным и корпоративным клиентам, осуществляет деятельность на основании Лицензии Федеральной службы страхового надзора РФ № 0983 77 от 13.12.2005 г. в рамках 22 видов страхования. Среди них — страхование имущества и ответственности, добровольное медицинское страхование, автострахование. Спрос на продукты компании неуклонно растет.

Компания рассматривает задачи, которые перед ней ставят индивидуальные страхователи, организации и их клиенты, с системной точки зрения. Ее отличает детальный анализ финансовой конъюнктуры, персональная работа с каждым клиентом, выверенный подход к проведению страховых операций.

Преимущества

Одно из основных преимуществ Страховой группы «УРАЛСИБ» — развитая филиальная сеть с внедренной в 2007 году трехуровневой системой управления. Региональная сеть компании насчитывает свыше 400 точек продаж: подразделения компании ведут работу в 250 городах 72 регионов России.

Уставный капитал в размере 3,3 млрд рублей и резервы Страховой группы «УРАЛСИБ» обеспечивают стабильные условия деятельности, гарантируют оперативную и своевременную выплату крупных страховых сумм.

Социальная ответственность

Страховая группа «УРАЛСИБ» ведет социально ответственную деятельность, активно участвуя в реализации приоритетных проектов государства, разрабатывает и реализует свои социальные программы.

Страховая группа «УРАЛСИБ» имеет соглашения о перестраховании с российскими и зарубежными страховыми и перестраховочными компаниями, что позволяет ей предоставлять услуги по страхованию крупных и сложных рисков и обеспечивать своим клиентам надежную и высокопрофессиональную страховую защиту.

Открытость и динамичность

Характерные черты Страховой группы «УРАЛСИБ» — инновационный, демократичный подход к управлению, сильная внутрикорпоративная культура и широкое привлечение сотрудников к участию в делах компании.

Страховая группа «УРАЛСИБ» стремится сделать свой бизнес максимально открытым и удобным для клиента в любой момент обращения — за информацией, при приобретении услуги, при наступлении страхового события. Это позволяет клиентам сосредоточиться на своем бизнесе, думая не о возможных рисках, а о собственных выгодах и развитии.

1.1 Секретарь-референт

Для ознакомления со спецификой предприятия, основной сферой его деятельности и текущей документации меня прикрепили к Аржаевой Ирине Дмитриевне. Под ее чутким руководством я самостоятельно направляла людей, обращающихся к нам с вопросами, по нужным им отделам. Ознакомилась с журналами входящего потока почты и исходящего. Попробовала себя в первичном консультировании граждан по телефону, а именно сообщала режим работы того или иного отдела, давала телефон и Ф.И.О. сотрудника к которому нужно в дальнейшем обратиться по данному вопросу, сообщала состав пакета необходимых документов для подачи заявления. Научилась принимать и отправлять факс.

1.2 Отдел розничного страхования

В данном отделе я проработала 2 дня. За это время мне удалось узнать, какими видами страхования занимается «УралСиб» в отношении физических лиц, чем отличается каждый вид страхового договора от других. Занималась оформлением полисов ОСАГО, ДМС для детей, Полис «Антиклещ», Полис «Непоседа+», «Международный экспресс». Научилась производить предварительный просчет страховой премии. За время работы в данном отделе мне удалось познакомиться с программным пакетом 1С, а именно «1С калькулятор страхования» при помощи которого, и производится расчет премий и выплат. (образец см. Приложение А). Новым и полезным для меня было то, что я, вместе со специалистами этого отдела, могла проследить динамику развития принципиально нового сейчас пакета услуг «Международный экспресс». Многие сейчас по работе и в целях отдыха посещают страны, для въезда в которые требуется виза. В текущем году обязательным документом на оформление заграничной визы стала «страховка». Именно этот фактор вызвал огромный скачек в количественном выражении заключаемых договоров данного образца. Благодаря этому фактору значительно вырос, за последний квартал, долевой процент финансирования премиальной части отдела. Этот вывод был сделан аналитиками на основании текущей документации прошлых периодов и статистического анализа деятельности предприятия в целом. Но, так как цифры по данному факту являются коммерческой тайной, я не смогла в полной мере ознакомиться с документацией и попытаться сделать анализ самостоятельно. Поучаствовав в этой работе и увидев реальные результаты деятельности специалистов, я еще раз на практике убедилась в том, что прогнозирование и статистический анализ на современном этапе развития экономики и бизнеса играет важнейшую роль в деятельности и процветании любого предприятия.

1.3 Отдел корпоративного страхования

В ходе ознакомления с деятельностью данного отдела мне удалось уяснить, чем отличается страхование физических и юридических лиц, сравнить образцы договоров вышеназванных субъектов страхования и пакеты документов для их заключения. Ознакомилась с основными условиями для сотрудничества.

1.4 Отдел по работе с финансовыми институтами

Этот отдел занимается оформлением договоров где имеет место выгодополучатель (т.е. говоря простым языком — банк). В большей степени это ипотечные договоры (за период прохождения практики я сталкивалась только с этими договорами). Меня ознакомили со списком банков от которых «УралСиб» получил аккредитацию. Последней новостью компании является апрельская аккредитация во Внешэкономбанке. Так же этим отделом мне была предоставлена следующая информация:

Страхование автомобилей, приобретаемых в кредит (КАСКО), по параметрам, интересующим банк-кредитор: Сбербанк России, Альфа-Банк, Газпромбанк, Русфинанс Банк, Мерседес-Бенц Банк Рус, Банк «УРАЛСИБ», Промсвязьбанк, Юниаструм Банк, КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК, Барклайс Банк, БМВ Банк.

Ипотечное страхование: страхование объектов залога, страхование жизни и здоровья заемщиков, титульное страхование: Сбербанк России, Газпромбанк, Банк DeltaCredit, Банк «УРАЛСИБ», Коммерческий банк КИТ Финанс, Промсвязьбанк, КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК, Барклайс Банк.

Страхование имущества юридических лиц, находящегося в залоге банка: Сбербанк России, МДМ-Банк, Газпромбанк, Банк «УРАЛСИБ», Промсвязьбанк, Юниаструм Банк.

Работая в этом отделе мне удалось самостоятельно рассчитать размеры страховых премий по ОСАГО и НС при помощи «Тарифного руководства».

1.5 Отдел сопровождения договоров страхования

Этот отдел стал основным в моей работе. Именно работе в этой сфере я отвела основную долю рабочего времени. Этот отдел конечно можно назвать отделом «ввода» (так его и называют в рамках предприятия), но попав туда и прослушав от руководителя практики Онищук Ольги Юрьевны о специфике его работы, я поняла, что именно от этого отдела зависит своевременность и правильность выплат — а именно это и есть основная цель данной организации. Именно в этом отделе мне удалось на практике применить умение пользоваться базой данных, а именно внесение исправлений, дополнений, оформление запросов и интерпретации результатов. Сотрудникам этого отдела необходимо умение работы в Microsoft Excel (также иногда называется Microsoft Office Excel) — программа для работы с электронными таблицами и 1С: Предприятие — программный продукт компании 1С, предназначенный для автоматизации деятельности на предприятии. Я научилась правильно и грамотно составлять так называемый «Архив» по дате сдачи договора и Ф.И.О. агента его ведущего. Это очень трудоемкий и кропотливый процесс, требующий сосредоточенности, внимания и грамотности. Ошибки в процессе внесения не допустимы. Если в процессе ввода была допущена ошибка, то в процессе реализации в дальнейшем того или иного запроса к этому договору будет выдаваться «ошибка» или «по вашему запросу договор не найден», что влечет за собой обнуление возможности получения выплаты страховой премии и премии агенту. Меня научили, как поступать в подобных ситуациях. Рассказали куда нужно обращаться и какие действия предпринимать.

1.6 Отдел урегулирования убытков

Урегулирование убытков — это комплекс мероприятий, проводимых страховщиком в целях выполнения обязательств перед страхователем при наступлении страхового случая. Урегулирование убытка начинается с подачи страхователем заявления о страховом случае (иначе — страховой претензии) и завершается (если страховщик признал, что действительно имел место страховой случай) осуществлением страховой выплаты выгодоприобретателю. Страховая выплата может быть равна страховой сумме или может быть меньше её, исходя из конкретных обстоятельств страхового случая и условий договора страхования.

В этом отделе меня ознакомили с пакетом документов, необходимых для предъявления при подаче заявления на получение страховой выплаты. Так же я была ознакомлена с порядком принятия договора и условиями, при наступлении которых, договор может быть расторгнут в одностороннем порядке или не подписан вообще. Сотрудником этого отдела мне было доверено проверять клиентов на наличие пакета всех необходимых документов и правильности их содержимого (например того, чтобы не был просрочен срок техосмотр транспортного средства или регистрации гражданина).

1.7 Архив

Архив данной организации ничем не отличается от любого другого. Это стандартная система алфавитно-числового расположения. В алфавитном порядке расположены коробы с фамилиями агентов, а внутри каждого короба все договора в порядке календарного вступления их в силу (дата заключения). И так по каждому отделу.

В архиве мне позволили разложить договора по одному агенту за текущий квартал. Это тоже трудоемкий процесс, так как в ряде договоров была проставлена только дата вступления его в силу (а договор вступает в силу через 5 дней) и приходилось высчитывать самостоятельно нужную дату.

В момент составления календарного плана, я рассчитывала именно в архиве подобрать себе все необходимые для исследования данные и, поэтому на работу в архиве было отведено боль времени, чем получилось. Как оказалась вся информация по агентам — это коммерческая тайна поэтому брать «имена» и «суммы» было запрещено, а использовать измененные фамилии по реальным данным мне так же не позволили. Поэтому на работу в архиве я потратила 1 день, вместо 2 указанных.

1.8 Отдел розничного страхования

В оставшийся период практики в данном отделе, с помощью специалистов я проводила анализ деятельности отдела, с целью выявления рентабельности и эффективности деятельности последнего за прошедший квартал.

2. Анализ показателей рентабельности СГ ЗАО «УралСиб» отдел розничного страхования

Рентабельность показывает, какую прибыль получает страховщик с каждого рубля страховых платежей и увязывает размер прибыли как источника финансовых ресурсов с объемом выполненной работы по формированию страхового фонда.

Для проведения анализа рентабельности страховой деятельности отдела необходимо рассчитать следующие показатели по данным отчета о прибылях и убытках страховой организации.

1) коэффициент убыточности Куб. н = 3 494 006/7373969=0,47

Куб.к = 3 345 778/7387767=0,45

Коэффициент убыточности = Сумма выплаченного страхового возмещения (?Q)/Страховая сумма всех пострадавших объектов (?Sm).

Уменьшение показателя свидетельствует об снижении убыточности и увеличении рентабельности отдела страховой компании.

2) коэффициент доли перестраховщиков Кд.п.н =2 623 839/7373969=0,36

Кд.п.к =1 032 821/6451118=0,16

Коэффициент доли перестраховщиков = премии подлежащие передаче в перестрахование, тыс. руб./ полученные страховые премии, комиссионные вознаграждения и тантьемы, тыс. руб.

Снижение показателя говорит об уменьшении перестраховочных операций.

3) коэффициент расходов Красх. н =947 917/7373969=0,13

Красх.к =587 904/6451118=0,09

Коэффициент расходов =расходы на ведение дела, тыс. руб./полученные страховые премии, комиссионные вознаграждения и тантьемы, тыс. руб.

Показатель говорит о том, что доля расходов страховщика в страховых доходах снизилась.

4) коэффициент уровня доходов по инвестициям Ку.д.и.н =(452 377−212 362)/7 373 969=0,03

Ку.д.и.к =(560 054−439 217)/ 6 451 118=0,01

Коэффициент уровня доходов по инвестициям=(доходы по инвестициям, тыс. руб. — расходы по инвестициям, тыс. руб.)/ полученные страховые премии, комиссионные вознаграждения и тантьемы, тыс. руб.

Уменьшение показателя свидетельствует об уменьшении доходности от инвестирования.

5) коэффициент эффективности инвестиционной деятельности Кэф. н=(287 439−212 360)/36 448 286= 0,002

Кэф.к=(631 332−439 217)/37 043 127= 0,005

Коэффициент эффективности инвестированной деятельности= (доходы по инвестициям, тыс. руб. — расходы по инвестициям, тыс. руб.)/ инвестиции и финансовые вложения, тыс. руб.

Увеличение коэффициента говорит об улучшении инвестиционных проектов, что свидетельствует о повышении рентабельности.

6) коэффициент рентабельности Кобщ. =1+ Ку.д.и.к — (Куб.к + Кэф. к + Красх. к) на начало = 1+0,03 — (0,47+0,002+0,13)=0,428

на конец = 1+0,01 — (0,45+0,005+0,09)=0,465

Коэффициент больше 0, значит деятельность отдела рентабельна

7) коэффициент рентабельности капитала Кр.к. н = 329 472/6894121=0,05

Кр.к. к = 245 444/10069868=0,02

Коэффициент рентабельности капитала =балансовая прибыль, тыс. руб./ собственный капитал компании, тыс. руб.

В динамике видно, что рентабельность капитала за отчетный период снизилась.

8) коэффициент рентабельности страховой деятельности Кр.с.д.н = 329 472/(-957 917)= - 0,34

Кр.с.д.к = 245 444/(-587 904)= - 0,41

Коэффициент рентабельности страховой деятельности= балансовая прибыль, тыс. руб./ расходы на ведение дела, тыс. руб. (числа в скобках имеют знак минус, т. к. это расходы, затраты) Изменение показателя говорит о том, что эффективность деятельности отдела за отчетный период снизилась.

Вывод: Полученные результаты соответствуют реальному положению вещей. Специалисты объясняют это влиянием фактора сезонности. Так как на начало квартала выпадает большой поток страхующихся, а к концу периода он идет на спад прослеживается тенденция снижения эффективности работы отдела. Поэтому подобные расчеты уместнее проводить не за квартал, а за отчетный год.

Заключение

Страховая группа «УРАЛСИБ» (Закрытое акционерное общество «Страховая группа «УралСиб») — универсальный страховщик федерального масштаба, входит в Топ 20 страховых компаний по сборам страховых премий и в Топ 20 наиболее упоминаемых в СМИ страховщиков.

Сегодня Страховая группа «УРАЛСИБ» осуществляет деятельность в рамках 22 видов страхования. Среди них — автострахование, страхование различных видов имущества и ответственности физических и юридических лиц, добровольное медицинское страхование, страхование от несчастных случаев.

Компания имеет развитую филиальную сеть, насчитывающую свыше 400 точек продаж: подразделения Страховой группы «УРАЛСИБ» ведут работу более чем в 250 городах 71 региона России.

Проходя производственную практику в рамках такого крупного предприятия можно в полной мере ощутить всю полноту значимости развитой и наложенной информационной сети. Посетив все отделы данной компании, мной был сделан вывод о важности хорошо отлаженной структуры предприятия, четком разграничении должностных обязанностей и своевременности их выполнения.

Мало иметь дорогое офисное оборудование и лицензию на использование «продвинутых» программ, нужно иметь высококвалифицированный персонал и стремление достичь общей цели.

Работая в коллективе профессионалов своего дела, мне было просто освоиться и приобрести необходимые навыки для работы в том или ином отдела. В отделе сопровождения договоров страхования я успешно смогла применить свои знания и навыки по работе с базами данных, попробовала свои силы в работе в среде программного продукта 1С.

Мне удалось познакомиться с основными видами деятельности сотрудников отдела розничного страхования и применить приобретенные знания и навыки на практике. А так же провести анализ деятельности отдела на предмет его рентабельности и эффективности.

Данный вид работы, а именно процесс прохождения производственной практики, помог мне убедиться в необходимости и актуальности использования различных методов анализа и прогнозирования. В данной отчетной работе я привела лишь один из методов оценки работы предприятия (отдела) который дал определенные результаты, которые конечно отражают действительное положение, но не в полной мере. В данной организации используют свои методы расчета подобных показателей, которые в свою очередь, дают более полную картину и позволяют более точно прогнозировать свою дальнейшую деятельность и принимать экономически верные и перспективные решения. Своей дальнейшей целью работы в данной области я ставлю освоение этих методов и совершенствование своих навыков в этой области знаний.

рентабельность управленческий компьютерный телекоммуникационный