Методические основы повышения эффективности воспроизводства основных фондов в системе стратегического корпоративного управления

Основные производственные фонды являются важнейшим экономическим потенциалом страны. Их состояние предопределяет, как предпосылки подъема национальной экономики, так и уровень конкурентоспособности отечественного производства.

Проблема повышения эффективности использования основных фондов предприятий занимает центральное место в переходе России к рыночным отношениям. От решения этой проблемы зависит место предприятия в промышленном производстве, его финансовое состояние, конкурентоспособность на рынке.

Актуальность темы

исследования определяется кризисным состоянием основных производственных фондов многих промышленных предприятий России, которые не отвечают современным технико-экономическим требованиям и превратились в фактор снижения эффективности. В результате экономических реформ государство предоставило право образовавшимся акционерным обществам и иным новым организационно-правовым формам самостоятельно управлять процессом воспроизводства основных фондов. Без централизованных капвложений ускорился физический износ средств труда и, прежде всего, их наиболее активной части — машин и оборудования. Старение основных фондов особенно ощутимо в добывающих отраслях промышленности России, где основная масса техники работает в условиях агрессивной среды и повышенной сменности, что требует ускоренной замены.

Имея ясное представление о роли каждого элемента основных фондов в производственном процессе, физическом и моральном их износе, факторах, влияющих на использование основных фондов, можно выявить методы, направления, при помощи которых повышается эффективность использования основных фондов, обеспечивающая снижение издержек производства и рост производительности труда.

В условиях рыночных отношений на первый план выдвигаются такие вопросы, касающиеся основных фондов, как технический уровень, качество, надежность продукции, что целиком зависит от качественного состояния техники и эффективного её использования. Улучшение технических качеств средств труда и оснащенность работников ими обеспечивают основную часть роста эффективности производственного процесса.

Состояние изученности проблемы. Обзор, критический анализ накопленных знаний и изложение собственного видения природы повышения эффективности воспроизводства основных фондов в системе стратегического корпоративного управления содержатся в трудах:

A.Ф. Андреева, А. Н. Асаула, Р. З. Акбердина, А. Н. Волчкова, В. В. Бузырева,.

B. М. Васильева, В. Д. Васильева, X. М. Гумбы, В. Г. Захарова, А. А. Зубарева, А. А. Ильинского, Е. Л. Кантора, В. П. Красовского, Р. Г. Маниловского, П. М. Павлова, Ю. П. Панибратова, Е. Б. Смирнова, С. Н. Хавранека, Г. В. Хомкалова, B.C. Чекалина и других.

Цель диссертационного исследования заключается в разработке теоретических положений и методических рекомендаций по повышению эффективности воспроизводства основных фондов в системе стратегического корпоративного управления.

Достижение поставленной цели требует решения следующих задач диссертационного исследования:

— исследовать экономическую сущность повышения эффективности использования основных производственных фондов нефтегазовой корпорации;

— сформировать перечень основных направлений улучшения использования основных производственных фондов в нефтяной и газовой промышленности;

— уточнить структуру системы стратегического управления нефтегазовой корпорации;

— сформировать алгоритм принятия решения по выбору стратегии воспроизводства основных фондов;

— разработать экономико-математическую модель формирования оптимальной стратегической программы воспроизводства основных производственных фондов нефтегазовой корпорации;

— разработать алгоритм формирования оптимальной стратегической программы воспроизводства основных производственных фондов;

— разработать модель формирования оптимальной инвестиционной стратегии для системы управления воспроизводством основных фондов промышленной корпорации по критерию минимизации риска.

Объектом исследования являются нефтегазовые компании Краснодарского края, осуществляющие инвестиции в обновление основных производственных фондов.

Предмет исследования — процесс принятия управленческих решений на этапе инвестирования воспроизводства основных производственных фондов нефтегазовых компаний.

Методологической, теоретической и эмпирической базой исследования явились современная теория воспроизводстваинвестиционный и финансовый менеджментдругие научные концепции, обоснованные в современной экономической литературеразработки ряда зарубежных и отечественных ученыхстатьи периодических экономических изданийметодические и справочные материалы, обзоры Госкомстата РФ, — нормативно-правовые акты Государственной Думы РФ, Указы Президента, постановления Правительства РФ, законодательные и правовые акты регионального уровня, материалы научных конференций.

В процессе исследования использовались общенаучные методы познания, в частности, методы системного подхода к решению проблем, а также таких методы, как анализ, синтез, единство логического анализа и диалектического развития, исторический подход, анализ существенности статистических гипотез и взаимосвязей, экспертный опрос.

Использована информация из глобальной компьютерной сети Internet.

Научная новизна диссертационного исследования подтверждается следующими полученными автором научными результатами выносимыми на защиту:

— исследована экономическая сущность и обоснована необходимость повышения эффективности использования основных производственных фондов нефтегазовой корпорации, что позволило сформировать перечень основных направлений улучшения использования основных производственных фондов в нефтяной и газовой промышленности, которые могут стать основой для разработки системы стратегического управления основными фондами;

— уточнена структура системы стратегического управления нефтегазовой корпорации в части структурирования блока стратегического управления основными фондами;

— сформирован алгоритм принятия решения по выбору стратегии воспроизводства основных фондов, основанный на выборе сценария, обеспечивающего максимальный прирост в долгосрочном периоде денежного потока нефтегазовой корпорации.

— разработана экономико-математическая модель формирования оптимальной стратегической программы воспроизводства основных производственных фондов нефтегазовой корпорации, позволяющая интенсифицировать рост объемов добычи и переработки газа без снижения показателей прибыльности, фондовооруженности, производительности труда. На основании произведенного моделирования, разработан алгоритм формирования оптимальной стратегической программы воспроизводства основных производственных фондов.

— предложена модификация модели формирования оптимальной стратегической программы воспроизводства основных производственных фондов нефтегазовой корпорации, позволяющая определять такое соотношение собственных и привлеченных инвестиционных ресурсов в стратегической программе воспроизводства основных производственных фондов нефтегазовой корпорации, при котором коэффициенты эффективности использования собственных средств при применении исключительно собственного или исключительно заемного финансирования будут равны;

— разработана модель формирования оптимальной инвестиционной стратегии для системы управления воспроизводством основных фондов промышленной корпорации по критерию минимизации риска. Модель учитывает основные критерии эффективности модели формирования оптимальной стратегической программы воспроизводства основных производственных фондов нефтегазовой корпорации, что позволяет представить их в виде интегрированной системы моделей.

Практическая значимость выработанных рекомендаций заключается в возможности их использования нефтегазовыми компаниями для повышения эффективности хозяйственной деятельности на основе управления воспроизводством основных производственных фондовв научных исследованиях проблем, связанных с управлением воспроизводством основных фондов хозяйствующих субъектовв учебном процессе преподавания курсов «Экономическая оценка инвестиции», «Экономика предприятия», «Стратегический менеджмент».

Апробация диссертационной работы Основные положения и результаты исследования докладывались и получили одобрение на международных и всероссийских научно-практических конференциях.

Публикации. По результатам исследования опубликовано 8 научных работ общим объемом 1,77 печатных листа в виде научных статей, отражающих основное содержание диссертации.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. Рукопись содержит 148 страниц основного текста, в том числе 11 рисунков, 13 таблиц. Библиография включает 115 наименований.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Выполненное в диссертации исследование теоретических и методических подходов к разработке рекомендаций по повышению эффективности воспроизводства основных фондов в системе стратегического корпоративного управления позволило получить следующие научные результаты и сделать выводы:

1. В работе предлагается следующий перечень основных направлений улучшения использования основных производственных фондов в нефтяной и газовой промышленности, которые могут стать основой для разработки системы стратегического управления основными фондами: а. Экстенсивный путь. Резервы увеличения времени работы оборудования во всех отраслях промышленности достаточно большие. Например, в бурении оборудование занято непосредственно в процессе разрушения горной породы, т. е. в основном производственном процессе лишь 14−15% всего календарного времени строительства скважины. Один из резервов улучшения экстенсивного использования оборудованияувеличение межремонтного периода его работы. В добыче нефти и газа увеличение времени работы скважин может быть достигнуто, во-первых, ускоренным вводом в эксплуатацию бездействующих скважинво-вторых, ликвидацией аварий и простоев по действующему фонду скважинв-третьих, ускорением ремонтных работ, особенно текущего подземного ремонта. При этом большое значение имеет автоматизация добычи нефти и газа и механизация ремонтных работ. б. Интенсивный путь. Он ведет к получению на том же оборудовании большего объема продукции в единицу времени за счет более полного использования его мощностей. Примером интенсивного использования основных фондов может служить работа бурового оборудования на форсированных режимах, поскольку за тот же отрезок времени достигается больший объем проходки. Большое значение для улучшения интенсивного использования технологических установок имеет правильное определение возможностей оборудования. в. Техническое перевооружение и реконструкция предприятий и отдельных технологических установок. Техническое перевооружение означает внедрение новой техники и технологии, механизацию и автоматизацию производственных процессов, модернизацию и замену устаревшего, физически изношенного оборудования новым, более производительным. г. Повышение отбора целевой продукции от сырья. Повышение отбора целевой продукции от потенциального содержания обеспечит прирост продукции на тех же производственных мощностях и, следовательно, повысится фондоотдача. д. Укрупнение мощностей, комбинирование технологических процессов, централизация ремонтных работ, а также централизация других объектов подсобно-вспомогательного хозяйства — все это может быть обеспечено при проектировании новых заводов и технологических установок. е. Сокращение сроков строительства и освоения проектных мощностей технологических установок. ж. Ликвидация излишнего оборудования и сверхлимитных запасов резервного оборудования.

2. Структура системы стратегического управления нефтегазовой корпорации в части структурирования блока стратегического управления основными фондами включает экстенсивную и интенсивную компоненты. В свою очередь они состоят из комплекса мероприятий, повышающих коэффициенты экстенсивного и интенсивного использования ОФ, комплекса мероприятий по капитальному ремонту и модернизации ОФ, приобретению новых или инновационных аналогов ОФ. з. В работе сформирован алгоритм принятия решения по выбору стратегии воспроизводства основных фондов, основанный на выборе сценария, обеспечивающего максимальный прирост в долгосрочном периоде денежного потока нефтегазовой корпорации.

На первом этапе предложенного алгоритма проводится оценка структуры и стоимости имеющихся основных фондов предприятия с позиции их востребованности в производственном процессе. В результате определяется тот перечень и структура основных фондов, в которые целесообразно вкладывать инвестиции.

На втором этапе разрабатываются базовые сценарии воспроизводства объектов основных фондов в различных вариантах: ликвидация не нужных объектовремонт/реконструкция объектовприобретение новых объектов (в т.ч. приобретение в лизинг и в кредит) — сдача в аренду имеющихся объектов основных фондов и т. д.

На третьем этапе производится определение планового объема инвестиций в объект основных фондов для каждого из альтернативных сценариев, Г^лан — планируемый объем инвестиций (по n-му сценарию инвестирования).

На четвертом этане определяются возможности инвестирования в воспроизводство основных фондов нефтегазового предприятия. Определение максимального (lmax) объема инвестиций проводится исходя из финансово-экономического состояния предприятия, а также возможностей привлечения кредитных ресурсов предприятием.

Для определения оптимального объема инвестиций предприятия в основные фонды необходимо оценить влияние изменения стоимости основных фондов на денежный поток предприятия, которое реализуется по двум направлениям:

• величина инвестиций в основные фонды, приобретаемые в собственность, уменьшает денежный поток;

• приобретение основных фондов и изменение их стоимости меняют состав и величину затрат на основные фонды, которые могут как уменьшать, так и увеличивать денежный поток.

Таким образом, экономико-математическая модель формирования дополнительного. денежного потока (ДДПЛ) на основе показателей использования основных фондов и затрат, связанных с реализацией сценария воспроизводства основных фондов будет выглядеть следующим образом:

ДДП1″ = ДЗдм — ДЗкр — Зпривл — Здр ± ДЗю ± ДСим ± ДЗнал (1).

Следующим этапом является формирование стратегии воспроизводства основных фондов с планируемым объемом инвестиций и денежным потоком.

4. Экономико-математическая модель формирования оптимальной стратегической программы воспроизводства основных производственных фондов нефтегазовой корпорации, позволяющая интенсифицировать рост объемов добычи и переработки газа без снижения показателей прибыльности, фондовооруженности, производительности труда, выглядит следующим образом: т п, м М п.

2 К].

7=1 J max (2) xeS.

Fln* Ft.

1 j JL факт.

F j F1 факт ^ ^.

77™ > r? nm j x факт.

Дополнительным критерием может стать использование только собственных, а не привлеченных средств. Тогда вводится дополнительное ограничение:

К^К06щ (4).

5. Для модификации модели, позволяющей определять такое соотношение собственных и привлеченных инвестиционных ресурсов в стратегической программе воспроизводства основных производственных фондов нефтегазовой корпорации, при котором коэффициенты эффективности использования собственных средств при применении исключительно собственного или исключительно заемного финансирования будут равны, модель необходимо дополнить следующими ограничениями:

1к,*1 <5>

J-1.

Roe^R (6).

7. Модель формирования оптимальной инвестиционной стратегии для системы управления воспроизводством основных фондов промышленной корпорации по критерию минимизации риска: т т п 2/с х е S,.

М И м.

М П 1 tn п, п п.

Z Kj 2 Kj J j=i J tn П. M П.

IStfp, U.nPjt.

— ч, '=' j=1 П.

2 Kj j=1 J n j=i y F.

3ad.

7).

Применение уточненной методики оценки экономической эффективности системы управления воспроизводством основных фондов промышленной корпорации позволит предприятию рациональным образом формировать стратегию управления основными фондами промышленной корпорации, а именно эффективно привлекать и распределить инвестиционные ресурсы (собственные и заемные).