Анализ деятельности банка ВТБ 24

Преддипломная практика является важной составной частью подготовки специалистов с высшим образованием. В ходе данной практики происходит закрепление полученных ранее знаний, умений и навыков, а также приобретение новых. Финансовое состояние кредитной организации характеризуется широким кругом показателей, значительное внимание при этом должно уделяться показателям, характеризующим эффективность использования различных ресурсов данного банка.

В настоящее время, яркой проблемой является рациональная оценка реальных показателей деятельности банка, эффективности их использования. Именно поэтому изучение организации финансов в коммерческом банке в настоящее время имеет актуальный характер.

Главной целью данной практики является изучение особенности организации финансов коммерческого банка на основе его баланса.

Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие задачи:

— сформировать актуальной информационной базы для написания выпускной квалификационной работы;

— рассмотреть историю возникновения и органы управления Банком;

— изучить организационную структуру;

— рассмотреть результаты деятельности за период 2008;2010 гг.;

— рассмотреть услуги, оказываемые ВТБ24 (ЗАО);

— провести анализ финансового состояния ВТБ 24 (ЗАО);

— рассмотреть пути и методы повышения эффективности деятельности ВТБ 24 (ЗАО)".

Объектом производственной практики выступает ВТБ 24 (ЗАО).

Предметом практики является финансовая деятельность банка. Период исследования — 3 года.

В отчетной работе применены следующие методы:

— сравнение; - горизонтальный анализ; - вертикальный анализ;

— группировка; - балансовый.

1. Общая характеристика деятельности ВТБ24 (ЗАО)

1.1 История возникновения. Органы управления Банком

Банк создан в соответствии с решением общего собрания участников Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК» (общества с ограниченной ответственностью) о его преобразовании от 31 марта 2000 года (протокол № 77) с наименованиями Закрытое акционерное общество «Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности «ГУТА-БАНК», ЗАО «КБ «ГУТА-БАНК». Банк является правопреемником КБ «ГУТА-БАНК» ООО по всем его правам и обязанностям в соответствии с передаточным актом.

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 06 июня 2005 года (протокол № 03/05) наименования Банка изменены на Внешторгбанк Розничные услуги (закрытое акционерное общество), ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги.

В соответствии с решением общего собрания акционеров от 10 октября 2006 года (протокол № 05/06) наименования Банка изменены на Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество), ВТБ 24 (ЗАО) (далее Банк).

Банк имеет полное фирменное наименование на русском языке — Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) и полное фирменное наименование на английском языке — Bank VTB 24 (сlosed joint-stock company), а также сокращенное фирменное наименование — ВТБ 24 (ЗАО) и — VTB 24 (JSC) на соответствующих языках.

Банк ВТБ24 (ЗАО) — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Деятельность ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000 года.

Сеть банка формируют более 600 офисов в 69 регионах страны. Он предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

Основным акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,92% акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 50 730 197 000 рублей и разделен на 50 730 197 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000 рублей каждая. Размер собственных средств (капитала) — 116,2 млрд. рублей.

Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган — Правление Банка, единоличный исполнительный орган — Президент, Председатель Правления Банка (приложение Г).

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банком. Акционерами могут быть юридические и (или) физические лица. К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

1) внесение изменений и дополнений в Устав Банка;

2) реорганизация Банка;

3) ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии;

4) избрание членов Наблюдательного совета Банка;

5) избрание Президента, Председателя Правления Банка и досрочное прекращение его полномочий;

Наблюдательный совет Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка. К компетенции Наблюдательного совета Банка относятся следующие вопросы:

1) определение приоритетных направлений деятельности Банка;

2) созыв годового и внеочередного Общего собрания акционеров;

3) утверждение внутренних документов Банка и др.;

4) открытие и закрытие филиалов, открытие представительств Банка.

Правление возглавляет Президент — Председатель Правления. Срок полномочий Президента — Председателя Правления и иных членов Правления определяется решением Наблюдательного совета Банка об образовании исполнительных органов Банка, но не может превышать пяти лет.

Правление вместе с Президентом-Председателем Правления Банка осуществляет управление текущей деятельностью Банка.

К компетенции Правления Банка относятся вопросы руководства текущей деятельностью Банка:

· организация выполнения решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка;

· рассмотрение отчетности Банка, в том числе отчетности, подготовленной в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета, принятие решений о публикации данной финансовой отчетности;

· принятие решений об открытии (закрытии) дополнительных офисов и операционных офисов Банка;

В систему внутреннего контроля Банка включаются:

— органы управления (Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет; Президент-Председатель Правления — единоличный исполнительный орган; Правление — коллегиальный исполнительный орган);

— Ревизионная комиссия;

— Главный бухгалтер (его заместители) Банка;

— управляющий филиалом (его заместители) и главный бухгалтер филиала (его заместители);

— структурные подразделения (ответственные работники) Банка, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними нормативными актами Банка.

1.2 Организационная структура

Банк ВТБ24 (ЗАО) является юридическим лицом и со своими представительствами, филиалами (всего: 13, все в Российской Федерации) и их внутренними структурными подразделениями (дополнительные офисы 223, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы 370, операционные кассы вне кассового узла 8) составляет единую систему.

Филиалы и представительства Банка не являются юридическими лицами и действуют на основании положений, утвержденных Правлением Банка.

Головной Банка ВТБ24 (ЗАО) располагается по адресу: город Москва, улица Мясницкая, дом 35.

Один из филиалов располагается по адресу: город Воронеж, улица Кольцовская, дом 31, который в свою очередь имеет 3 операционных офиса, находящихся в городе Курск — «Курский», «Дзержинского 67» и «Сеймский».

Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров банка, принимающее важнейшие решения.

В головном офисе расположены основные подразделения банка: департамент сети, департамент розничного бизнеса, департамент ипотечного кредитования, департамент обслуживания клиентов малого бизнеса, департамент анализа рисков, инвестиционный департамент, департамент по работе с VIP-клиентами.

Поддержку бизнеса осуществляют: финансовый департамент, департамент клиентского обслуживания, операционный департамент, департамент банковских и информационных технологий, департамент персонала и корпоративного развития.

Кредитный комитет является основным органом, обеспечивающим реализацию политики банка и предоставлению кредитов.

Внутренние структурные подразделения Банка ВТБ24 (ЗАО):

Служба внутреннего контроля создается для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления банка для обеспечения эффективного функционирования банка.

Юридический отдел: разрабатывает нормативные документы и изменения в уставе банка; контролирует выполнение уставных положений и правильность оформления банковских сделок; составляет договоры, акты залога и другие деловые бумаги; ведет все дела банка в судебных и административных учреждениях; составляет разного рода акты, исковые заявления, отзывы, протесты.

Бухгалтерия: выполняет работу по ведению бухгалтерского учета; обеспечивает руководителей, кредиторов, инвесторов, аудиторов и других пользователей бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной бухгалтерской информацией по данному направлению учета; разрабатывает формы первичных документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности; участвует в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности филиала по данным бухгалтерского учета и отчетности.

Отдел кадров: планирует численность и использование персонала; организует обучение и повышение квалификации кадров; управляет фондами заработной платы; осуществляет набор персонала и его расстановку.

Управление корпоративного бизнеса и ритейла обеспечивает выполнение банком плановых финансовых показателей; руководит структурными подразделениями банка в части обслуживания клиентов; осуществляет организацию и контроль работы дополнительных офисов банка. Дополнительные офисы банка являются внутренними структурными подразделениями банка.

Планово-экономический отдел осуществляет планирование показателе финансовой деятельности банка, организацию денежного обращения и контроль за соблюдением клиентами порядка работы с денежной наличностью и другое.

Отдел розничного бизнеса осуществляет планирование деятельности дополнительных офисов банка; разрабатывает и внедряет единые стандарты при обслуживании клиентов, организует мероприятия по продвижению услуг банка, проводит регулярный мониторинг качества продаваемых услуг.

Отдел автоматизации обеспечивает поддержку программных средств, используемых в банке, разработку нового и совершенствования используемого программного обеспечения, оказание методической помощи подразделениям банка по вопросам использования установленных программных средств.

Отдел кассовых операций: обеспечивает кассовое обслуживание клиентов и осуществляет обмен, прием наличных денежных средств от юридических и физических лиц в операционное и послеоперационное время покупку и продажу валют, продажа драгоценных монет, прием оплаты кредитов.

Группа сопровождения активно-пассивных операций: осуществление банковского экономического контроля.

Отдел по работе с проблемными активами: отслеживание проблемных активов и разработка путей и способов их устранения.

Отдел прямых продаж: работа с зарплатными проектами, заключение корпоративных соглашений.

Отдел обслуживания: функционирует как подразделение, обеспечивающее расчетное обслуживание клиентов — открытие счетов, прием средств во вклады, выдача и обслуживание дебетовых карт, организация денежных переводов с открытием и без открытия счетов, открытие обезличенных металлических счетов, брокерское обслуживание, ведение валютных счетов.

Отдел продажи розничных продуктов: оформление заявок на кредиты, кредитные карты, депозиты, а также дальнейшее ведение данных продуктов.

Отдел ипотечного кредитования: прием, оформление и рассмотрение заявок на получение ипотечного кредитования.

Отдел коммерческого кредитования проводит единую кредитную политику; осуществляет кредитование в рублях и иностранной валюте юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, кредитных организаций.

Отдел службы безопасности: обеспечение личной безопасности сотрудников банка; обеспечивает экономическую безопасность банка, защиту информационных технологий, обеспечение безопасности перевозок денежных средств (служба инкассации); обеспечение охраны здания банка, отдельных его помещений и непосредственно прилегающей к нему территории, поддерживает и развивает связь с правоохранительными органами и другое.

1.3 Кредитная политика ВТБ24 (ЗАО)

Кредитная политика ВТБ24 (ЗАО) строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и с учетом таких принципов как:

1. Формы предоставления кредитов. Основная форма — срочный коммерческий кредит. К особым видам кредитования относятся кредиты, предоставляемые в форме кредитной линии и кредиты в форме овердрафта. Кредитование в форме открытия кредитной линии и кредитование в форме овердрафта возможно при наличии постоянных стабильных денежных оборотов в банке.

2. Концентрация ссудной задолженности по одному заемщику — рассчитывается в зависимости от величины капитала банка с целью соблюдения нормативов по определению размеров кредитных ресурсов, предоставляемых одному заемщику.

3. Целевое использование — выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.

4. Установление процентных ставок — ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от таких основных положений как: действующие ставки рефинансирования ЦБ РФ и межбанковского кредита, степень кредитного риска по конкретному кредитному проекту, ликвидность баланса заемщика, наличие имеющихся депозитов в банке, стоимость осуществления мониторинга за кредитом со стороны банка, наличие позитивной кредитной истории и стабильных денежных оборотов в банке, стоимости привлекаемых ресурсов.

5. Источники погашения — выдача кредитов осуществляется только при наличии реального первичного источника погашения предоставляемого кредита, а также с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (вторичный источник погашения в форме залога, заклада имущества).

6. Кредитная информация — кредитными договорами обязательно предусмотрено реальное осуществление банком контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщиков и состоянием залогового обеспечения, с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов, на всем протяжении срока действия кредитного договора.

7. Синдицированное кредитование — банком допускается участие в совместных кредитных проектах (с участием других коммерческих банков) по кредитованию заемщиков с обязательным соблюдением необходимых условий такого кредитования.

8. Приоритетное право получения кредита — приоритетное право получения кредита имеют предприятия и организации, обслуживающиеся в банке и являющиеся его постоянными клиентами или акционерами, а также прочие предприятия и организации, имеющие достаточные обороты по счетам в банке.

9. Взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений — клиенты, имеющие депозиты в банке, также пользуются приоритетом при рассмотрении вопросов о предоставлении кредитов.

Все вышеперечисленные принципы кредитования играют важную роль в дальнейшем процветании и финансовой стабильности банка, который предлагает огромный спектр услуг населению и малому бизнесу.

Надежная и корректная кредитная политика позволяет Банку достичь высоких результатов в международных рейтингах.

Fitch Ratings по международной шкале:

· долгосрочный рейтинг — BBB, прогноз «Стабильный»;

· краткосрочный рейтинг — F3;

· национальный долгосрочный рейтинг — ААА (rus), прогноз «Стабильный»;

· Дата присвоения 27.07.2006 года. Дата подтверждения 07.05.2010.

Moody’s Investors Service:

· долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте — Baa1, прогноз «Стабильный»;

· краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте — P-2, прогноз «Стабильный»;

· долгосрочный рейтинг депозитов в местной валюте — Baa1, прогноз «Стабильный»;

· краткосрочный рейтинг депозитов в местной валюте P-2, прогноз «Стабильный»;

· рейтинг финансовой устойчивости — D-, прогноз «Стабильный»;

· Рейтинг по национальной шкале — Aaa.ru, прогноз «Стабильный».

· Дата присвоения 11.07.2006 года. Дата подтверждения 24.02.2009 года.

Таким образом, основная цель кредитной политики ВТБ24 (ЗАО) — формирование кредитного портфеля, позволяющего поддерживать качество активов на приемлемом уровне, обеспечивающего целевой уровень доходности, направленного на минимизацию кредитных рисков.

2. Направления деятельности коммерческого банка

2.1 Банковские операции ВТБ24 (ЗАО)

Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) (далее — ВТБ 24, Банк) — универсальный коммерческий банк, специализирующийся на предоставлении финансовых услуг населению, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого бизнеса.

Основной целью деятельности ВТБ24 (ЗАО) является получение прибыли при осуществлении банковских операций на основании специального разрешения (лицензии) Банка России в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Для достижения указанной выше цели Банк в установленном порядке, как на территории Российской Федерации, так и за рубежом может осуществлять следующие виды операций:

— привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

— размещать привлеченные во вклады денежные средства от своего имени и за свой счет;

— открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

— осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

— инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

— покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

— привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

— выдавать банковские гарантии;

— осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Также Банк вправе осуществлять различного рода сделки в соответствии с законодательством.

ВТБ24 (ЗАО) является юридическим лицом и осуществляет деятельность по предоставляемым услугам:

— выпуск и обслуживание банковских карт;

— кредитные карты с льготным периодом;

— размещение денежных средств во вклады в рублях и валюте;

— денежные переводы в рублях и в валюте;

— потребительское и ипотечное кредитование, автокредитование;

— услуги дистанционного управления счетами;

— расчётно-кассовое обслуживание;

— размещение денежных средств в ценные бумаги и операции с ними;

— программы кредитования и расчетно-кассового обслуживания субъектов малого бизнеса;

— аренда сейфовых ячеек для хранения документов и ценностей;

— услуги НПФ — обязательное пенсионное страхование.

Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Рассмотрим подробнее предоставляемые разделы услуг.

1. Для физических лиц Банк ВТБ24 может предложить:

· Различные программы кредитования:

— наличными; - автокредитование; - ипотечные кредиты; - реструктуризация кредитов.

· Банковские карты:

— кредитные карты; - дебетовые карты; - специальные предложения.

· Премиальные программы:

— пакет «Привилегия»; - пакет «Приоритет».

· Вклады и сбережения:

— вклады; - монеты из драгоценных металлов; - обезличенные металлические счета; - сейфовые ячейки.

· Банковское обслуживание:

— дистанционное обслуживание:

— Интернет-банкинг;

— Мобильный банк;

— переводы и оплата услуг; - наличная валюта и чеки.

2. Для бизнеса.

· Различные программы кредитования:

— кредитование автодилеров-партнеров; - кредит на развитие бизнеса; - кредит на залоговое имущество; - кредит «Коммерсант»; - кредит «Коммерческий транспорт»;

· Банковские карты:

— корпоративные карты; - эквайринг;

· Банковское обслуживание:

— расчетно-кассовое обслуживание; - дистанционное обслуживание; - инвестиционные услуги; - услуги финансовым организациям;

· Корпоративные программы

— зарплатный проект; - программа «Кредит наличными»; - предложение для автосалонов; - лизинговые услуги.

3. Private Banking.

· Для вашего капитала:

— классические банковские услуги; - инвестирование; - консультирование.

· Для вашего комфорта

— персональный советник; - стиль жизни; - страховые программы

· Персональное обслуживание

— консьерж-сервис; - специальные предложения от партнеров; - ежемесячный обзор рынков капитала; - анонс событий Москвы и Санкт Перегбурга

4. Инвестиционные услуги.

· Брокерское обслуживание

— фондовый рынок; - валютный рынок Форекс; - еврооблигации.

· Доверительное управление

— классическое доверительное управление; - индексное доверительное управление; - общие фонды банковского управления.

· Паевые инвестиционные фонды

— «ВТБ Капитал Управление Активами»; - «ТКБ БНП Париба Инвестмент Партнерс»; - «Ренессанс Управление Инвестициями»; - «СОЛИД Менеджмент»; - «БФА»

· Прочие услуги

— векселя; - депозитарное обслуживание; - услуги спецдепозитария В настоящее время перспективным направлением Банка является — уход от структурированных отделов и создание универсальной фронт-линии с задачей увеличения скорости обслуживания клиентов, повышения производительности и пропускной способности точек продаж.

Банк целенаправленно упрощает бизнес-процессы во «фронте», наращивает продуктивность точек продаж. Универсальная фронт-линия даёт возможность равномерно распределить нагрузку между сотрудниками офисов, расширить функционал операционистов.

В планах по дальнейшему развитию сети: расширение каналов доступа и обеспечение надлежащего качества обслуживания в городах, где у банка уже сформирован большой бизнес и есть значительное количество клиентов. ВТБ24 будет постепенно наращиваться плотность сети, прежде всего, в городах с высоким потенциалом.

2.2 Характеристика вкладов ВТБ24 (ЗАО)

На сегодняшний момент Банк ВТБ24 (ЗАО) предоставляет населению услуги по следующим видам вкладов, которые представлены в таблице 1.

Таблица 1 — Вклады Банка ВТБ24 (ЗАО) России на 2012 год

1. Вклады, оформляемые в офисе:

· ВТБ24 — Свобода выбора позволяет клиенту самостоятельно выбирать нужные условия: срок, процентную ставку, способ пополнения и снятия средств;

· ВТБ24 — Индекс Клиент стремится к большей независимости в принятии инвестиционных решений, однако не готов рисковать. Благодаря «плавающей» ставке, привязанной к индикаторам финансового рынка, вклад «ВТБ24 — Индекс» оперативно реагирует на все изменения финансового мира. При этом вы получаете гарантии возврата денежных средств;

· ВТБ24 — Растущий доход — это пополняемый вклад с прогрессивной процентной ставкой. Увеличивается сумма вашего вклада — растут проценты;

· ВТБ24 — Комфортный позволяет расходовать денежные средства до размера неснижаемого остатка, а также пополнять сумму вклада. Доходность клиента зависит от суммы неснижаемого остатка: чем выше сумма остатка, тем выше ваш процент по вкладу;

2. Вклады, оформляемые дистанционно:

· ВТБ24 — Целевой Телебанк предусматривает рост процентной ставки по мере увеличения суммы вклада;

· ВТБ24 — Комфортный Телебанк. Клиент может в любой момент осуществлять банковские операции в системе «Телебанк» c данным вкладом возможно: открыть вклад, снимать часть средств без потери процентов, управлять своими денежными средствами;

· ВТБ24 — Доходный Телебанк позволяет выбрать срок вклада с точностью до дня;

· ВТБ24 — Доходный Банкомат. Для оформления данного вклада нужна только банковская карта ВТБ24.

3. Ипотечные вклады:

· ВТБ24 — Ипотечный индекс создан специально для участников накопительной программы ипотечного кредитования. «Плавающая» процентная ставка, размер которой зависит от ставки рефинансирования, позволяет оперативно реагировать на изменения финансового рынка, а участие в накопительной программе обеспечит льготы при оформлении ипотечного кредита;

· ВТБ24 — Ипотечный накопительный может быть открыть в рамках накопительной программы ипотечного кредитования. Благодаря этому вкладу клиент накопит сумму, необходимую для первоначального взноса, а участие в программе позволит оформить ипотеку на льготных условиях;

· ВТБ24 — Вклад в ипотеку предназначен для тех, кто получает ипотечный кредит в ВТБ24. ВТБ24 предлагает выгодно и удобно разместить во вкладе собственные средства, которые будут использованы для покупки недвижимости. Пока банк рассматривает вашу кредитную заявку, а клиент занимается подбором подходящего варианта жилья, деньги клиента будут работать на него. При этом клиент может расходовать средства, размещённые во вкладе, до размера неснижаемого остатка и пополнять сумму вклада.

В 2010 году новая линейка срочных вкладов стала более простой, но одновременно учитывающая все приоритетные условия, которые были отмечены клиентами банка — возможность самостоятельного выбора периодичности получения процентов и срока вклада, мобильность и дистанционное обслуживание вклада.

2.3 Виды кредитования, предоставляемые ВТБ24 (ЗАО)

Кредит является одной из самых доступных возможностей взять деньги на потребительские товары, недвижимость, автомобили, развитие бизнеса и многое другое. Банк ВТБ24 предоставляет такую возможность. С кредитными решениями, подготовленными ВТБ24 клиент сможет позволить себе больше. Банк разработал широкий выбор программ кредитования, чтобы сделать жизнь еще комфортнее.

Кредиты, предоставляемые физическим лицам:

1. Кредитная карта. Международная кредитная карта ВТБ24 — современный и удобный способ оплаты любых покупок.

2. Автокредитование. Банк предлагает широкий выбор кредитных программ на покупку новых или подержанных автомобилей иностранного производства, а также новых отечественных автомобилей. Банк участвует в программе государственного субсидирования автокредитов.

Положительная динамика изменения объема автокредитования, свидетельствует о внедрении качественных и надежных программ для населения.

Базовые программы: АвтоСтандарт; АвтоЛайт; АвтоЭкспресс; Коммерческий Транспорт. Специальные предложения: Hyundai Finance; Jaguar Finance и Land Rover Finance; KIA Finance; LADA Finance; Mazda Finance; Sollers-Credit; Subaru Finance; Suzuki Finance.

3. Кредиты наличными.

Кредиты наличными — это кредиты на любые цели клиента. Банк предлагает кредиты для различных потребностей и возможностей.

1) Кредитование малого бизнеса.

Одним из приоритетных направлений деятельности банка является кредитование. ВТБ24 предлагает различные виды кредитов для предприятий и индивидуальных предпринимателей в рублях и иностранной валюте, предоставляя российским предприятиям возможность успешно выполнять различные бизнес-задачи.

ВТБ24 реализует программу кредитования предприятий и индивидуальных предпринимателей в Москве и регионах России. Целевая аудитория — юридические лица и предприниматели без образования юридического лица в Москве и в регионах России с объемом годовой выручки, не превышающим размер рублевого эквивалента 3 млн. долларов США.

Объем кредитов, выдаваемых предприятиям и населению, постоянно растет. Положительная тенденция изменения объема кредитования малого бизнеса, свидетельствует о внедрении качественных и надежных программ.

Разновидности кредита: Кредиты автодилерам-партнерам; Кредит на развитие бизнеса; Кредит на залоговое имущество; Кредит по программе стратегического партнерства.

2) Потребительское кредитование населения.

Корпоративная программа; Кредит «Коммерсант»; Рефинансирование; Образовательный кредит ВТБ24 «Сколково». Пакетные предложения: Коммерсант Лайт; Коммерсант Оптима; Коммерсант Актив.

4. Ипотечное кредитование. Базовые программы: Вторичное жилье; Квартира в новостройке; Победа над формальностями; Ипотека с государственной поддержкой; Ипотека + материнский капитал. Индивидуальные возможности: Ипотека + жилищный сертификат; Ипотека для работников олимпийских объектов; Построй свою мечту; Загородный дом; Реальный доходы.

Достоинствами ипотечного кредитования ВТБ24 (ЗАО) являются:

— рассмотрение банком полного дохода заемщика;

— срок рассмотрения кредитной заявки составляет 5 дней;

— при досрочном погашении кредита не применяется штрафных санкций уже через 3 месяца пользования кредитом;

— возможность в течение 4-х месяцев подобрать нужный вариант;

— возможность оформить кредит без поручительства третьих лиц.

Банк может предложить клиентам специальные программы, которые позволят купить жилье в ипотеку на максимально выгодных и удобных условиях.

Клиентам также доступны специальные государственные программы и льготы. Они помогут клиентам быстрее погасить кредит и сэкономить на выплатах. Благодаря сотрудничеству банка с крупными риэлтерскими компаниями, клиент может получить консультации по кредиту и выбранному жилью как в офисе партнёра, так и в центрах ипотечного кредитования ВТБ24. Кроме того, клиент может воспользоваться специальными предложениями партнёров по подбору недвижимости на льготных условиях.

Дополнительные услуги по ипотечному кредитованию: Накопительная программа; Залоговая программа; Государственные программы; Специальные предложения.

3. Анализ баланса коммерческого банка ВТБ24 (ЗАО) за 2008-2010 годы

3.1 Анализ финансовых результатов деятельности ВТБ24 (ЗАО)

коммерческий банк кредитование вклад В 2009 году российская банковская система в полной мере испытала на себе воздействие мирового финансового кризиса. Несмотря на кризисные явления, ВТБ 24 продолжил укреплять свои рыночные позиции.

ВТБ 24 в 2010 году добился существенного роста как по объему активов и привлеченных средств населения, так и по объему полученной чистой прибыли, который является рекордным за время работы Банка (рисунок 5).

За 2009 год уставный капитал Банка вырос в 1,5 раз и составил 50,6 млрд. рублей. Прибыль после налогообложения Банка за 2009 год составила 2,2 млрд. рублей.

Балансовая прибыль Банка до налогообложения за 2010 год составила 22,0 млрд руб., чистая прибыль — 16,8 млрд руб. Чистая прибыль Банка по МСФО в 2010 году в размере 17,2 млрд. рублей также существенно превысила аналогичный показатель 2009 года, показав рост в 3,5 раза.

Размер собственных средств (капитала) Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 года № 215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций», вырос за 2009 год в 1,4 раза и по состоянию на 01.01.2010 год составил 97,3 млрд руб., аналогично он вырос за 2010 год в 1,1 раза и по состоянию на 1 января 2011 года составил 104,1 млрд руб.

Активы Банка за 2009 г. увеличились в 1,2 раза — с 601,6 млрд руб. до 708,5 млрд руб., за 2010 год увеличились в 1,3 раза — с 708,5 млрд руб. до 900,6 млрд руб.

Чистая ссудная задолженность за 2009 год выросла в 1,2 раза и составила на 1 января 2010 года 564,8 млрд. рублей (455,8 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года), аналогичная тенденция наблюдается за 2010 год — выросла в 1,3 раза и составила на 1 января 2011 года 738,8 млрд руб.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (H1) по состоянию на 01.01.2010 составил 15,2%, по состоянию на 01.01.2011 составил 12,9% при минимально допустимом значении (установленном нормативными документами Банка России) в 10%.

При этом объем портфеля розничных продуктов увеличился на 2,5% с 423,3 млрд руб. до 433,9 млрд руб. и до 497,9 млрд руб. в 2010 году. Потребительские кредиты выросли — с 129,7 млрд. рублей до 154,5 млрд. рублей и до 203,1 млрд руб. соответственно, автокредиты — с 38,8 млрд. рублей до 45,0 млрд руб. и до 51,7 млрд. рублей. Ипотечный портфель увеличился с 142,6 млрд руб. до 152,2 млрд руб. в 2010 году (с учетом секьюритизированного портфеля он достиг 176,6 млрд руб.)

Кредиты малому бизнесу за год снизились с 74,3 млрд. рублей до 71,2 млрд руб. и до 63,7 млрд руб., ипотечный портфель — с 167,9 млрд. рублей до 142,6 млрд. рублей. Снижение портфеля ипотечных кредитов связано с совершенной сделкой секьюритизации ипотечного кредитного портфеля в начале 2009 г. на сумму около 15 млрд руб.

Сформировавшаяся во время кризиса сберегательная модель поведения населения преобладала на протяжении почти всего 2010 года. Это выразилось в рекордных темпах прироста средств населений в течение года. Вместе с этим стоимость привлечения средств постепенно снижалась, что позволило сохранить доходность бизнеса на фоне снижения ставок по кредитам.

За 2009 г. совокупный объем обязательств Банка вырос в 1,2 раза и по состоянию на 1 января 2010 г. составил 630,9 млрд руб. За 2010 год данный показатель вырос в 1,3 раза и по состоянию на 1 января 2011 года составил 812,2 млрд руб.

Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2009 года выросли в 1,4 раза и на 1 января 2010 года составили 501,9 млрд. рублей (365,2 млрд. рублей на 1 января 2009 года), а на 1 января 2011 года составили 710,9 млрд руб.

Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2009 года вырос более чем в 1,4 раза и на 1 января 2010 года превысил 363,9 млрд. рублей. По итогам 2010 года данный показатель вырос в 1,4 раза и на 1 января 2011 года превысил 523,5 млрд руб.

В 2009 году банк эмитировал более 2,7 миллионов карт, а в 2010 году более 3,5 млн. карт. Объем эмиссии пластиковых карт ВТБ 24 (ЗАО) с начала 2009 года увеличился на 55% и превысил 7,7 млн. штук. В течение 2010 года Банк активно развивал карточный бизнес. Объем эмиссии пластиковых карт ВТБ 24 (ЗАО) по итогам 2010 года увеличился на 45% и на 1 января 2011 года составил 11,3 млн. штук.

Объем выданных кредитных карт (включая зарплатные) за 2009 год составил более 1 млн. штук.

Количество розничных карт в обращении в 2010 году увеличилось на 39% и на 1 января 2011 года составило 3,6 млн. штук.

В 2009 году банк выпустил 1,3 млн. зарплатных карт. В рамках зарплатных проектов ВТБ 24 (ЗАО) выпущено 48% карт от общего объема эмиссии. Количество зарплатных карт в обращении за 2009 год выросло на 46% и на 1 января 2010 года составило более 3,2 млн штук. В 2009 году ВТБ 24 (ЗАО) запустил 10 500 зарплатных проектов. Общее число предприятий, являющихся клиентами банка в рамках зарплатных проектов, достигло 27 000.

Присутствие ВТБ 24 на розничном рынке росло еще более стремительно. В отличие от большинства конкурентов ВТБ 24 (ЗАО) по итогам года смог увеличить портфель кредитов населению (на 4%), а рыночная доля, с учетом цессии увеличилась на 1,5 п. п. и достигла 10,2% (10,8% с учетом секьюритизации). Объем средств населения, размещенных в ВТБ 24 (ЗАО), увеличился в 1,4 раза, а доля банка на данном рынке выросла на 0,6 п. п. и составила 5,8%. ВТБ 24 (ЗАО) упрочил свои позиции в качестве второго розничного банка страны как по объему кредитов, предоставленных населению, так и по объему привлеченных от него депозитов.

Количество клиентов увеличилось с 4,7 млн. человек до 6,7 млн. человек, при этом количество активных клиентов достигло 4,7 млн., человек. ВТБ 24 (ЗАО) упрочил свои позиции в качестве второго розничного банка страны как по объему кредитов, предоставленных населению, так и по объему привлеченных от него депозитов.

3.2 Анализ структуры и динамики активов и пассивов ВТБ 24 (ЗАО)

Баланс банка — это бухгалтерский баланс, отражающий состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции. Анализ баланса позволяет определить общее состояние ликвидности и доходности, выявить структуру собственных и привлеченных средств на определенную дату или за определенный период.

Проведем анализ финансового состояния ВТБ 24 (ЗАО) за 2008;2010 гг. и выявим, насколько эффективно работает предприятие. Информационная база анализа — данные финансовой отчетности ВТБ 24 (ЗАО) за 2008;2010 гг.

Анализ баланса начинают с анализа его структуры. Так как в активе и пассиве одни и те же средства, находящиеся в распоряжении банка, сгруппированы различным способом, должно наблюдаться соответствие их структуры.

Исследования структуры баланса коммерческих банков следует начинать с пассива, характеризующего источники средств и природу финансовых связей банка, так как именно пассивные операции в большей степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активов. Проведем анализ динамики (приложение Д) и структуры пассивов банка (приложение Е). Следует обратить внимание на то, что анализ будет проводиться полностью за 2008;2010 годы.

Из таблицы 2 (приложение Д) видно, что валюта баланса выросла за рассматриваемый период в 6,8 раз. В основном это происходит за счет роста обязательств банка, которые выросли на 48%. Рост собственных средств банка не такой интенсивный. Собственный капитал вырос на 63%. В целом можно констатировать, что банк растет.

Теперь рассмотрим на каких рынках банк привлекает средства. Объем средств, привлеченных от кредитных организаций, уменьшился за рассматриваемый период. Резко увеличился объем привлеченных от некредитных организаций средств на 95%, в том числе выросли вклады физических лиц на 107%. Эти ресурсы могут включать средства на расчетных счетах и депозиты юридических лиц. Средства на расчетных счетах клиентов — это денежные средства, которые для банка являются наиболее привлекательными, поскольку они наименее затратные (в большей своей массе они беспроцентные). Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка. Рост вкладов населения — это уже рост дорогих ресурсов и это, скорее всего, свидетельствует о том, что банк проводит специальные программы по работе с населением. Интерес представляет рост прочих обязательств, анализ которых можно провести только уже на основе более детализированной информации.

Анализ динамики собственных средств показал, что собственно уставный капитал банка растет очень медленно. Основной рост происходит за счет роста прибыли банка и резервного фонда.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что в анализируемом периоде валюта банка выросла, что является благоприятным изменением. Данное увеличение произошло за счет роста как заемных, так и собственных средств. Увеличение источников собственных средств банка также характеризуется положительным образом, так как повышает его финансовую устойчивость. Данное изменение произошло, главным образом, вследствие увеличения прибыли банка и резервного фонда. Увеличение заемных средств произошло, главным образом, за счет роста средств клиентов (вкладов физических лиц), что является положительным моментом, так как свидетельствует о надежности банка и высокой степени доверия к нему со стороны клиентов.

Анализ динамики должен быть обязательно дополнен анализом структуры пассивов (приложение Е).

Первое, что следует рассмотреть при анализе структуры пассивов, это определить удельный вес групп пассивов в общей валюте баланса, а далее проанализировать структуру по группам.

Первый этап анализа показал, что удельный вес собственных средств банка в валюте баланса незначительно уменьшается, что может свидетельствовать о некотором снижении надежности банка или доверия к нему. При этом доля уставного капитала в общем объеме собственных средств банка снижается с 61,9 в 2008 году до 57,4% в 2010 году. Удельный вес средств полученных в результате переоценки основных средств на протяжении анализируемого периода остался неизменным, что не свидетельствует о работе банка по наращиванию капитала, поскольку переоценка основных средств не дает реальных денег для развития бизнеса. Поэтому более существенным для бизнеса является прирост собственных средств, полученный в результате роста объема получаемой прибыли, то есть за счет фондов банка и прибыли.

Анализируя структуру привлеченных средств, можно сделать вывод, что она формируется на 87,5% за счет средств клиентов (НКО). При этом банк имеет серьезную программу по привлечению средств физических лиц, которые составляют 88,6% всех привлеченных средств клиентов (рисунок 8). Средства физических лиц — это стабильные ресурсы, но достаточно дорогие. При помощи размещения своих ценных бумаг банк привлекает очень небольшой объем ресурсов, то есть этот вид операций в банке практически не развит. Но именно этот вид ресурсов является в определенной степени стабильным и достаточно быстро привлекаемым, что может поддержать ликвидность банка при ее возможном снижении.

Удельный вес средств, привлеченных от других кредитных организаций, на протяжении анализируемого периода снижается с 11,5% в 2008 году до 5,9% в 2010 году. Это средства, которые поддерживают ликвидность банка, но при этом не дешевые.

Следующим этапом необходимо провести анализ динамики (приложение Ж) и структуры (приложение З) активов ВТБ 24 (ЗАО) за 2008;2010 годы.

Анализ динамики активов банка представлен в таблице 4 (приложение Ж). Анализ этой формы производится аналогично анализу динамики пассивов банка.

В результате проведенного анализа можно сделать следующие выводы.

Ликвидные активы банка, включающие денежные средства и средства банка в Центральном Банке Российской Федерации растут достаточно активно с 9% в 2008 году до 23% в 2010 году и с 102% в 2008 году до 207% в 2010 году соответственно.

Основные кредитные операции банка — это кредиты клиентам — не банкам. Этот вид операций растет достаточно интенсивно с 24% в 2008 году до 31% в 2009 году. При этом особенно интенсивен рост объемов кредитования в 2010 году — до 62%.

Банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам. А также закрепляет свои позиции на ранке ценных бумаг.

Что касается вложений банка в развитие своей материально-технической базы (основные средства, нематериальные активы), то эти вложения растут — в 2008 году составили 38%, а в 2010 году — 54%, что свидетельствует о росте банка.

Далее анализ динамики обязательно должен быть дополнен анализом структуры активов, который рассмотрен на примере таблицы 5 (приложение З).

Анализ структуры активов банка подтвердил предыдущие выводы. Около 82% вложений банка — это вложения в кредитные операции. Все остальные активные операции банка составляют менее 10% валюты баланса.

Теперь, проанализировав отдельно активы и пассивы, следует сделать общие выводы о деятельности банка, сравнив его ресурсы (пассивы) и вложения (активы).

Из таблицы 6 (приложение И) видно, что основными источниками ресурсов банка являются средства некредитных организаций и средства физических лиц, которые часто размещены в кредиты.

Сравним средства привлеченные от кредитных организаций, и средства в кредитных организациях.

Таблица 6 — Анализ объемов межбанковского кредитования, тыс. руб.

Анализ полученных данных еще раз подтверждает ранее сделанные выводы о том, что банк привлекает средства от других банков с целью их размещения в другие активы.

3.3 Пути оптимизации структуры активов и пассивов баланса банка

Для выполнения целей и исполнения основных приоритетов ВТБ 24 (ЗАО) применяется ряд процедур и финансовых операций, которые необходимо постоянно совершенствовать в соответствии с состоянием экономической среды, уровнем развития технологий, потребностями клиентов Банка, соблюдением курса модернизации и так далее.

Анализ финансовой деятельности ВТБ 24 (ЗАО) показал, что кредитная политика, используемая Банком является достаточно эффективной. Однако на фоне общих тенденций на рынке банковских услуг, необходимо разработать некоторые рекомендации.

Основные направления преобразований ВТБ 24 (ЗАО), необходимые для укрепления позиций на российском и зарубежных рынках:

1) Максимальная ориентация на клиента и превращение Банка в «сервисную» компанию по обслуживанию индивидуальных и корпоративных клиентов.

Это означает, что Банк должен стремиться удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений. С практической точки зрения, Банк должен существенным образом изменить процедуру предложения своих продуктов, сформировать полнофункциональную и многоканальную систему обслуживания клиентов, изменить модель работы с корпоративными клиентами.

2) Технологическое обновление Банка и «индустриализация» систем и процессов.

3) Существенное повышение операционной эффективности Банка на основе самых современных технологий, методов управления, оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям.

4) Повышение заинтересованности и инициативы как рядовых сотрудников, так и руководителей Банка в направлении улучшения финансовых показателей и самосовершенствования. Дать сотрудникам почувствовать себя активными участниками процесса развития Банка, а не просто пассивными исполнителями. Изменить менталитет и ценностные установки сотрудников.

Одно из приоритетных направлений — развитие операций на международных рынках с целью становления значимым участником мировой финансовой системы.

Развитие операций на международных рынках, прежде всего в странах СНГ.

Для укрепления положения ВТБ 24 (ЗАО) на зарубежных рынках необходимо:

1) Увеличение доли чистой прибыли, обеспеченной международным бизнесом, до 5 — 7%;

2) Увеличения присутствия на рынках Китая и Индии;

3) Целевая доля на приоритетных рынках стран СНГ — не менее 5%.

Важным элементом положительного функционирования банка является установление кредитоспособности заемщика. Основное направление снижения кредитного риска — это формирование надежного состава клиентов, имеющих расчетные счета в конкретном банке. Ошибка при оценке кредитоспособности клиента может привести к невозврату предоставленных денежных средств, что, в свою очередь, способно нарушить ликвидность баланса банка и привести к банкротству кредитной организации.

Принимая решение о возможности, целесообразности и условиях кредитования, банк должен выявить наличие потенциальной способности заемщика вернуть полученную ссуду в соответствии с оговоренными условиями и сроками.

В ВТБ24 (ЗАО), как показал проведенный анализ, разработана достаточно эффективная система управления кредитными рисками (о чем свидетельствует низкий уровень просроченных ссуд в кредитном портфеле банка). Однако в данной системе есть некоторые недостатки. При оценке кредитоспособности заемщика в учет принимаются, как правило, достоверность предоставленных заемщиком сведений, а также величина доходов заемщика.

Для улучшения качественных показателей развития ВТБ 24 (ЗАО) необходимо:

1) Улучшить навыки в области клиентской работы, повысить лидерство по качеству обслуживания, использовать современную систему рисками;

2) Соблюдать корпоративную культуру, нацеленную на самосовершенствование и рост производительности труда высокопрофессионального, заинтересованного персонала;

3) Сопоставлять с лучшими мировыми аналогами управленческие и операционные системы и процессы;

4) Поддержтвать «позитивный» бренд и высокую степень лояльности клиентов.

Для укрепления положения ВТБ 24 (ЗАО) необходимо:

1) Укрепление конкурентных позиций на основных банковских рынках;

2) Сохранение позиций на рынке вкладов физических лиц;

3) Сохранение доли в активах российской банковской системы на уровне 25 — 30%.

Предложенные мероприятия позволят Банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов.

Заключение

Банк ВТБ 24 (Закрытое акционерное общество) — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг, входящий в международную банковскую группу ВТБ и специализирующийся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Данные о финансовом положении ВТБ 24 (ЗАО) сформированы в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета и свидетельствуют о развитии бизнеса и росте объема операций.

Основными факторами, повлиявшими на изменение активов и прибыли Банка, стали значительное увеличение портфеля кредитов населению и предприятиям малого бизнеса.

Быстрое развитие позволило Банку к концу 2006 года занять ведущие позиции на рынке банковских услуг. Прирост доли ВТБ 24 (ЗАО) в различных сегментах рынка был максимальным среди конкурентов.

ВТБ 24 (ЗАО) соблюдает нормативные требования Банка России и обеспечивает высокий уровень управления ликвидностью. За рассматриваемый период обязательные нормативы Банка России на отчетную дату не нарушались.