Развитие системы банковского регулирования и надзора в России

Современный российский банковский сектор функционирует в сложных экономических условиях преодоления последствий глобального кризиса, который существенным образом отразился на характере, показателях и результатах деятельности банков.

Экономический кризис затронул практически все отрасли национальной экономики. В результате повысились кредитные риски, накопленные банками за годы экономического подъема. У значительной части заемщиков резко ухудшилось их финансовое состояние, и стала расти задолженность перед банками. Естественно, банки сократили объемы кредитования для значительной части заемщиков, что в свою очередь, явилось фактором стагнации кредитования и осложнило выход реального сектора экономики из кризиса.

Мировой финансовый кризис, в дополнение к уже имеющимся, выявил множество новых проблем в области банковского регулирования и надзора: нарастание диспропорций между реальным и финансовым сектором, появление «мыльных пузырей», спекулятивных операций, организация финансовых пирамид, банкротство финансовых организаций и крушение ипотечных компаний.

Практически одновременно с появлением в России первых проявлений кризиса осенью 2008 года и весной 2009 года целый ряд крупных банков потеряли свою устойчивость и фактически стали банкротами. Это свидетельствует о том, что несвоевременно принимались меры по надзорному регулированию за деятельностью банков, которые оказались в сложной ситуации. И только вмешательство государства, оказавшего финансовую помощь банковскому сектору, позволило таким банкам преодолеть острую фазу кризиса без больших экономических потерь.

С середины 2009 года в российской экономике наметились позитивные перемены. Прекратилось ухудшение стагнации, наметились признаки оживления в финансовом и банковском деле. Банковский сектор постепенно стал возвращаться к своему стандартному режиму деятельности, что предполагает и стандартный режим регулирования. Что касается стратегических целей и задач банковского регулирования и надзора, то их постановка и гарантированное достижение возможны только после глубокого анализа уроков кризиса и научного обоснования путей развития банковского сектора. Угрозы повторения банковских кризисов пока реальны.

Практика показала, что Центральному Банку Российской Федерации необходимо больше внимания уделять проблеме макрорегулирования. Фокусировать внимание не только на работе с конкретными банками и их финансовой устойчивости, но и проводить мониторинг финансовых показателей по всей экономике страны, и на этой основе формулировать предложения по обеспечению общей стабильности банковского сектора. При этом совершенствование банковского регулирования и надзора должно базироваться на их экономической природе и учитывать организационно-управленческие новации, призванные повысить качество регулирования.

Во многих странах мира продолжается поиск новых форм реализации надзорных функций, которые выражаются, например, в создании мегарегуляторов или координационных структур для всех участников рынка банковских услуг. Об этом свидетельствует и тот факт, что сейчас в активной фазе находится работа по переходу на новые международные стандарты, предусмотренные третьей частью международных положений по банковскому надзору («Базель — 3»).

Проект «Базель — 3» был принят в декабре 2009 года.

Введение

новых стандартов запланировано на период с 2012 по 2018 год. Положения «Базель -3» предусматривают ужесточение требований к форме капитала первого уровня банков, который должен будет состоять только из обыкновенных акций и нераспределенной прибыли. Кроме того, в период экономического роста банки должны будут создавать запасы капитала сверх регулятивного минимума, и формировать резервы на возможные потери на основе ожидаемых, а не понесенных потерь.

Для ослабленных кризисом российских банков предъявление столь жестких требований может не только породить новые проблемы, но и оказаться губительным. В 2011 году Банк России начал тестировать предлагаемые антикризисные механизмы банковского регулирования и надзора на основе Базельских стандартов. Банковский сектор экономики столкнется с дефицитом свободных средств, количество банков сократилось до 988 — по состоянию на 01.10.2011.

Названные проблемы банковского регулирования и надзора актуальны для отечественной экономики. Их решение требует обобщения российского и иностранного опыта и научного обоснования путей дальнейшего развития банковской системы.

В последние годы большое количество научных трудов посвящено общим проблемам состояния и развития финансового сектора страны, его опережающей роли в развитии экономики. В меньшей степени рассмотрены проблемы современного банковского регулирования и надзора. Между тем неадекватность банковского регулирования и надзора оказали негативное влияние на развитие и состояние банковского сектора. В экономической литературе система банковского регулирования и надзора рассматривается либо как процесс контроля, либо как процесс надзора со стороны Центрального банка за деятельностью банков второго уровня по выполнению ими количественных нормативных требований. Зачастую в нормативных документах и специальной литературе понятия «банковское регулирование», «банковский контроль», «банковский надзор» рассматриваются как тождественные. При этом не учтены вопросы влияния трансформации банковской деятельности под воздействием финансовой глобализации, действия локальных и глобальных банковских кризисов на состояние системы банковского регулирования и надзора, в том числе и на поведение надзорных органов в кризисных ситуациях. Поэтому актуальным как в теоретическом, так и практическом плане является исследование системы банковского регулирования и надзора при разных моделях организации банковского дела, в том числе в условиях трансформации банковской деятельности, под влиянием международной практики.

Актуальность, недостаточная разработанность проблем банковского регулирования и надзора, а также многолетний практический опыт и научные интересы автора в этой области определили выбор темы исследования, его цель и задачи.

Степень научной разработанности проблемы. Научные и методические проблемы банковского регулирования и надзора широко представлены в зарубежной и отечественной литературе.

Большой вклад в развитие регулирования и надзора за банковской деятельностью внесли такие зарубежные ученые как Арно де Вальпуа, Джозеф Ф. Синки, Канне Эдвард, Роуз Питер, Д. Кидуэлл, Р. Петерсон и многие другие. В публикациях зарубежных авторов по вопросам банковского регулирования и надзора, как правило, проводится унифицированный анализ без учета российской специфики.

Значительный вклад в теорию и практику банковского дела, банковского регулирования, контроля и надзора внесли российские ученые. В отечественной экономической литературе подробно изложены вопросы, касающиеся поддержания стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Это главная цель надзорной и регулирующей функции Банка России детально исследовалась и представлена в работах таких ученых-экономистов, как Антипова О. Н., Беляева М. К., Белоглазова Г. Н" Валенцева Н. И., Ермаков C. JL, Жуков Е. Ф., Козлов A.A., Кроливецкая Л. П., Лаврушин О. И., Мамонова И. Д., Меликьян Г. Г., Тавасиев A.M., Тосунян Г. А., Усоскин В. М., Фетисов Г. Г., Хандруев A.A., Шеремет А. Д. и др.

Несмотря на довольно значительное количество публикаций по банковскому делу, до настоящего времени не сложилось однозначного толкования сущности и методов банковского регулирования. Во многих случаях авторы не делают различия между понятиями «банковское регулирование», «банковский надзор», а также между понятиями «органы банковского надзора». Вместе с тем, недостаточно исследованы вопросы, связанные с использованием методов и инструментов банковского надзора в условиях финансовой глобализации, а также в кризисный и посткризисный периоды.

В этой связи, нуждаются в дальнейшем исследовании проблемы разработки и внедрения нормативных документов о финансовой модернизации и развитии индустрии оказания финансовых услуг в целях совершенствования механизма банковского регулирования и надзора на консолидированной основе и соответствия его принципам нового соглашения «Базель — 3».

Таким образом, недостаточная теоретическая и практическая разработанность темы, ее актуальность и необходимость решения ряда сложных проблем совершенствования банковского регулирования и надзора определили цель и задачи исследования.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке и научном обосновании рекомендаций по посткризисному развитию российской системы банковского регулирования и надзора с учетом мирового опыта.

Цель исследования предопределила постановку и последовательное решение следующих взаимосвязанных задач, определивших логику и структуру диссертации:

— уточнить базовые теоретические понятия банковского регулирования и надзора.

— исследовать роль Центрального банка РФ в решении проблем управления банковским сектором экономики России и сформулировать предложения по решению проблем регулирования и надзора.

— обобщить зарубежный опыт регулирования деятельности банков.

— выявить современные тенденции развития системы банковского регулирования и надзора в России.

— обосновать пути создания новой посткризисной модели банковского регулирования и надзора с учетом мирового опыта и возможности создания в России единого финансового мегарегулятора.

— разработать методику оценки эффективности проведения инспекционных проверок.

Предметом исследования является отечественная система банковского регулирования и надзора во взаимосвязи с показателями развития национальной экономики.

Объектом исследования стали экономические отношения, возникающие в банковском секторе российской экономики.

Теоретическая и методологическая база исследования. Диссертационная работа выполнена на основе использования теоретических методов исследования системы банковского регулирования и надзора в различных странахдиалектического материализма, рассматривающего все явления во взаимосвязипринципов единства исторического и логическогонаучной абстракции, статистических методов. При выполнении диссертационного исследования использовались основные положения теорий и учений, содержащихся в трудах зарубежных и отечественных ученых-экономистов по проблемам денег, финансов, кредита, банков, банковского надзора, контроля и регулирования.

В основе теоретической части диссертации лежат актуальные работы, посвященные конкретным вопросам и проблемам развития, и совершенствования банковского регулирования и надзора в условиях финансовой глобализации, глобального кризиса, а также в диссертации использовались материалы Базельского комитета по международному банковскому надзору (Базель — 3), имеющие научный, методологический и прикладной характер. Информационно-эмпирическая база основана на использовании законодательно-нормативных актов Российской Федерации, решений Совета Директоров Банка России, нормативных актов Банка России, статистической и финансовой отчетности ЦБ РФ, банков второго уровня, материалов периодической печати, публикаций и социологических опросов, размещенных на сайтах ЦБ РФ, а также на обобщениях многолетних исследований автора в области денежного обращения, кредита, банков и банковского регулирования и надзора.

Содержание диссертации соответствует областям исследований «Банки и иные кредитные организации» и «Денежно-кредитное регулирование»: п. 10.2. «Проблемы обеспечения институциональной основы развития банковского сектора и его взаимодействия с Центральным Банком РФ», п. 10.5. «Устойчивость банковской системы РФ и стратегии ее развития», п. 10.18. «Проблемы адекватности становления и развития банковской системы РФ" — п. 11.11. «Система банковского надзора и ее элементы. Принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России. Методология и методика осуществления банковского надзора» специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» Паспорта номенклатуры специальностей научных работников (экономические науки) ВАК Российской Федерации.

Научная новизна исследования заключается в разработке новых методических подходов к регулированию и надзору за деятельностью банков в условиях модернизации банковских систем. В частности в уточнении определения экономической сущности Центрального Банка Российской Федерации, понятий банковского регулирования и надзора, государственного контроля за деятельностью кредитных организаций, пруденциального регулирования. Предложено поэтапное создание единого мегарегулятора финансового рынка в России. Разработана новая методика оценки эффективности проведения инспекционных проверок.

В диссертации обоснованы пути развития новой посткризисной модели банковского регулирования и надзора с учетом современных требований международных стандартов, предложенных Базельским комитетом банковского регулирования (Базель — 3).

Для реализации цели и задач исследования применена методология банковского менеджмента, позволяющая рассматривать модели банковского регулирования и надзора как системы управления банковской деятельностью. Выявление особенностей экономических отношений, складывающихся в процессе выполнения Центральным Банком Российской Федерации своей регулирующей функции, и их научная систематизация позволили разработать новые, более адаптированные к условиям посткризисного периода развития экономики предложения и методики по совершенствованию банковского регулирования и надзора.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что разработанное и предложенное поэтапное создание единого мегарегулятора финансового рынка может быть направлено в Министерство Финансов Российской Федерации и Банк России, и послужить базой для создания соответствующих нормативных актов в целях предотвращения и ликвидации негативных последствий мирового финансового кризиса.

Результаты диссертационного исследования направлены в качестве предложений для внесения изменений в законодательные акты. Получена справка из Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации о принятии к рассмотрению для возможного использования при совершенствовании российского законодательства результатов диссертационного исследования автора.

Основные научные положения, выводы и рекомендации, содержащиеся в диссертации, докладывались на научных конференциях (на Международной научно-практической конференции (МНПК) «Модернизация финансово-кредитных отношений в условиях инновационной экономики» и на 16-й Всероссийской научно-практической конференции «Актуальные проблемыуправления-2011»), а также на семинарах посвященных банковскому надзору и банковскому регулированию.

Методика оценки эффективности проведения инспекционных проверок имеет практическое значение для Центрального Банка Российской Федерации в области регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Заключение

.

Проведенное исследование возможностей разработки и научного обоснования рекомендаций по посткризисному развитию российской системы банковского регулирования и надзора с учетом мирового опыта, позволило сделать следующие выводы и предложения, направленные на успешную их реализацию.

1 .Применяемый в диссертации научный подход к решению столь актуальной для банковской системы России проблемы, базируется на теоретическом обосновании базовых понятий банковского регулирования и банковского контроля.

Рассмотрению теоретических проблем банковского регулирования и надзора должно предшествовать точное определение, прежде всего, самого понятия Центральный банк:

• Исходя из изложенного в диссертации понимания сущности Центрального банка и сформулированных отличительных особенностей, по нашему мнению, экономическая сущность Центробанка может быть определена как система управления банковской деятельностью, путем организации комплексного взаимодействия всех участников банковской системы страны, с целью проведения государственной экономической политики по стабильному ее развитию и обеспечению интересов вкладчиков и кредиторов.

• В диссертации, исходя из изложенного управленческого аспекта, экономическая сущность банковского регулирования определена как составная чисть системы управления банковской деятельностью, управленческое воздействие которой, (с помощью методов экономического, административного и правового характера), уполномоченный государственный орган направляет на организацию деятельности банков второго уровня, в целях обеспечения стабильного устойчивого функционирования как отдельно взятого банка, так и всей банковской системы.

Следующие понятия, сущность которых необходимо уточнить для раскрытия цели диссертационного исследования — это банковский надзор и пруденциальный надзор. В настоящее время в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору в России формируется новая модель надзора, получившая название рискориентированного надзора.

Системный подход к организации пруденциального банковского регулирования и его целевая направленность на управление банковской деятельностью позволили при формулировке его сущности использовать управленческий подход, логично дополняющий экономический и юридический подходы к исследованию данного понятия и предложить новую схему системы банковского регулирования и банковского надзора.

Сущность пруденциального банковского регулирования определена как составная часть системы банковского регулирования, осуществляемого государственным уполномоченным органом, основанном на контроле за выполнением банками установленных количественных параметров их деятельности и нормативов, обязательных к исполнению.

2.Для раскрытия цели диссертационного исследования ключевое значение имеет выяснение роли Центрального Банка РФ в решении проблем управления банковским сектором экономики России:

•Такое исследование выполнено в раскрытии взаимосвязи Центробанка и банковской системы страны. Сделан вывод, что управляющее воздействие Центробанка обязательно должно быть направлено на решение проблем управляемой системы банковского регулирования и надзора. Учитывать ее качественное состояние и перспективы совершенствования с учетом закономерностей эволюционного развития.

•Исследование динамики макроэкономических показателей деятельности банковского сектора Российской Федерации за 2006 — 2010 годы показало, что банковский сектор вполне успешно преодолевает последствия экономического кризиса. Вместе с тем, назрели предпосылки коренной модернизации банковской системы страны. Сокращается количество банков, меняется структура банковской системы, вводятся новые требования к ведению банковской деятельности в соответствии с общепринятыми международными стандартами.

Установлено, что общая тенденция сокращения количества кредитных организаций в результате экономического кризиса только усилилась. Сделан вывод, что считать экономический кризис главной причиной сокращения количества кредитных организаций нельзя.

•В диссертации сделан вывод, что изменение количественных и качественных параметров банковского сектора, безусловно, потребует модернизации работы всей системы банковского регулирования и банковского надзора. Требуется новый подход к управлению всей банковской системой.

•Другая, также важная и пока не имеющая удовлетворительного решения проблема модернизации системы банковского регулирования и надзора, связана с исследованием возможности создания в России единого мегарегулятора.

Рассмотрение аргументации мнений банковских работников показывает, что плюсы создания интегрированного мегарегулятора значительно превосходят аргументацию противников. Целесообразность создания в России такого мегарегулятора на базе Центрального банка РФ не противоречит мировой практике и теоретически оправдана. Но решение о его создании будет действительно убедительным, если исследовать также вопрос о других возможностях. Также необходимо учитывать, что для такой большой банковской системы как Российская, создание мегарегулятора требует много времени и должно осуществляться поэтапно.

3.Обобщение зарубежного опыта показало, что во всех развитых странах системы банковского регулирования и надзора имеются значительные особенности, связанные с исторически сложившимися традициями, законодательством и принципами ведения банковской деятельности:

•Анализировался опыт функционирования институтов международного банковского надзора, а также особенности национальных систем банковского регулирования и надзора Великобритании, США, Франции, Германии, Японии, Аргентины и стран членов ЕС.

•Анализ зарубежного опыта регулирования и надзора за деятельностью банков показал наличие большого разнообразия в построении национальных систем банковского регулирования и надзора. Однако, общая тенденция унификации управления банковской деятельностью на базе рекомендаций международных регулирующих и надзорных органов, свидетельствует о необходимости активизации работы по соответствию российской системы банковского регулирования и надзора рекомендациям, прежде всего, Базельского комитета (Базель — 3).

4.Следующая задача диссертационного исследования направлена на выявление современных тенденций развития системы банковского регулирования и надзора в России. Для этого детально анализировалось современное состояние российской системы банковского регулирования и надзора за 2009 — 2010 годы по основным направлениям банковской деятельности:

•По направлению совершенствования законодательной и нормативной базы деятельности кредитных организаций в соответствии с международными подходами и проведенным анализом установлено, что в целом процесс совершенствования законодательной и нормативной базы деятельности кредитных организаций проходил адекватно изменениям условий банковской деятельности в стране. Однако его нельзя назвать завершенным. В связи с необходимостью дальнейшей адаптации российской системы банковского регулирования и надзора к международным требованиям, необходима разработка и принятие новых законодательных и нормативных актов по внедрению риск — ориентированного надзора, включая вопросы системных рисков.

• По направлению деятельности Центрального банка РФ, связанному с государственной регистрацией кредитных организаций и лицензированием банковской деятельности анализом было установлено.

Быстрое изменение количества и структуры кредитных организаций существенно меняют целевую ориентацию банковского регулирования и надзора. Требуются новые методологические подходы, учитывающие процессы укрупнения банков и увеличения их филиальной сети.

Анализ новых тенденций изменения количества и структуры кредитных организаций позволил сделать вывод, что целевая ориентация банковского регулирования и надзора должна быть изменена, а этапы повышения размеров величины уставного капитала пересмотрены.

Результаты анализа подтверждают выдвинутую в теоретической части работы гипотезу о целесообразности модернизации кредитной системы в многоуровневую с четырьмя разными группами управляемой подсистемы кредитных организаций, к которым должны предъявляться различные требования по капиталу и рискам, а также применяться дифференцированные пруденциальные нормы.

• Следующее направление деятельности Банка России по банковскому регулированию и надзору — это дистанционный надзор и надзорное реагирование.

В целом, система превентивных и принудительных мер банковского реагирования хорошо отлажена, но с точки зрения управления кредитными организациями эти меры могут быть более эффективны, если санкции будут дополнены льготами для тех организаций, которые имеют положительные финансовые результаты и не допускают серьезных нарушений норм банковской деятельности.

Например, для хорошо работающих кредитных организаций периодичность плановых инспекционных проверок и ревизий можно сократить, ограничиваясь в большей мере дистанционным надзором и консультациями.

Надзорным органам необходимо ускорить переход от во многом формальных и весьма трудоемких проверок к реальной оценке финансового положения кредитных организаций в целом, с реализацией хорошо зарекомендовавшего себя в зарубежной практике, принципа преобладания превентивного надзора над принудительными мерами.

• В целях выявления современных тенденций развития системы банковского регулирования и надзора был проведен анализ финансовых результатов деятельности кредитных организаций за 2006 — 2010 годы. В том числе, по 14 банкам за 2010 год были выяснены конкретные причины снижения их доходности.

Анализ фактических данных по доходам, расходам и прибыли по 14 коммерческим банкам показал, что Российские кредитные организации еще не достигли финансовых результатов, обеспечивающих стабильные условия для своей банковской деятельности. Поэтому пока нельзя считать работу Банка России по банковскому регулированию и банковскому надзору достаточной для обеспечения гарантированной защиты интересов кредиторов и вкладчиков.

Отмеченные тенденции роста доходов и прибыли по большинству коммерческих банков все еще сопровождаются ростом расходов и уменьшением прибыли значительной части банковских организаций, что свидетельствует о наличии остаточных, посткризисных явлений и необходимости активизировать работу по их финансовому оздоровлению.

Анализ работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма показал, что в России создана соответствующая законодательная база, проводится важная методологическая работа с кредитными организациями, совместно с Российской службой по финансовому мониторингу осуществляются банковское регулирование и банковский надзор.

Вместе с тем, быстрый рост объемов подозрительных операций и массива обрабатываемой информации по таким операциям снижают эффективность поиска настоящих нарушителей закона.

Национальная система ПОД/ФТ должна быть модернизирована и построена на принципах предоставления российским банкам более широких прав и полномочий, исходя из приоритета содержательной стороны работы над формализованной. Центр такой фактической работы в области ПОД/ФТ должен быть смещен на банки, поскольку именно они обладают наибольшими возможностями по идентификации потенциально противоправных и общественно опасных операций, инициируемых в целях получения доходов преступным путем.

• В диссертации делается вывод, что в посткризисный период рынок услуг бюро кредитных историй быстро развивается. Однако эффективность их работы пока трудно оценить. Тем не менее, совершенно ясно, что бюро кредитных историй пока не выполняют свою главную функцию, ради которой они были созданы, а именно снижение кредитного риска в банковском секторе. Поскольку неизвестно в какой мере благодаря им снижается кредитный риск. Необходимые для такого анализа сведения не публикуются.

• В целом, анализируя возможные пути реализации надзорной функции Банка России, сделан вывод, что система банковского регулирования и банковского надзора в России развивается в тесном взаимодействии с международными финансовыми организациями и зарубежными центральными банками Европейского Союза. В этой связи, основополагающие Базельские принципы и директивы дают наиболее четкие представления о перспективах развития российской системы банковского надзора. При этом практическая реализация данных принципов в нашей стране требует обязательного учета российских особенностей.

5. Для решения задачи диссертации по обоснованию новой посткризисной модели банковского регулирования и надзора с учетом мирового опыта исследовались возможности реформирования банковского сектора экономики России на среднесрочную перспективу.

Принятые в России директивные стратегические документы и официальная политика, направленная на реформирование кредитной системы страны, стали ориентирами для выбора на среднесрочную перспективу наиболее целесообразных путей развития посткризисной модели банковского регулирования и надзора. Особое значение при этом было уделено реализации в российских условиях требований стандартов Международного комитета по банковскому надзору (Базель — 3):

• Предлагается формирование четырехуровневой управляемой банковской подсистемы, дифференцированной по величине уставного капитала банков. К каждой группе банков будут предъявляться международные требования по капиталу и рискам, а также дифференцированные пруденциальные нормы.

• В диссертации обосновано предложение о создании в России на базе Банка России мегарегулятора финансового рынка, как необходимого условия дальнейшего развития системы банковского регулирования и надзора.

Изложенные базовые положения и условия создания в России единого финансового регулятора позволили сформулировать на единой методологической основе цели и задачи его функционирования. Предлагаемое нами поэтапное создание единого мегарегулятора финансового рынка в России предполагает эволюционный переход к единому регулированию и надзору без преждевременной кардинальной ломки уже сложившихся и много лет успешно функционирующих систем регулирования каждого сектора финансового рынка. Новые цели и задачи развития финансового рынка учитывают международные требования по полному и своевременному выполнению ими принятых обязательств по развитию рыночных отношений в стране.

• В диссертации предлагается комплекс мер по использованию потенциала банковского аудита при проведении инспекционных проверок по большому числу кредитных организаций (четвертый уровень предлагаемой новой многоуровневой банковской системы) и потенциально резкому росту количества небанковских кредитных организаций. б. Разработка методики оценки эффективности проведения инспекционных проверок является заключительным разделом диссертационного исследования:

• Исследование фактических материалов инспекционных проверок одного Отделений Московского ГТУ Банка России показало, что только треть типичных нарушений оказывает отрицательное влияние на финансовое состояние банков или интересы их клиентов и вкладчиков.

Следовательно, разработанная методика оценки эффективности инспекционных проверок, должна обязательно быть направлена на применение адекватных мер принудительного воздействия только на эту часть банков. Это позволяет применять к большинству банков, которые допустили нарушения, не оказывающие влияния на их финансовые результаты, преимущественно предупредительные меры и сократить количество плановых проверок.

• За счет более широкого использования в банковской практике предупреждений и превентивных рекомендаций, с отнесением возможных обязательных мер воздействия на более поздние сроки, предполагается улучшить их соотношение в общем количестве применяемых мер в пользу превентивных мер воздействия.

• Сущность методики оценки эффективности инспекционных проверок заключается в порядке проведения последовательности действий, позволяющих оценить результативность проведенных проверок банковской деятельности, путем установления адекватности выявленных ошибок и нарушений и, применяемых к банкам мер по их устранению. Критерием оценки является степень влияния допущенных ошибок и нарушений на конечные финансовые результаты работы банка.

• Схематично методика оценки эффективности проведения инспекционных проверок включает: цель, методы достижения цели, результаты проверки и предложения, а также и рекомендации по их устранению и совершенствованию риск — ориентированного надзора.

• Эффективной инспекторская проверка будет, если при ее проведении выявлены ошибки, оказывающие влияние на финансовые результаты банка, а по ее итогам предложены риск — ориентированные рекомендации по их устранению.

• В заключительной части предлагаемой методики сформулированы характерные черты и требования риск — ориентированного надзора, соблюдение которых позволяет при его применении успешно повышать результативность проведения инспекционных проверок кредитных организаций.

А.О.Власков.