Анализ деятельности предприятия ООО «ОкноПолесье»

http://www..ru/

1. Предприятие, продукция, услуги — краткая характеристика

1.1 Характеристика предприятия

1.2 Характеристика продукции и услуг:

2. Производственный процесс, основные подразделения производства

2.1 Основные производственные подразделения

2.2 Характеристика оборудования

3. Экономика предприятия

3.1 Резюме

3.2 Форма собственности, учредители предприятия

3.3 Анализ рынка

3.3.1 Состояние рынка сбыта продукции

3.3.2 Конкурентный анализ

3.3.3 Анализ рынка ресурсов

3.4 Маркетинговая стратегия и обоснование цены

3.5 План производства

3.5.1 Расчет объема выпуска продукции

3.5.2 Расчет объема оборота предприятия в стоимостном выражении

3.5.3 Расчет издержек производства

3.5.3.1 Стоимость материалов, необходимых для изготовления стеклопакетов

3.5.3.2 Стоимость материалов, необходимых для производства метало-пластиковых ограждающих конструкций

3.5.3.3 Затраты на оплату труда

3.5.3.4 Затраты на топливо и энергию, услуги связи, амортизацию, рекламу, транспорт, аренду

3.5.3.5 Налоги и отчисления

3.5.4 Расчет прибыли и рентабельности

3.6 Анализ экономических рисков

1. Предприятие, продукция, услуги — краткая характеристика

1.1 Характеристика предприятия

Предприятие «ОкноПолесье» основано в конце 1998 года.

Основными направлениями его деятельности являются изготовление, установка окон, дверей, балконов, лоджий, ролетов, перегородок разной комплектации и цветов из профиля REHAU, Кроме того предлагаются следующие виды услуг: ремонт окон, установка, монтаж, регулировка окон и дверей. Также оказывается рая услуг, связанных с установкой и использованием пластиковых окон: офисные перегородки, пластиковые подоконники, отливы; тонирование стеклопакета солнцезащитной или противоударной плёнкой; солнцезащитные жалюзи: вертикальные и горизонтальные; внешние защитные ролеты с разными механизмами привода; антимоскитные сетки в различных вариантах исполнения; одно-, двух-, трёхкамерные стеклопакеты разной толщины.

ООО «ОкноПолесье» оказывает услуги как физическим, так и юридическим лицам, исполняя заказы из многих населённых пунктов Украины. Имеет представительство в г. Киев.

По организационно-правовой форме является обществом с ограниченной ответственностью, которое имеет статутный фонд, разделенный на части, размер которых определяется уставными документами. Участники общества несут ответственность в пределах их вкладов.

ООО «ОкноПолесье» уже более восьми лет работает на рынке металлопластиковых и алюминиевых окон. За это время подобрана команда высококвалифицированных профессионалов, а также налажены отношения с ведущими европейскими производителями и поставщиками материалов. поэтому вся продукция соответствует стандартам качества и является экологически чистой, что в свою очередь даёт возможность предоставить покупателю гарантию 10 лет.

1.2 Характеристика продукции и услуг

продукция производственный цена прибыль

Номенклатура и преимущества продукции

Металлопластиковые ограждающие строительные конструкции — одна из относительных новинок Новосибирского рынка, сразу завоевавшая большую популярность среди бизнесменов и наиболее обеспеченного населения города.

Продукция ООО «ОкноПолесье» включает в себя все виды металлопластиковых ограждающих конструкций, изготавливаемых и монтируемых на заказ.

Номенклатура продукции: окна, двери, балконы, лоджии, ролеты, перегородки, подоконники, отливы, солнцезащитные жалюзи, антимоскитные сетки и т. п.

Разнообразие ассортимента дополняется также многовариантностью изготовления этих изделий в зависимости от заказа конкретного потребителя:

по площади (без ограничений);

по количеству степеней открывания (1, 2 или 3);

по густоте переплета (густой, мелкий);

по форме контуров (прямые или фигурные);

по виду стекла (простое, тонированное, бронированное и т. п.);

по другим параметрам.

Оборудование и закупаемая вместе с ним технология является на настоящий момент самой прогрессивной в мире и не имеет аналогов на региональном рынке Житомирской области. Поставщик и производитель оборудования — фирма REHAU, которая занимается крупномасштабными разработками в этой области уже более 40 лет и сейчас является общепризнанным мировым лидером на рынке технологий и оборудования для изготовления металлопластиковых конструкций.

Продукция ООО «ОкноПолесье» изготавливается на основе профиля, прошедшего сертификацию по европейскому стандарту (единственный подобный факт на местном рынке), что гарантирует эксклюзивное, недоступное остальным субъектам местного рынка, качество готовых изделий по следующим позициям:

1) морозоустойчивость;

2) защита от ультрафиолетового излучения;

3) неразрушение озонового слоя;

4) экологичность (100%-ное отсутствие канцерогенных свойств).

Необходимым условием успешной реализации деятельности предприятия является неразрывная связь поставок из единого источника не только полного комплекта оборудования, но и абсолютно всех комплектующих изделий и расходных материалов. Оборудование, ориентированное только на строго определенные, очень высокие стандарты исходного материала, гарантировано от использования некачественного сырья со стороны, благодаря чему обеспечивается исключительное качество готовых изделий.

В связи с этим положительный эффект бизнеса достигается по следующим позициям:

1. Происходит значительная экономия транспортных издержек (100 — 200%) по сравнению с другими фирмами, вовлеченными в рассматриваемую сферу деятельности, и имеющими до 40 поставщиков.

2. Заимствование прогрессивной технологии не только производства, но и складирования, когда сырье закупается не впрок, а под конкретный заказ. Как следствие, сокращаются и таможенные расходы, производственные запасы и незавершенное производство.

2. Производственный процесс, основные подразделения производства, технологическое оборудование

2.1 Основные производственные подразделения

Цех по производству металлопластиковой продукции

Производится изготовление металлопластиковых изделий типа окон, дверей, балконов, рам разнообразной конструкции и типоразмеров.

Цех по производству продукции из алюминиевого профиля

Выполняется сборка дверей, витрин, ролетов из готового алюминиевого профиля.

Сварочно-сборочный участок

Выполняется изготовление из металлопроката каркасов для торговых точек малой площади (киоски, мелкие магазины). Также производится изготовление декоративных решеток для окон.

Ремонтно-механический участок

Выполняется обслуживание основного производства. Изготавливаются мелкие детали для замены уже изношенных. Исполняется разбор изношенных узлов, замена и установка новых деталей.

2.2 Характеристика оборудования

Гильотинные ножницы TS 2006

Унифицированность типоразмеров и небольшое количество дополнительных опций для серии гильотинных ножниц TS позволило добиться оптимальных цен по сравнению с аналогичными моделями гильотинных ножниц других серий (HSL и PS). Жесткая цельносварная конструкция гильотин обеспечивает высокую точность и надежность оборудования на протяжении многих лет эксплуатации.

Контроллер SP8 позволяет позиционировать задний упор гильотины с дискретностью 0,1 мм без использования ручного колеса точной подстройки, а также имеет функцию настройки длины хода ножей и отвода заднего упора в момент резки металла. Гильотинные ножницы оснащены счетчиком числа резов и количества рабочих часов. Угол наклона ножей регулируется с пульта управления.

Гильотинные ножницы имеют:

— гидравлическая система расположена с задней стороны станка, легко доступна и защищена листом металла;

— 2 рабочих цилиндра расположены в верхней части станка все элементы управления удобно расположены с левой стороны станка;

— стандартный контроллер обладает следующими функциями: автоматическое позиционирование заднего упора в заданное положение с цифровой индикацией, контроль длины хода ножей и возможность выбора функции отхода заднего упора в момент резки;

— быстрая ручная настройка зазора между ножами: на моделях для резки металла толщиной 6 мм с помощью рукоятки на передней стороне станка;

— прижимы листа, рабочее давление которых независимо от основного давления станка (90 бар). С левой и правой стороны станка прижимы установлены более тесно для закрепления и резки небольших по длине заготовок;

— защита от перегрузки гидравлической и электрической систем; - ножи с 4-мя режущими кромками;

— рабочий стол, снабженный рядом металлических брусьев квадратного сечения, облегчающих подачу листа и способствующих безопасности оператора;

— боковая направляющая 1000 мм с Т-образным пазом, мм-линейкой и опрокидывающимся стопором;

— переносная педаль управления;

— резервуар, заполненный маслом при поставке станка;

— инструкция по эксплуатации и обслуживанию станка на английском и русском языке.

Рис

Станок вертикально-сверлильный универсальный настольный 2Т116

Станок вертикально-сверлильный универсальный настольный 2Т116 предназначен для сверления, рассверливания, зенкования отверстий диаметром до 16 мм в изделиях из черных, цветных металлов и неметаллических материалов. Конструкция станка предусматривает использование как стандартных, так и оригинальных приспособлений и инструмента (крепление деталей: в тисах, УСП — универсальное станочное приспособление, на призмах и др.) Шпиндельная траверса легко и быстро регулируется, в зависимости от габаритов изделия, на различной высоте от стола и жестко фиксируется. Надежность конструкции простота в эксплуатации не требуют особо высокой квалификации рабочего. Небольшие габариты и вес позволяют легко размещать станок, не занимая дополнительно производственные площади. Станок изготавливается в исполнении УХЛ для категории размещения 3.1 по ГОСТ 15 150. Эксплуатация станка допускается в закрытых помещениях при температуре окружающего воздуха от +10єС до +40єС и относительной влажности не более 80%.

Таблица Основные технические характеристики

Переставной стреловой грузоподъемный механизм ПСГМ «Пионер-Т»

Переставной стреловой грузоподъемный механизм ПСГМ «Пионер-Т» предназначен для подъема и перемещения грузов массой до 1000 кг (далее по тексту ПСГМ или кран).

ПСГМ «Пионер-Т» может использоваться при монтажных, ремонтных и общестроительных работах как на уровне земли, так и на перекрытиях зданий, сооружений, на эстакадах и т. п., при условии соответствия их конструкций весу грузоподъемного механизма в снаряженном состоянии с грузом.

Грузоподъемный механизм предназначен для работы в I — V ветровых районах при температуре воздуха от -40С до +40С.

ПСГМ «Пионер-Т» может быть легко перенастроен на грузоподъемность 500 кг. В этом случае скорость подъема (опускания) груза и высота подъема увеличиваются в 2 раза.

Таблица Основные технические характеристики

Трубогиб ручной шестеренчатый ТР — 20 ТШ

Трубогиб ручной шестеренчатый ТР — 20 ТШ (предназначен для гибки стальных труб ГОСТ 3262–62 и ГОСТ 8732–58, прутков, а также квадратного профиля сплошного и коробчатого сечения. Кроме стали возможно изгибание заготовок из других материалов, но предел текучести их не должен превышать дв=250 Мпа (25кгс/ммІ). Момент сопротивления изгибаемого сортамента не более 1,5 кНм.

Использование станка, благодаря простоте конструкции, возможно практически везде, где необходимо изгибание труб (жилищно — коммунальное хозяйство, строительные площадки и т. п.). Небольшие габаритные размеры позволяют разместить его в условиях дефицита производственных площадей. Станок компактен и мобилен.

Станок изготавливается в исполнении УХЛ для категории размещения 4 по ГОСТ 15 150. Эксплуатация станка допускается в закрытых помещениях при температуре окружающего воздуха от +10єС до +40єС и относительной влажности не более 75%.

Таблица. Основные технические характеристики

Токарно-винторезный станок модели 1А616

Токарно-винторезный станок модели 1А616, изготовляемый Средне-волжским станкостроительным заводом, является универсальным станком и предназначен для разнообразных токарных работ в условиях индивидуального и мелкосерийного производства, выполняемых в центрах или в патроне, в том числе для нарезания резьб: метрической, дюймовой, модульной и питчевой.

Высота центров станка равна 165 мм, а максимальное расстояние между центрами — 710 мм.

Наибольший диаметр обрабатываемой детали класса дисков, устанавливаемой над станиной, составляет 320 мм, а максимальный диаметр детали класса валов, закрепляемых в центрах над нижней частью суппорта, не должен превышать 180 мм.

Сквозь отверстие шпинделя проходит пруток диаметром до 34 мм. Наибольшая длина обтачивания детали с механической подачей суппорта равна 660 мм, т. е. на 50 мм меньше, чем максимальное расстояние между центрами.

Без дополнительных сменных колес на станке модели 1А616 можно нарезать резьбы повышенной точности: метрические с шагом от 0,5 до 24 мм; дюймовые с числом ниток на 1 дюйм от 56 до 1; модульные с шагом в модулях от 0,25 до 5,5 мм и питчевые с шагом в питчах от 128 до 2.

Предусмотрена возможность нарезания особо точных резьб путем исключения из кинематической цепи зубчатых передач коробки подач и применения специальных прецизионных сменных зубчатых колес.

Вертикальные консольно фрезерные станки модели 6К12 предназначены для выполнения всех видов фрезерных работ, сверления, зенкерования и растачивания отверстий на деталях из черных и цветных металлов, их сплавов и пластмасс в условиях единичного, мелкосерийного и серийного производства.

Уверенный привод главного движения и тщательно подобранные передаточные отношения обеспечивают оптимальные режимы обработки при различных условиях резания и полное использование возможностей режущего инструмента.

Простота обслуживания и быстрая переналадка приспособлений и инструмента представляют значительные удобства при использовании станка в мелкосерийном производстве.

Система смазки узлов обеспечивает неприхотливость и надежность станка в самых жестких условиях эксплуатации.

Рис

Горизонтальный консольно-фрезерный станок мод. 6К81Г предназначен для выполнения всех видов фрезерных работ на деталях чёрных и цветных металлов, из сплавов и пластмасс в условиях единичного, мелкосерийного и серийного производства.

Наличие механизма зажима инструмента и ряда дополнительных приспособлений и принадлежностей позволяет существенно расширить технологические возможности станка.

Уверенный привод главного движения и тщательно подобранные передаточные отношения обеспечивают оптимальные режимы обработки при различных условиях резания и полное использование возможностей режущего инструмента.

Простота обслуживания и быстрая переналадка приспособлений и инструмента представляют значительные удобства при использовании станка в мелкосерийном производстве.

Автоматическая система смазки узлов обеспечивает неприхотливость и надёжность станка в самых жёстких условиях эксплуатации.

Рис Настольный вертикально-сверлильный станок 2С132 предназначен для выполнения операций сверления, рассверливания, зенкования, зснкерования, развертывания, растачивания, нарезания резьбы машинными метчиками; использования в единичном и мелкосерийном производстве.

Рис

3. Экономика предприятия

3.1 Резюме

Основным направлением деятельности предприятия является выпуск такой продукции, как окна, двери, витражи и прочие металлопластиковые ограждающие строительные конструкции.

В связи достаточно весомой конкуренцией на данном рынке, чтобы завоевать свою нишу, в процессе производства фирмы используется прогрессивная и экологически чистая технология, специально заказанная за рубежом. Сырьевая база производства на 100% обеспечивается единым поставщиком в соответствии с единым технологическим замыслом, что повышает надежность готовой продукции.

Рынком сбыта готовой продукции являются деловые круги и население г. Житомира и Житомирской области, а также других городов Украины (в частности Киева) со средним уровнем доходов, то есть по сути дела это предприниматели малого и среднего бизнеса, использующие нашу продукцию для оформления офисов, а также домашние хозяйства осуществляющие евроремонт.

Персонал фирмы состоит из высококвалифицированных специалистов и находится в состоянии комплектации. Общая численность работающих — 86 человек.

Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низкими внутрипроизводственными издержками вследствие обеспечения сквозного технологического процесса: закупка сырья (комплектующих и расходных материалов), производство (сборка) готовой продукции и услуг, реализация конечного продукта потребителю; а также эксклюзивным качеством готовой продукции.

Цеха по производству металлопластиковых ограждающих конструкций имеет площадь около 200 м кв., оснащенную всеми необходимыми для производства коммуникациями: водоснабжением; канализацией; вентиляцией; отоплением от котельной; электропитанием.

3.2 Форма собственности, учредители предприятия

Инициатор проекта — общество с ограниченной ответственностью «ОкноПолесье». Форма собственности — частная. Основной вид деятельности — строительная деятельность. Уставный фонд составляет 55 тыс. грн.

Учредители ООО «ОкноПолесье «- физические лица: Иванов Иван Иванович, Петров Петр Петрович, Сидоров Сидор Сидорович — это директор, бухгалтер и технолог соответственно с равной долей в уставном капитале. Все они являются высококвалифицированными специалистами в своей области с большим стажем работы.

3.3 Анализ рынка

3.3.1 Состояние рынка сбыта продукции

Основная сфера реализации продукции ООО «ОкноПолесье» — региональный рынке, также осуществляется выполнение заказов из других регионов Украины.

Объем производства составляет около 10 000 м.кв. в год.

Наблюдаемые в Житомирской области стабильные тенденции роста объемов высоко комфортного частного строительства (до 7% год) и ежегодное увеличение спроса на коммерческую (офисную) недвижимость (до 11% в год) и связанные с этим услуги на евроремонт помещений — предопределяют стабильный рост спроса на металлопластиковые ограждающие строительные конструкции.

При наличии не менее 4 крупных конкурирующих в данной сфере производства фирм, и ввиду элитности самой продукции, когда фактор качества играет для потребителя даже большую роль, чем цена, — потребитель отдаёт предпочтение наиболее качественной, наиболее экологически безопасной продукции, а более привлекательная по сравнению с конкурентами цена оказывается решающим фактором в процессе принятия решения.

3.3.2 Конкурентный анализ

На рынке г. Житомира, работают следующие крупные конкуренты:

Фирма «Визаж» — крупнейший производитель металлопластиковых конструкций на местном рынке (около 3 млн. грн. в год).

Фирма «Виндзор» (около 2,7 млн. грн. в год).

Фирма «Солар» (около 1,8 млн. грн. в год).

Фирма «Світ комфорту» (около 1,2 млн. грн. в год).

Фирма «Антар» (около 0,9 млн. грн. в год).

Прочие более мелкие фирмы с совокупным оборотом около 3,2 млн. грн. в год.

Общие черты, характерные для абсолютно всех фирм, действующих на рынке металлопластиковых конструкций:

одинаковая номенклатура оборудования;

одинаковая максимальная мощность этого оборудования.

Одно из главных различий между конкурентами — качество используемого оборудования и технологии. Так, незначительно представленные на местном рынке польская и российская технологии уже почти изжили себя и не выдерживают конкуренции по причине низкого качества при высокой себестоимости изделий. Наиболее распространенная технология немецкой фирмы ALUPLAST также уже морально устаревает и не обеспечивает тех высоких характеристик качества, которые уже достигнуты другой немецкой фирмой REHAU, представляющей на мировом рынке действительно последнее слово технического прогресса.

Кроме того, никто из конкурентов не использует принцип единства поставок. Преобладает стремление приобрести комплектующие у разных фирм по более низким ценам. Это, во-первых, сильно отражается на транспортных издержках. Во-вторых, что самое главное, отсутствие единого поставщика не позволяет достигнуть единой технологии и создает вероятность несовпадения технических и иных параметров комплектующих изделий от разных поставщиков, что существенно ухудшает качество готовых изделий у подобных фирм.

Отличительной особенностью ООО «ОкноПолесье», как уже отмечалось, является именно единство поставок. Заказываемое оборудование, представляющее собой автоматизированные сборочные места, предназначено для обработки только тех комплектующих изделий, технические и иные параметры которых отвечают строго определенным стандартам, гарантирующим исключительное качество готовой продукции.

Поэтому закупка у одной и той же фирмы не только производственного оборудования, но и всего комплекта комплектующих и расходных материалов является идеальным сочетанием с точки зрения гарантии качества.

ООО «ОкноПолесье» — предприятие, самостоятельно осуществляющим монтаж своей продукции (как неотъемлемую часть технологического процесса). Остальные фирмы привлекают сторонние организации для монтажа, что в итоге снижает его качество и сказывается на издержках производства в сторону увеличения.

В плане гибкости реагирования на покупательские потребности, на конкретное желание заказчика, ООО «ОкноПолесье» также имеет неоспоримые преимущества. Наличие собственного производства стеклопакетов (основного комплектующего элемента) позволяют быстро откликаться на любые требования рынка.

3.3.3 Анализ рынка ресурсов

Для производства металлопластиковых ограждающих строительных конструкций требуются следующие основные комплектующие материалы.

1. Пластиковый профиль.

2. Металлопрокат.

3. Стекло.

4. Запорная арматура.

5. Фурнитура.

6. Расходные материалы.

Поставка всех материалов будет осуществляться из ФРГ автотранспортом. Поставщик — REHAU, поскольку для немецкой фирмы это отличная возможность проникнуть на один из самых емких и быстро развивающихся рынков в Украине.

Принцип поставок «под заказ» считается в данной сфере производства наиболее прогрессивным и экономичным (складские помещения не затовариваются, не остается неликвидных остатков, которые невозможно отправить обратно в ФРГ по причине взимания заново таможенных платежей).

3.4 Маркетинговая стратегия и обоснование цены

На основании фактов, изложенных в п." Характеристика продукции" изделия ООО «ОкноПолесье» обладают самыми высокими на местном рынке характеристиками качества, а относительно низкая себестоимость продукции (благодаря значительному снижению внутрипроизводственных издержек) позволит установить отпускные цены на 15 — 20% ниже среднерыночных. Как следует из анализа рынка сбыта продукции, только такое сочетание качественных и стоимостных характеристик продукции позволит новому субъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт.

Таким образом, маркетинговой стратегией ООО «ОкноПолесье» является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий.

Существующий разброс цен на металлопластиковые конструкции — от 385 грн./м кв. до 500 грн./м кв. Точно так же велики качественные различия между продукцией разных фирм и условиями заказов.

Для того, чтобы конкурировать с минимальной ценой 335 грн./м кв., ООО «ОкноПолесье» установлена минимальная отпускная цена (наиболее простой вариант заказа) — не более 315 грн./м кв. А средняя отпускная цена 1 м кв. условной продукции составляет 335 грн./м кв., что существенно ниже принятой практики. Данная цена позволяет предприятию работать с рентабельностью не менее 20%.

Большой опыт предприятия в строительной деятельности, назначение на руководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отбор претендентов на рабочие места — все это является дополнительным существенным фактором успеха бизнеса.

Одним из основных способов продвижения товара на рынок является реклама — самый мощный стимулятор спроса.

3.5 План производства

3.5.1 Расчет объема выпуска продукции

Предполагаемый объем продаж в 2006 — 2007 гг. (м. кв.)

Таблица

Планируемый режим работы предполагает 1 смену при 8 часовом рабочем дне. Планируемый фонд рабочего времени — 21 день. Расчетная производительность цеха после выхода завода на полную мощность: 39,6 м кв. в смену

— в месяц: 39,6 * 21 = 831,6 м кв. в мес.

— в год: 10 000 м кв. в год

3.5.2 Расчет объема оборота предприятия в стоимостном выражении (при полной (100%) загрузке мощности)

Розничная отпускная цена условной единицы продукции — 333 грн./м кв.;

Объем выпуска продукции в месяц — 831,6 м кв. в мес. Объем оборота предприятия в стоимостном выражении:

— в месяц: 831,6 * 333 = 277 200 грн./мес.;

— год: 3 326 400 грн./год.

3.5.3 Расчет издержек производства

3.5.3.1 Стоимость материалов, необходимых для изготовления стеклопакетов

Расход, цена единицы материала, материальные затраты (в грн.) из расчета на одну условную единицу продукции (м кв.):

стекло (Ц=6 грн./м кв.): норма расхода — 2 м кв./м кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. — 12 грн.;

обечайка (Ц= 2 грн./м.): норма расхода — 4 м кв./м кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. — 8 грн.;

бутил (Ц=6 грн./кг): норма расхода — 0,1 кг/м кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. — 0,6 грн.;

прочие расходные материалы: стоимость расхода на условную единицу — 1 грн.

Итого материальные затраты на производство одного м кв. стеклопакета — 21,6 грн.

3.5.3.2 Стоимость материалов, необходимых для производства металлопластиковых ограждающих конструкций (кроме стоимости стеклопакетов)

пластиковый профиль (Ц= 4 грн./м.), норма расхода — 0,5 м /м. кв.; стоимость расхода на усл. ед. — 2 грн.;

металлопрокат (Ц= 6 грн./м.), норма расхода -1,0 м /м кв.; стоимость на усл. ед. — 6 грн.;

фурнитура, запорная арматура и другие расходные материалы — стоимость расхода на одну усл. ед.- 7 грн.

Итого: 15 грн./м кв.

ВСЕГО суммарные материальные затраты на одну усл. ед. продукции — 36,6 грн.

Затраты на материалы:

в месяц: 36,6 * 831,6 = 29 799 грн./мес;

в год: 357 588 грн./год.

3.5.3.3 Затраты на оплату труда

Среднемесячные оклады: работник АУ — 1200 грн.; основные рабочие — 750 грн.; вспомогательные рабочие и охрана — 500 грн.; уборщики — 400 грн.

Число работающих:

Рабочие цеха по производству стеклопакетов.

Участок раскроя стекла — 4 чел. (из них 2 — вспом. раб.)

Участок раскроя металл, обечайки — 2 чел. (из них 1 — вспом раб.)

Участок бутилирования — 3 чел. (из них 2 — вспом. раб.)

Участок мойки — 7 чел. (из них 3 — вспом. раб.)

Участок гибки металлич. обечайки — 3 чел. (из них 1 — вспом. раб.)

Участок сборки стекла и рамки 8 чел. (из них 4 — всмог. раб.)

Участок герметизации стеклопакета — 3 чел. (из них 1 вспом. раб.)

Всего в одну смену — 30 чел.

Рабочие:

Участок складирования — 1 чел.

Участок раскроя профиля- 2 чел.

Участок раскроя арматуры- 2 чел.

Участок сборки заготовок- 2 чел.

Участок фрезерования- 2 чел.

Участок сварки профиля — 3 чел. (из них 2 — вспомог. раб.)

Участок обработки швов конструкций — 2 чел.

Участок сборки конструкций- 2 чел.

Участок нарезки штапиков- 1 чел.

Участок установки фурнитуры- 2 чел.

Участок контроля качества- 1 чел.

Бригада упаковки готовых конструкций — 2 чел.

Бригада доставки — 3 чел. (из них 2 — вспомог. раб.)

Монтажная бригада — 10 чел.

Всего в одну смену - 35 человек

Аппарат управления:

Директор-1 чел.

Зам. директора — 1 чел.

Бухгалтер-1 чел.

Секретарь-1 чел.

Сметчик- 2 чел.

Начальник смены — 1 чел.

Учетчик — 2 чел.

Всего - 9 человек

Охрана и уборщики:

Охранники — 3 человек Уборщицы — 3 человек

Всего - 12 человек

ИТОГО: 86 человек

Расчет месячного фонда з/п ( руб.)

Таблица

3.5.3.4 Затраты на топливо и энергию, услуги связи, амортизацию, рекламу, транспорт, аренду

Затраты на топливо и энергию

энергопотребление — 30 кВт/ч;

стоимость 1 кВт/ч — 0.12 грн.;

фонд рабочего времени в сутки — 8 час;

месячный фонд рабочего времени в часах — 166 час.

Издержки на энергию в месяц: 166 * 30 * 0.12 = 583 грн./мес.

Издержки на энергию в год: 6992 грн./год потребление топлива в год (котельная) — 3 тонн;

стоимость топлива за 1 т — 100 грн. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 25 грн./мес.

Издержки на топливо в год: 300 грн./год.

ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 608 грн.; в год: 7296 грн.

Затраты на услуги связи: в месяц: 500 грн.; в год: 6000 грн.

Амортизация:

Стоимость собственных основных средств:

оборудование — 800 000 грн.

транспорт — 33 000 грн.;

норма амортизации — 5% в год Амортизационные отчисления:

год: (800 000 + 330 000) * 0,05 = 41 650 грн.; в месяц: 3471 грн./мес.

Расходы на рекламу

в год: 147 324 грн.; в месяц — 12 277 грн.

Транспортные (эксплуатационные) расходы:

год: 5796 грн.; в месяц: 483 грн.

Аренда помещений:

площадь — 200 м кв.; ставка — 42 грн./м кв./ мес. Арендная плата: в месяц: 8400 грн.; в год: 100 800 грн.

3.5.3.5 Налоги и отчисления

Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 20%)

Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет:

а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

— в месяц: 277 200 * 0,167 = 46 292 грн.;

— в год: 555 508 грн.

б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:

— в месяц: 29 799 * 0,167 = 4976 грн.;

— в год: 59 712 грн.

в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

— в месяц: 608 * 0,167 = 101 грн.;

— в год: 1212 грн.

г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:

— в месяц: 46 292 — 4976 — 101 = 41 122 грн.;

— в год: 555 508 — 59 712 — 1212 = 493 464 грн.

Единый социальный налог - 35,6%

Таким образом, отчисления от ФОТ: в месяц — 62 000 * 0,356 = 22 072 грн.; в год — 264 864 грн.

Налог с продаж - 4%

В месяц — 236 077 * 0,04 = 9443 грн.; в год — 113 317 грн.

Таблица. Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости на месяц, год (грн.)

3.5.4 Расчет прибыли и рентабельности

Таблица

Расчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха.

Рентабельность: (47 744 / 214 378) * 100% = 22,27%

3.6 Анализ экономических рисков

Финансово-экономические риски

Таблица

Из данных видов риска наиболее значимыми для данного предприятия являются:

* во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку вся деятельность направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщиком для обеспечения сквозного производства, тем самым значительно снижая издержки;

* во-вторых, снижение цен у конкурентов, поскольку это одно из основных конкурентных преимуществ данного предприятия наряду с высоким качеством продукции;

* и наконец, также один из самых важных рисков — это рост цен на сырье и материалы, поскольку это также может повлиять либо на снижение прибыли, что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это в свою очередь ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.

Остальные риски, как таковые, не достаточно актуальны, за исключением роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного вида деятельности не представляют.