Совершенствование системы государственной закупочной деятельности как условие повышения инвестиционной привлекательности отечественных предприятий

Актуальность темы

исследования.

В результате поспешно и не совсем удачно проведенных рыночных реформ в стране создалась напряженная ситуация с обеспечением государством основных конституционных прав граждан, включая охрану их здоровья и безопасности. Это в первую очередь связано с недофинансированием сфер здравоохранения и охраны общественного порядка. В определенной мере это относится и к недофинансированию обороны страны.

В принципе, ничего удивительного в этом нет, так как государство за короткий период лишилось значительных источников для государственного бюджета, связанных с уплатой в той или иной форме ренты за пользование природными ресурсами. Приватизация доходных государственных предприятий лишило государственный бюджет участия в их прибылях и денежных потоках. Кроме того, сам системный кризис отечественной экономики, связанный с переходом от одной социально-экономической системы к другой, сделал многие предприятия финансово-кризисными, то есть не способными платить даже обычные налоги.

В последнее время, к тому же, ради стимулирования экономического роста проводится в целом, конечно же, правильная политика сокращения налогового бремени для предприятий российских резидентов. В ряде случаев (в так называемых дотационных регионах) это создает дополнительные — хотя и временные — трудности с формированием доходной части бюджетов всех уровней, достаточной для выполнения государством своих базовых социальных функций.

Ясно, что ограниченные бюджетные средства необходимо тем более рационально и экономно расходовать. В этом смысле был совершенно прав российский законодатель, предписав организовывать размещение государственных заказов на социально значимую продукцию (финансируемых из государственных бюджетов всех уровней) посредством организации подлежащих общественному контролю системы торгов (тендеров). При этом под социально значимой продукцией понимается та продукция, обеспечение которой населения (по приемлемым ценам) или государственных органов и бюджетных организаций, отвечает задачам государства, которые вытекают из Конституции Российской Федерации и ее законодательства. Это могут быть, например, лекарства, медицинская техника, вооружения, оснащение правоохранительных органов, оборудование и другие товары (в том числе, школьные учебники) для учреждений культуры и образования, исправительно-трудовых учреждений и пр.

Однако по разным анализируемым в настоящей работе причинам система размещения государственных заказов на социально значимую продукцию через специально организуемые торги (тендеры) действует неэффективно.

С другой стороны, к этой системе в качестве участников, имеющих сколь либо реальные перспективы на победу в указанных торгах (тендерах), в полную силу пока не могут подключиться многие отечественные поставщики, которые обладают необходимым научно-техническим и производственным потенциалом, но нуждаются в средствах на его модернизацию. Торги (тендеры) по размещению российских государственных заказов на социально значимую продукцию зачастую выигрывают иностранные поставщики, предлагающие качественную, но дорогую продукцию.

Это не только ущемляет интересы бюджетов, но и не позволяет поддержать за счет отечественных налогоплательщиков отечественных производителей и рабочие места в них.

В то же время отечественные промышленные предприятия-поставщики социально значимой продукции в партнерстве с отечественными научными организациями, имея необходимый потенциал, при условии их модернизации были бы способны предлагать сопоставимую с иностранными поставщиками продукцию по значительно более низкой цене — либо даже одновременно повышая качество продукции и снижая запрашиваемую цену.

Все дело зачастую только в двух взаимосвязанных моментах:

1) нахождении для них стратегических инвесторов, которые были бы достаточно заинтересованы в инвестировании при минимальных рисках в модернизацию имеющихся научно-технического и производственных потенциалов;

2) таком совершенствовании системы проведения торгов (тендеров) по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию, которое бы надежно обеспечило отечественным поставщикам победу в упомянутых торгах (тендерах) при условии выполнения ими действительно напряженных и заранее объявленных четко формализованных условий этих конкурсов.

По обозначенной и смежной проблематике в отечественной и мировой научной литературе интересные публикации имеются (см. труды Абалкина Л. И., Альбера М., Бойко И. П" Бортника Н. М., Бляхмана Л. С., Валдайцева С. В, Гарнера Д., Глазьева С. Ю.,.

Гулькина П.Г., Коуза Р., Менара К., Краюхина Г. К., Кузнецовой Н. П., Оуена Р., Потемкина В. К., Пузыни К. Ф., Рязанова В. Т., Фонштейна Н. М., Яковца Ю. В. и др.). Однако в них акцент больше делается на общие макроэкономические проблемы участия государства в экономике, на широкий спектр форм государственной поддержки отечественных производителей либо на сравнительно более технические вопросы оценки инвестиционных проектов, осуществляемых при под держке государства.

Есть в литературе и публикации по частным проблемам современной организации в России конкурсов по размещению государственных заказов.

В отличие от упомянутых трудов и публикаций, в данной работе автор стремится совместить макроэкономическую ориентацию на поддержку отечественных производителей, проработку институциональных условий для привлечения в них стратегических инвесторов и предложения по изменению организации и методики расчета результатов конкурсов по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию.

Цели диссертационного исследования.

Целями настоящей работы являются:

• проанализировать проблемы становления в России системы размещения государственных заказов на социально значимую продукцию через торги (тендеры), а также.

• найти возможности обеспечить имеющим действительные конкурентные преимущества, но нуждающимся в инвестициях отечественным производителям указанной продукции (при необходимости — в партнерстве с отечественными научными организациями) справедливую победу в конкурсах на получение соответствующих государственных заказовтем самым одновременно решая проблему поддержания и создания рабочих мест, а также увеличения налоговых поступлений в консолидированный государственный бюджет;

• в результате нахождения указанных возможностей минимизировать риски неполучения отдачи со своих капиталовложений для инвесторов, привлекаемых к модернизации отечественных поставщиков, что существенно бы стимулировало инвесторов.

Приведенным целям в диссертационном исследовании подчинены следующие прикладные задачи:

1. Разработать схему взаимодействия государственного заказчика, имеющих соответствующий потенциал отечественных предприятий, их современных совладельцев, а также привлекаемых стратегических инвесторов, которая бы позволила достичь баланса интересов заинтересованных лиц и решить проблему привлечения в отечественные предприятия необходимых средств в расчете на получение справедливо выигрываемых государственных заказов.

2. Предложить максимально прозрачную методику проведения торгов (тендеров) по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию, которая бы предполагала предварительное объявление заведомо напряженных и формализованных по каждому виду продукции условий победы в конкурсах на получение крупных государственных заказов. Способность конкретных отечественных предприятий после модернизации предложить на конкурс продукцию, которая удовлетворяла бы этим условиям, тогда могла бы служить надежным ориентиром при принятии инвестиционных решений по модернизации мощностей и научно-технического задела отечественных поставщиков социально значимой продукции. При этом инвестиции на эти цели практически превращались бы в безрисковые.

3. Выдвинуть в достаточной мере опирающиеся на общепринятые подходы, простые, но убедительные (для привлекаемого в отечественных производителей стратегического инвестора) способы предварительной оценки эффективности инвестиций в расчете на получение отечественными поставщиками крупных государственных заказов.

4. Опробовать предложенное на примерах конкретных видов социально значимой продукции.

Объектами исследования являются хозяйствующие субъекты, специализирующиеся на разработке и производстве фармацевтической продукции и транспортного оборудования для системы здравоохранения в стране, а также сами указанные виды социально значимой продукции.

Предметом исследования выступают организационно-правовые и экономические отношения, возникающие в процессе управления указанными хозяйствующими субъектами, их развития и адаптации как их самих к существующей системе размещения государственных заказов, так и этой системы к интересам поддержания отечественных разработчиков и поставщиков конкурентоспособной социально значимой продукции.

Теоретико-методологическую базу исследования составляет системный подход к изучению явлений и закономерностей рыночной экономики, а также творческое применение к рассматриваемым ситуациям общепринятых экономико-математических методов.

В качестве инструментов исследования применяются методы структурно-функционального, функционально-стоимостного, ситуационного и логического анализа.

Теоретическую базу диссертационной работы составили фундаментальные монографические работы отечественных и зарубежных экономистов (в том числе пока не переведенные на русский язык), современные экономические статьи в ведущих экономических журналах.

Информационной базой исследования послужили материалы Комитета по здравоохранению Правительства Санкт-Петербурга, ряда отечественных предприятий фармацевтической промышленности (в частности, производителей инсулиновых лекарственных препаратов) и промышленности транспортных средств для системы здравоохранения, а также их ведущих зарубежных конкурентов.

Научная новизна диссертации.

Автор усматривает научную новизну проведенного диссертационного исследования в разработке интегрированного подхода к вопросам (а) государственной поддержки отечественных производителей и научных организаций, (б) стимулирования привлечения в них стратегических инвестиций и (в) упорядочения и формализации процедур проведения торгов (тендеров) по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию в интересах получения этих заказов имеющими конкурентные преимущества отечественными поставщиками. К числу наиболее важных научных результатов, составляющих новизну данного исследования, в частности, относятся:

1. На качественном уровне и по результатам формализованных опросов проанализированы и систематизированы современные проблемы в организации торгов (тендеров) по размещению государственных заказов на поставки социально значимой продукциивыявлены и проранжированы причины возникновения этих проблем, среди которых на первое место поставлено отсутствие уверенности в получении государственного заказа по конкурентоспособной продукции в условиях, когда заранее и на достаточно длительный срок не объявляются формализованные критерии, которыми будут обязаны руководствоваться организаторы указанных торгов (тендеров) при определении в них победителей.

2. Для решения выявленной главной проблемы и стимулирования отечественных производителей (в партнерстве с отечественными научными организациями) к выделению средств для более активного участия в конкурсах по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию предложена система разработки и опубликования оферт, действующих в течение длительного времени и обязывающих организаторов упомянутых конкурсовв этих офертах по конкретным видам продукции должны содержаться заведомо напряженные численные критерии, основанные на показателях соотношения цены и качества продукции, удовлетворение которым практически гарантирует получение государственного заказа.

3. В расчете на внедрение описанной системы разработана схема («институциональная схема») привлечения инвестиций на модернизацию научно-технического и производственного потенциала тех отечественных предприятий, которые, обладая таким потенциалом, способны предлагать сравнимую по качеству с зарубежными аналогами продукцию, которая была бы существенно дешевле их. Эта схема, практически гарантируя сбыт продукции, освоенной на модернизированных мощностях, минимизирует риски инвестора и резко повышает для него эффективность инвестиций, также существенно уменьшая срок их окупаемости. В схеме проработаны формы необходимого инвестирования, применение которых в состоянии обеспечить привлекаемому инвестору достаточную степень контроля над использованием его средств и сохранить для него выбор способов получения дохода с инвестиций, включая дивестирование из предприятий-объектов инвестиций, участие в их прибылях по государственным заказам, получение прямого доступа к денежным потокам по этим заказам и пр.

4. На основе известных показателей чистого дисконтированного дохода и внутренней нормы рентабельности и с учетом различных возможных для привлекаемого инвестора способов получения отдачи с его капиталовложений в потенциальных отечественных участников конкурсов по размещению государственного заказа предложены специфические способы оценки эффективности инвестиционных проектов, которые предлагается осуществлять привлекаемым стратегическим инвесторам и которые связаны сначала с приобретением ими контроля над модернизируемыми предприятиями и лишь затем с затратами на их модернизацию.

5. Для публикуемых долгосрочных оферт, обязывающих устроителей конкурсов по размещению крупных государственных заказов на социально значимую продукцию, разработана методика расчета напряженных численных критериев, удовлетворение которым гарантирует получение государственного заказа. Эта методика основывается на использовании обобщающих и частных показателей удельной цены, в которых соотносятся цена продукции или ее отдельные компоненты с интегрированными, ведущими или частными показателями качества соответствующей продукции.

Частные показатели удельной цены основываются на ранее накопленном в отечественной и мировой науке методическом опыте в области так называемого функционально-стоимостного анализа. Методика также предполагает, что требуемый уровень перечисленных показателей по сравнению с аналогичными показателями конкурирующей на конкретном конкурсе продукции должен в относительном выражении превышать уровень последних не менее чем на ту максимальную величину, которая, по данным всех предыдущих конкурсов по той же продукции, обеспечивала их победителям (по сравнению со «вторыми лучшими» в этих прошлых конкурсах) получение государственного заказа.

Теоретическая значимость. Основные результаты и выводы, сформулированные в работе, развивают теоретические и методические положения, используемые при организации системы государственных закупок, создании государством условий для привлечения инвестиций в отечественные промышленные предприятия и научные организации, оценке эффективности этих инвестиций и количественном измерении соотношений типа «цена-качество». Указанные результаты могут быть использованы в дальнейших исследованиях по данной проблематике.

Достоверность полученных в работе результатов подтверждается опробованием предложенных схем и методик на примерах двух видов социально значимой продукциифармацевтических препаратов из группы инсулиновых лекарственных средств и специальной транспортной техники для медицинских учреждений, финансируемых за счет системы обязательного медицинского страхования. Опробование разработанных схем и методик на материалах Санкт-Петербурга дало вполне реалистичные результаты.

Практическая значимость выполненного исследования состоит в том, что содержащиеся в работе рекомендации могут быть широко использованы при организации торгов (тендеров) по размещению государственных заказов на социально значимую продукцию в различных регионах страны, а также при стимулировании в этих различных регионах притока инвестиций на модернизацию мощностей отечественных предприятий и организаций.

Апробация работы. Основные положения диссертационного исследования в 2002;2003 гг. неоднократно докладывались на ряде научных и научно-практических конференций:

1. Международная конференция «Здравоохранение на рубеже веков», МАЛО, 2001.

2. Научно-практический семинар «Вопросы менеджмента в здравоохранении» совместно МАЛО, Медицинской Академии им. Мечникова, Санкт-петербургской Инженерно-Экономической Академией, 2002.

3. «Прозрачность аудита в государственных учреждениях» — научно-практический семинар для руководителей Административных Комитетов.

Структура диссертации. В соответствии с логикой исследования диссертационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка литературы и приложений.

Заключение

.

Если подытожить полученные в данном диссертационном исследовании имеющие теоретическую и практическую значимость результаты, то по ним можно сделать следующие основные выводы.

1. Проведенные исследования показали, что, если не принимать во внимание некие общие систематические (зависящие от общей обстановке в стране, на которую трудно повлиять рекомендациями на уровне отдельно взятой кандидатской или даже докторской диссертации) проблемы организации государственных закупок, то приоритетной конкретной поддающейся чисто организационно-экономическому решению проблемой, которая обуславливает слабое участие в торгах (тендерах) по размещению крупных государственных заказов на поставку социально значимой продукции обладающих конкурентными преимуществами в первую очередь по цене предлагаемой продукции отечественных поставщиков социально значимой продукции (или проигрыш ими этих торгов (тендеров)), является то, что:

— у отечественных поставщиков имеются производственные мощности и технологический задел, которые нуждаются в модернизации, а средств для этого им не изыскать;

— в то же время как у самих отечественных поставщиков, так и у их потенциальных инвесторов отсутствует достаточная уверенность в том, что отечественные поставщики даже после выделения им и освоения необходимых средств на модернизацию технологического задела (научно-технического потенциала) и производственных мощностей, предлагая на организуемые государственными органами торги (тендеры) продукцию, сопоставимую с зарубежными аналогами по качеству, но значительно более дешевую, смогут с надежностью выигрывать соответствующие торги (тендеры) и получать крупные государственные заказы.

2. Чтобы решить эту проблему, в диссертации предлагается такая институциональная схема взаимодействия отечественных поставщиков (а также их главных акционеров), государственных заказчиков и потенциальных стратегических инвесторов отечественных поставщиков (возможно, выступающих в партнерстве с отечественными научными организациями, разных форм собственности, того же профиля), которая предполагает: предоставление государственными заказчиками практической гарантии будущей победы в организуемым ими торгах (тендерах) тем [отечественным] поставщикам, кто сумеет удовлетворить своими заявками по уже освоенной ими продукции численно заданные критерии, содержащиеся в заранее публикуемых и обязывающих на длительный срок организатора торгов (тендеров) офертах по условиям подведения итогов указанных торгов (тендеров) — что для привлекаемых в отечественных поставщиков стратегических инвесторов минимизирует риски неполучения отдачи со своих капиталовложений в модернизацию производственного и научно-технического потенциалов обладающими упоминавшимися выше конкурентными преимуществами отечественных поставщиков;

— обеспечение для стратегических инвесторов достаточной степени контроля над предприятиями и организациями-объектами их инвестиций, что позволит им выбирать среди различных способов получения отдачи с этих инвестиций — что также снижает риски привлекаемых стратегических инвесторов;

— соблюдение интересов существующих главных акционеров (совладельцев) отечественных поставщиков, нуждающихся в стратегическом инвестировании;

Сутью этой схемы является то, что привлекаемым стратегическим инвесторам:

— до того, как они сделают капиталовложения в собственно модернизацию производственного и научно-технического потенциалов обладающими упоминавшимися выше конкурентными преимуществами отечественных поставщиков, предлагается сделать инвестиции в приобретение у сегодняшних главных акционеров этих поставщиков достаточной степени контроля над ними по ценам, значительно превышающим текущую недооцененную стоимость рассматриваемых поставщиков (этим удовлетворяются интересы сегодняшних главных акционеров);

— обеспечиваются разнообразные формы доступа к ожидаемым чистым доходам (или денежным потокам) названных отечественных поставщиков от получения и выполнения ими становящихся для них после модернизации реальными крупных государственных заказов.

При этом инвестиционные проекты привлекаемых стратегических инвесторов даже после переплаты ими за текущую рыночную стоимость предприятий-объектов их стратегических инвестиций (что одновременно удовлетворяет интересы существующих на данный момент главных акционеров этих предприятий) характеризуются повышенной эффективностью (в терминах чистого дисконтированного дохода и внутренней нормы рентабельности) и коротким сроком окупаемости капиталовложений и в приобретение достаточной степени контроля над менеджментом предприятий-объектов стратегических инвестиций, и в их модернизацию.

Очевидно, все это также соответствует интересам поддержания и создания новых рабочих мест, интересам кредиторов и контрагентов предприятий-объектов привлекаемых стратегических инвестиций, а также интересам государства как получателя дополнительных источников налоговых поступлений в государственные бюджеты разных уровней (иначе говоря, интересам всех «stakeholders» упомянутых предприятий.

3. Одним из центральных аспектов диссертационного исследования является обоснование и предложение численных критериев оферт по условиям подведения итогов торгов (тендеров) на размещение государственных заказов по социально значимой продукции, которые бы публиковались по отдельным видам этой продукции и на длительный срок обязывали бы организаторов названных торгов (тендеров).

В этом аспекте в результате диссертационного исследования предлагается методика расчета напряженных численных критериев, удовлетворение которым гарантирует получение государственного заказа. Эта методика основывается на использовании обобщающих и частных показателей так называемых удельных цен, в которых цена продукции или ее отдельные компоненты соотносятся с интегрированными (с учетом значимости отдельных показателей качества синтезируемыми из этих показателей, нормированных к показателям лучших мировых образцов), ведущими (наиболее на сегодня значимыми для потребителей) или частными показателями качества соответствующей продукции. Частные показатели удельной цены основываются на ранее накопленном в отечественной и мировой науке методическом опыте в области так называемого функционально-стоимостного анализа (ФСА).

При этом с отдельными частными показателями качества соотносятся с начисленной на них прибылью (в соответствие со среднеотраслевой рентабельностью производства) части себестоимости продукции, которые, как следует из примененного к данной продукции ФСА, обеспечивают измеряемый конкретным частным показателем качества уровень выполнения изделием его определенной функции.

Чтобы получить действительно напряженные требования к соискателям государственного заказа, методика также предполагает, что требуемый уровень перечисленных показателей по сравнению с аналогичными показателями конкурирующей на конкретном торге (тендере) продукции должен в относительном выражении превышать уровень последних не менее чем на величину, которая во всех предыдущих торгах (тендерах) по той же продукции (по максимуму) обеспечивала их победителям получение государственного заказа.

Методика была опробована на примере расчета описанных показателей и критериев применительно к транспортным средствам для здравоохранения (специально оборудованных машин скорой помощи).

4. В диссертационном исследовании также удалось предложить и обосновать методы оценки не стандартных реальных (по освоению конкретной продукции) инвестиционных проектов предприятий, а финансовых инвестиционных проектов привлекаемых в эти предприятия стратегических инвесторов. Их капиталовложениями при этом распадаются на две части — затраты на приобретение достаточной степени контроля над рассматриваемыми предприятиями и последующие довложения в них средств на модернизацию самих предприятий как имущественных комплексов. Отдача же с этих капиталовложений для стратегического инвестора может выражаться как в форму дивидендов из прибылей предприятия от получаемых им после модернизации государственных заказов, так и в форме курсового дохода от дивестирования из предприятия после роста их рыночной капитализации вследствие получения крупных государственных заказов, а также прямого доступа к денежным потокам по данным заказам.

При этом в проведенном исследовании на основе анализа рисков инвестора в условиях применения предложенной институциональной схемы доказана возможность при расчете эффективности указанных финансовых инвестиционных проектов использовать в качестве ставки дисконтирования так называемую безрисковую ставку. Исследование также позволило оценить рекомендуемую на сегодня безрисковую ставку (для рублевых вложений). Она, по мнению автора, должна составлять 15−16% годовых.

5. Расчеты, проведенные на примерах инсулиновых лекарственных препаратов и транспортных средств для здравоохранения, показали, что даже если переплата за приобретение достаточной степени контроля над на сегодня недооцененными, но модернизируемыми предприятиями составит почти 100% финансовые инвестиционные проекты привлекаемых стратегических инвесторов — при условии задействования предложенного механизма долгосрочной обязывающей оферты по торгам (тендерам) на государственные заказы — оказываются для них эффективными, то есть более привлекательными по сравнению с имеющимися для них другими альтернативами малорискованных капиталовложений.