Анализ экономических нормативов ОАО «Восточный экспресс банк»

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ

1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ НОРМАТИВОВ, КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ

1.1 Понятие и сущность экономических нормативов

1.2 Виды экономических нормативов

1.3 Классификация рисков

2. АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ ОАО «ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК»

2.1 Общая характеристика ОАО «Восточный экспресс банк»

2.2 Анализ экономических нормативов, регулирующих деятельность банка, 2012;2013гг.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ВВЕДЕНИЕ Банковская деятельность является одной из наиболее важных сфер деятельности. Это обусловлено тем, что в процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками, кредиторами. Центральный Банк, давший лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и тем самым поручившись за законность, правомерность и надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и административных методов управления. Установление экономических нормативов и контроль за их соблюдением — важнейшее направление регулирования деятельности.

Экономические нормативы деятельности коммерческих банков имеют следующие особенности:

1) нормативы делятся на обязательные для исполнения коммерческими банками и оценочные. Оценочные нормативы применяются для детализации обязательных нормативов и служат для более углубленного анализа ликвидности и устойчивости банка;

2) все существующие нормативы дифференцированы применительно к типу коммерческого банка. При этом Центральный банк Российской Федерации исходит из того, что коммерческие банки, созданные на основе ранее действовавших специализированных банков, являются более финансово устойчивыми и ликвидными, чем вновь организованные банки.

С помощью экономических нормативов, устанавливаемых Центральным банком России, регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала банка, во-вторых, ликвидность его баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитного учреждения, в-четвертых, создание каждым банком централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы страны.

Для соблюдения экономических нормативов в коммерческих банках создается система анализа и контроля. Данной работой занимается группа аналитиков, которая разрабатывает специальные методики анализа.

Цель курсовой работы — исследовать теоретические основы регулирования деятельности коммерческих банков и провести анализ экономических нормативов ОАО «Восточный экспресс банк».

Объектом является открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк».

Предмет: экономические нормативы регулирования деятельности коммерческих банков.

В соответствии с целью были сформулированы следующие задачи курсовой работы:

— рассмотреть теоретические аспекты регулирования деятельности коммерческих банков;

— изучить участие Центрального банка в регулировании экономических нормативов;

— сделать анализ деятельности ОАО «Восточный экспресс банк».

1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ НОРМАТИВОВ, КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ

1.1 Понятие и сущность экономических нормативов Экономические нормативы — это один из инструментов регулирования и надзора за функционированием банков.

Инструкция Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков» устанавливает в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением. 11]

Данная Инструкция вступила в силу с 1 января 2013 года. Это новый нормативный документ, который заменил инструкцию № 110-И, отмененную в конце 2012 года.

Основная функция данного документа — установление, порядок расчета, контроля исполнения обязательных нормативов банковской деятельности. В частности, в Инструкции устанавливаются числовые значения и методика расчета таких обязательных нормативов банков, как:

— достаточность собственных средств (капитала) (Н1);

— мгновенная ликвидность (Н2);

— текущая ликвидность (Н3);

— долгосрочная ликвидность (Н4);

— максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);

— максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7);

— максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1);

— совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1);

— использование собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12).

Несоблюдение кредитной организацией указанных нормативов — существенное нарушение порядка ведения банковской деятельности, за которое Банк России традиционно применяет различные виды взысканий, вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности. 9]

Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в указанной Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности. При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования:

— если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в Инструкции № 139-И для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива;

— если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в Инструкции № 139-И для расчета обязательного норматива и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива. 11]

экономический норматив кредитный риск

1.2 Виды экономических нормативов Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

— величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

— величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

— величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам;

— величина операционного риска;

— величина рыночного риска.

Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле:

К Н1 = ————————————————————Ч100%, где (1)

УКрi (Аi — Рi)+код 8807+код 8847+код 8852;

— код 8855+код 8957+ПК+ПКр+КРВ+КРС;

— код 8992+10ЧОР+РР К — собственные средства (капитал) банка;

Kpi— коэффициент риска i-го актива;

Ai— i-й актив банка;

Рi— величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

КРВ — величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС — величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам;

ОР — величина операционного риска;

РР — величина рыночного риска;

ПК — операции с повышенными коэффициентами риска.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10 процентов. 1]

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Лам Н2 = ——————————— Ч 100% > 15%, где (2)

Овм — 0,5 Ч Овм*

Лам — высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках-резидентах, во Внешэкономбанке, в банках стран, имеющих страновые оценки «0», «1», в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка.

Овм — обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или)кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Овм* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. 1]

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере15 процентов. 1]

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие

30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Лат Н3 = ——————————— Ч 100% > 50%, где (3)

Овт — 0,5 Ч Овт*

Лат — ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

Овт — обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Овт* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере50 процентов. 1]

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций).

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Крд Н4 = ——————————— Ч 100% < 120%, где (4)

К + ОД + 0,5 Ч О*

Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П;

ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

О* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере120 процентов. 1]

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

Крз Н6 = —————— Ч 100% < 25%, где (5)

К Крз — совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов. 1]

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

У Кскрi

Н7 = —————— Ч 100% < 800%, где (6)

К Кскрi— i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера) в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов. 1]

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает)кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

У Краi

Н9.1 = —————— Ч 100% < 50%, где (7)

К

Kpai— величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, срочным сделкам и производным финансовым инструментам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов.

Требования банка к участникам группы связанных заемщиков, не являющимся участниками (акционерами) банка, при расчете Н9.1 не учитываются.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов. 1]

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:

У Крсиi

Н10.1 = —————— Ч 100% < 3%, где (8)

К

Kpсиi— величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, срочным сделкам и производным финансовым инструментам, заключенным с инсайдером, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов.

Требования банка к участникам группы связанных заемщиков, не являющимся инсайдерами банка, при расчете Н10.1 не учитываются.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов. 1]

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив использования собственных средств (капитала)банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:

У Кинi

Н12 = —————— Ч 100% < 25%, где (9)

К Кинi— величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 процентов. 1]

1.3 Классификация рисков При расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и соответственно возможной потери части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации.

Одновременно отдельным категориям активов, входящих в каждую из групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска, который показывает, какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка. Данные группы риска активов банка определены в Инструкции Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

В первую группу входят активы, свободные от риска. К ним относятся:

— средства на корреспондентском счете в РКЦ;

— средства на резервном счете в ЦБ РФ;

— вложения в государственные долговые обязательства;

— средства в кассе и приравненные к ним средства;

— средства на счетах в расчетных центрах ОРЦБ в учреждениях Банка России;

— средства, поступающие в оплату за собственные акции банка.

Во вторую группу входят активы с минимальным коэффициентом риска — 20%:

— ссуды, гарантированные Правительством России;

— ссуды под залог государственных бумаг РФ;

— ссуды под залог драгоценных металлов в слитках;

— средства в расчетных центрах ОРЦБ по операциям банка с государственными ценными бумагами;

— вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти;

— средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран — членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в СКВ;

— кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам стран — членов ОЭСР;

— ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти;

— средства на корреспондентских счетах и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках стран — членов ОЭСР.

В третью группу входят активы банка с повышенным риском — 50%:

— средства на счетах в банках-нерезидентах РФ;

— средства на счетах в банках-нерезидентах стран — не членов ОЭСР, исключая страны ближнего зарубежья;

— ценные бумаги, приобретенные банком для перепродажи;

— средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков-резидентов РФ и у банков-нерезидентов стран — не членов ОЭСР.

В четвертую группу входят активы с высоким коэффициентом риска — 100%, относятся все прочие активы. Наибольший удельный вес здесь занимают такие активы, как вложения в ценные бумаги (кроме вышеупомянутых), вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям банка, имущество банка.

Пятую группу, риск вложений в которую максимален — 150%, составляют кредитные и просроченные требования к ЦБ или правительствам стран-членов ОЭСР, к кредитным организациям — их резидентам. 1]

2. АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ ОАО «ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК»

2.1 Общая характеристика банка ОАО «Восточный экспресс банк»

Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк» — один из самых крупных и быстроразвивающихся российских финансовых институтов с самой широкой филиальной сетью среди частных банков. Генеральная лицензия Банка России № 1460 от 16.07.2012 г.

Банк зарегистрирован в 1991 году как Дальвнешторгбанк (полностью — Дальневосточный региональный акционерный банк Внешторгбанка РФ). С начала 2006 года кредитная организация функционирует как открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк» (сокращенное наименование — ОАО «КБ «Восточный»).

В 2001 году в число акционеров и ключевых партнеров банка вошел Сибакадембанк (позднее — Урса Банк, а теперь МДМ Банк). В ноябре 2010 года у банка появился новый акционер — специализирующийся на вложениях в РФ и других странах СНГ фонд прямых инвестиций BaringVostokPrivateEquityFund IV, который выкупил 20% акций банка, а потом довел свою долю до 30%.

На данный момент «ЭвизонХолдингз Лимитед» контролирует эти 30% акций банка в интересах фондов BaringVostokPrivateEquityFund IV и BaringVostokPrivateEquityFund V, Игорь Ким напрямую и через компанию Antof N. V. — 13,31%, Международная финансовая корпорация — 11,76%, Сергей Власов — 11,73%, Андрей Бекарев — 6,97%, «Раша Партнерс III. Л. П.» — 6,9%, Александр Таранов — 6,25%. Всего у банка более 3 тыс. акционеров.

С 1991 по 2004 год банк работал главным образом с корпоративными клиентами. С 1999 по 2001 год в структуре клиентской базы существенную долю занимали средства областного бюджета. После прихода в банк команды Сибакадембанка был произведен ребрендинг, изменена стратегия развития. С 2006 года банк стал активно развивать сберегательные услуги и экспресс-кредитование розничных клиентов под брендом «Восточный Экспресс». Начиная с 2009 года банк ведет агрессивную политику слияний и поглощений. В апреле 2009;го было объявлено о присоединении к нему московского Эталонбанка (сделка завершена в июне того же года), в октябре — томского КБ «Движение», в мае 2010;го присоединен Камабанк (Пермь). В сентябре 2010 года к «Восточному» присоединился Ростпромстройбанк. В начале июля 2012 года «Восточный Экспресс» приобрел Городской Ипотечный Банк (ГИБ). Помимо этого, в декабре 2010 года завершилась сделка по приобретению «Восточным» 100% акционерного капитала СантандерКонсьюмер Банка, российского розничного подразделения ведущего европейского банка BancoSantander S. A. 9]

Восточный экспресс банк занимает 2 место среди банков России по размеру филиальной сети. По состоянию на 1.01.2013 розничная сеть банка была представлена практически во всех городах России с населением более 30 000 человек и насчитывала 8 филиалов, 1399 операционных офисов и 325 дополнительных офисов (данные РБК рейтинг). Численность сотрудников организации превышает 10,3 тыс. человек.

Ключевым сегментом для банка является розничное кредитование. Банк фокусируется на двух наиболее высокомаржинальных продуктах — потребительском кредитовании и кредитных картах. На 1 июля 2012 банк занимал 1 место среди частных банков по размеру портфеля беззалоговых кредитов.

Надежность банка подтверждается рейтингами национальных и международных рейтинговых агенств: Moody’s (B1/NP/E+) и Рус-Рейтинг («ВВВ», прогноз «стабильный»). 2012 год был объявлен в банке годом Качества и Клиентского сервиса. Результаты повышения качества обслуживания оценили не только клиенты банка. В 2012 году национальная ассоциация контактных центров (НАКЦ) признала контакт-центр Восточного экспресс банка лучшим в России среди компаний финансового сектора.

Акционерами банка являются институциональные инвесторы — инвестиционный фонд BaringVostokCapitalPartners и IFC — Международная Финансовая Корпорация, а также частные лица. Осенью 2012 года банк провел дополнительную эмиссию в объеме 5 млрд руб. В состав акционеров банка вошел новый институциональный инвестор — фонд прямых инвестиций RussiaPartners. В течение года банк выпустил рублевые облигации объемом 6 млрд руб., а также начал размещение дебютного для банка выпуска субординированных рублевых облигаций объемом 4,5 млрд руб. Размещение выпуска было успешно завершено в начале 2013 года.

В 2012 году банк продолжил успешное сотрудничество с Европейским Банком Реконструкции и Развития, получив 2 млрд руб. для финансирования кредитования МСБ и энергоэффективных проектов. По итогам 2012 года банк был назван «Региональным Банком Года» по версии портала Banki.ru. 12]

Совет директоров: Калви Майкл Джон (председатель), Власов Сергей Николаевич, Дельпаль Филипп, Джимбинов Константин Джоржович, Ким Игорь Владимирович, Нифонтов Кирилл Владимирович, О`ШиДэс, Пискулов Дмитрий Михайлович, Смирнов Константин Сергеевич.

Правление банка: Власов Сергей Николаевич (председатель), Байбородина Марина Николаевна, Калинина Елена Людвиговна, Кордичев Алексей Сергеевич, Нестеренко Александр Викторович. 10]

2.2 Анализ экономических нормативов, регулирующих деятельность банка 2012;2013гг.

Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации ежемесячно, ежеквартально, ежегодно предоставляется ими в Банк России.

Так, согласно предоставленным ОАО «Восточный экспресс банк» данным, значения обязательных нормативов банка приведены ниже в табл.1 (2012 г.) и табл.2 (2013 г.).

Таблица 1- Значения обязательных нормативов (2012 г.) [13]

Таблица 2 — Значения обязательных нормативов (2013 г.) [13]

Из приведенных выше таблиц видно, что показатели ОАО «Восточный экспресс банк» за 2012;2013 гг. полностью соответствуют установленным ЦБ РФ нормативам деятельности коммерческих банков. Особо положительным является тот факт, что практически все показатели в разы ниже установленных допустимых максимальных значений (либо равны 0) и гораздо выше минимальных. По сравнению с 2012 г. в 2013 г. улучшились фактические данные по нормативу текущей ликвидности, а нормативы достаточности собственных средств (капитала), мгновенной ликвидности, долгосрочной ликвидности, максимального размера крупных кредитных рисков, совокупной величины риска по инсайдерам банка хотя и немного ухудшились, но это изменение не критично и в рамках допустимых значений. Норматив Н9, равный 0, говорит о том, что банк не предоставлял кредитов, банковских гарантий и поручительств своим участникам (акционерам), либо они были незначительными к собственным средствам (капиталу) банка. По нормативу Н12, также равному 0, можно сказать о том, что банк не использует собственные средства (капитал) для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Итак, по значениям обязательных нормативов можно сделать вывод о том, что проводимая банком политика управления ликвидностью и рисками на высоком уровне.

Согласно годовым отчетам, в рамках управления ликвидностью Банк стремится балансировать свои активы и пассивы по срокам и при этом наращивать активные и пассивные резервы ликвидности. Все это позволяет Банку удовлетворять потребности населения в потребительских кредитах и при этом бесперебойно осуществлять расчетные операции.

Обеспечение эффективного управления ликвидностью и осуществление своевременного контроля за ее состоянием в Банке осуществляют следующие органы и подразделения Банка:

— Комитет по управлению активами и пассивами Банка, который является постоянно действующим неструктурным органом стратегического управления Банка. Работа Комитета проводится в соответствии со стратегией развития Банка и общими условиями проведения операций в ОАО КБ «Восточный».

— Управление Казначейство Банка, в частности Группа управления ликвидностью и открытой валютной позицией. Управление Казначейство Банка осуществляет оперативное управление и контроль за состоянием ликвидности. 10]

Основополагающий принцип Банка, лежащий в основе системы управления рисками, заключается в комплексном учете Банком всех видов риска в соответствии со своим профилем риска, спецификой проводимых операций и отношением к риску на основе единого и последовательно применяемого подхода при принятии решений на всех уровнях управления.

Основные цели системы управления рисками достигаются посредством использования портфельного подхода, рассматривающего Банк как набор взаимосвязанных друг с другом финансовых инструментов и направлений деятельности, характеризующихся различным соотношением ожидаемой доходности и риска.

Основные факторы риска:

— снижение ликвидности в банковской системе;

— значительные (сверх запланированных) колебания курса рубля к доллару США;

— дальнейшее снижение цен на основные виды российского экспорта;

— усиление инфляции;

— ухудшение социально-экономической обстановки в обществе.

За период 2012;2013 гг. банк укрепил свои позиции на российском банковском рынке по основным показателям деятельности. Данные о финансовом положении Банка за эти годы свидетельствуют о развитии бизнеса и росте объема операций.

Банк соблюдает все установленные Банком России обязательные нормативы, выполняет резервные требования Банка России, соответствует требованиям, предъявляемым к участию в системе страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, не имеет просроченных обязательств перед Банком России и другими кредиторами. 10]

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Понятие ликвидности коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими — собственным капиталом, активами и пассивами путем оперативного управления их структурными элементами.

Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния за конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и реализации обоснованной стратегии управления уставным капиталом, фондами, активами и пассивами. Однако в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков Инструкция Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков» устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что экономические нормативы имеют огромное значение для деятельности коммерческих банков. Расчет экономических нормативов на 1-е число каждого месяца вместе с бухгалтерским балансом, на основе данных которого он выполняется, представляется коммерческим банком в региональное Главное управление Центрального банка. Главное управление Центрального банка России проверяет правильность составления этого расчета и соблюдение нормативов. Банк России уделяет большое внимание соблюдению данных нормативов банками.

При нарушении экономических нормативов учреждение Центрального банка дает коммерческому банку предписание об устранении этих нарушений, в случае неисполнения которого, а также непредставления соответствующей отчетности или представления недостоверной отчетности Центральный банк России применяет к коммерческому банку санкции в пределах полномочий, предоставленных ему в соответствии с законодательством. В частности, Банк России предъявляет требования учредителям коммерческого банка о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка — по увеличению собственных средств, восполнению утраченного капитала, изменению структуры активов и др. Со стороны Центрального Банка могут применяться к коммерческому банку и такие достаточно жесткие меры экономического воздействия, как взыскание денежного штрафа, повышение нормы обязательных резервов.

При исчерпании всех возможностей экономическими методами улучшить и стабилизировать финансовое положение и ликвидность банка ЦБР ставит вопрос перед учредителями коммерческого банка о замене его руководителей и назначении временной администрации по управлению банком на период, необходимый для его финансового оздоровления. Если все предпринятые меры не окажут должного воздействия, Банк России вынужден будет отозвать лицензию у коммерческого банка.

ОАО «Восточный экспресс банк» выполняет установленные Банком России требования и соответствует нормативам регулирования деятельности коммерческих банков.

На основе годовых отчетов можно сделать вывод, что развитие банка прогрессивно и разнонаправлено. Банк активно осваивает новые территории, предоставляет широкий спектр банковских продуктов и услуг, тем самым с каждым годом привлекая все больше клиентов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Инструкция Банка России № 139-И от 3 декабря 2012 года «Об обязательных нормативах банков».

2. Банковское дело: учебник. 2-e изд., перераб. и доп. / Под ред. Г. Г. Коробовой. — М.: Магистр, 2012. — 592 с.

3. Банковское дело: учебник для бакалавров. 10-е изд. / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Кнорус, 2013. — 800 с.

4. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров: гриф Минобрнауки / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая, С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. — М.: Юрайт, 2012. — 422 с.

5. Банковские риски: учебное пособие / Под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. — М.: КНОРУС, 2012. — 232 с.

6. Вишнинская Г. Н., Ахметова Д. М. Ликвидность и платежеспособность банка // Аудит и финансовый анализ. 2010. — № 4. С.139−169.

7. Губанова Е. В., Шарова С. У. Практика управления рисками в небольшом банке. Риск ликвидности. Мгновенная ликвидность // Управление финансовыми рисками. 2011. — № 3. С. 210−219.

8. Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. — М.: Омега-Л, 2010, 325 с.

9. Банки.ру информационный портал:

http://www.banki.ru/banks/bank/v-express-bank/

http://www.banki.ru/wikibank/instruktsiya_banka_rossii__139-i/

10. Восточный экспресс банк: http://www.express-bank.ru/

11. ИА «ГАРАНТ» :

http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70 186 876/

12. Крупнейший каталог банков:

http://www.allbanks.ru/banks/russia/fareast/khabarovsk/193 284

13. Центральный Банк Российской Федерации:

http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=100 000 004