Система финансово-кредитных отношений и развитие конкуренции на рынке жилищно-коммунальных услуг

Актуальность темы

диссертации обусловлена неразвитостью финансово-кредитных механизмов и конкуренции на рынке жилищно-коммунальных услуг, что приводит к низкому качеству оказываемых населению организациями отрасли жилищных и коммунальных услуг (далее ЖКУ).

Качественные характеристики жилья и уровня его обслуживания являются отражением развитости экономики, её продуманного государственного регулирования и достигнутого уровня жизни населения страны. Поэтому поиск способов повышения качества и роста объемов жилищно-коммунальных услуг является актуальной задачей национального масштаба. Одним из механизмов ее решения должна и может стать эффективная внутриотраслевая конкуренция. В связи с этим приобретает особую важность создание условий для её развития: приватизация предприятий жилищно-коммунального хозяйства (далее ЖКХ), внедрение соответствующей тарифной политики, привлечение в отрасль инвестиций, минимизация помощи муниципальным предприятиям отрасли из бюджетов различных уровней власти, увязывание конечного результата работы этих предприятий с уровнем материального стимулирования их работников.

На сегодняшний день многие предприятия ЖКХ являются убыточными и зачастую лишены финансовой самостоятельности. Для успешного функционирования финансового хозяйства сферы жилищно-коммунальных услуг в условиях рыночной экономики, по-прежнему, необходимы действенные практические меры по организации и регулированию деятельности предприятий отрасли.

Износ производственных фондов ЖКХ в некоторых регионах достиг на сегодня критического уровня. Используемых источников финансирования не хватает на обновление и модернизацию объектов ЖКХ, а финансовое обеспечение организаций отрасли не соответствует их потребностям. Налицо необходимость создания эффективных финансово-кредитных отношений и привлечения в отрасль ресурсов финансовых институтов: банков, страховых компаний, фондового рынка.

Сложившееся тарифное регулирование также не создаёт должных стимулов для организаций отрасли повышать качество жилищно-коммунального обслуживания, а рост цен в сфере ЖКХ без роста качества крайне негативно воспринимается населением страны.

Нет окончательной определенности и в решении вопроса капитального ремонта имеющегося жилья. Обязанность осуществления капитального ремонта Жилищный кодекс РФ возложил на жильцов-собственников вне зависимости от его текущего состояния. Но такой подход чреват негативными социальными последствиями, так как для многих семей доля расходов ЖКУ и без затрат на ремонт запредельна. Члены Правительства РФ постепенно приходят к пониманию, что оставлять население один на один с разрушающимся жильем, требующим огромных затрат на восстановление, нельзя.

Актуальность темы

диссертации подкрепляется одним из четырех реализуемых в настоящее время Национальных проектов «Доступное и комфортное жилье — гражданам России», который заложил необходимые предпосылки к дальнейшему совершенствованию национальной жилищной политики, к повышению уровня жизни населения и росту финансирование жилищного строительства и модернизации коммунальной инфраструктуры. Постоянно меняющиеся социально-экономические условия, развитие потребностей населения, износ основных фондов сферы ЖКХ и т. п. и в дальнейшем будут требовать постоянного научного поиска способов повышения эффективности жилищно-коммунальной сферы.

Степень разработанности проблемы исследования. Научный интерес автора к данной тематике обусловлен актуальностью проблем финансового обеспечения организаций и необходимостью развития конкуренции в отрасли с целью повышения качества жилищно-коммунального обслуживания населения.

Вопросы финансово-экономических отношений в условиях преобразований ЖКХ рассмотрены в работах Е. А. Каменевой, С. В. Барулина, И. А. Болдыревой, О. В. Буз, Н. А. Платонова, O.A. Морозова, и др., аспекты тарифного регулирования раскрываются в трудах И. Г. Минц, А. Д. Кочегарова,.

Л.Н.Чернышева, С. Б. Сиваева, А. П. Гориной, Н. И. Сомичева, В. Р. Аванесяна, А. И. Минкина и др.

При всей ценности проведенных исследований теоретические и методические аспекты проблем реформирования механизмов финансового обеспечения предприятий отрасли остаются нерешенными. В большинстве случаев в работах раскрываются отдельные аспекты финансово-кредитных отношений, но не дается комплексный подход к привлечению самых различных источников финансирования. Остаются слабо изученными механизмы долгосрочного финансирования инвестиционных потребностей предприятий отрасли и привлечения в отрасль финансовых институтов.

Вопросам разработки моделей реформирования сферы ЖКХ посвящены работы Л. Н. Чернышева, С. Б. Сиваева, А. А. Аболина, Ю. Ф. Симионова, В.А. Ка-рандоева и др. Однако в работах авторов по данной проблематике, по нашему мнению, недостаточно внимания уделено вопросу социальной эффективности преобразований, хотя реформа ЖКХ, как никакая другая, имеет ярко выраженную социальную направленность.

Развитию конкурентных отношений в отрасли посвящены работы О. В. Журавлевой, Е. В. Ренева, К. Н. Савина, А. В. Талонова, Т. В. Шибановой и др. Формирование рыночных принципов управления жилищным фондом рассматривается в работах Т. Б. Кутаковой, Е. Ф. Петровой, М. Д. Шапиро, А. Белых, Д. П. Гордеева, И. П. Маликова, С. Н. Павлова и др. Несмотря на большое количество научных трудов в области развития конкуренции на рынке жилищно-коммунальных услуг, в них крайне мало внимания уделяется механизмам управления кредитоспособностью организаций комплекса.

Таким образом, по теме диссертации недостаточно глубоко изучены такие аспекты жилищно-коммунальной экономики, как общественная (социальная) эффективность, рыночные механизмы финансирования предприятий отрасли, проведение капитального ремонта старого (изношенного) жилищного фонда, финансово-кредитные механизмы повышения конкурентоспособности предприятий отрасли.

В настоящей диссертации осуществлена попытка разработки подхода к повышению качества жилищно-коммунального обслуживания населения посредством формирования системы эффективных финансово-кредитных отношений в условиях развития в отрасли конкуренции. Для этого автор обращается к работам, отражающим различные подходы к вопросам финансово-экономических преобразований в жилищно-коммунальном хозяйстве и формирования финансово-кредитных отношений в рыночных условиях, развития конкуренции и распределения собственности на жилищный фонд и объекты коммунальной инфраструктуры.

Актуальность проблемы, а также недостаточная теоретическая и практическая разработанность ее сторон повлияли на постановку целей и задач диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования является решение научной задачи по разработке научно-методического инструментария по формированию системы эффективных финансово-кредитных отношений, направленных на повышение качества и роста объемов жилищно-коммунальных услуг в условиях развития внутриотраслевой конкуренции.

Задачи исследования. Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

По специальности 08.00.10 — финансы, денежное обращение и кредит:

— выявление причинно-следственных закономерностей формирования современной системы финансово-кредитных отношений в жилищно-коммунальном хозяйстве России;

— изучение существующих механизмов финансирования организаций, осуществляющих жилищно-коммунальное обслуживание населения, в условиях текущих потребностей отрасли с целью предложения новых инструментов финансового обеспечения;

— разработка путей совершенствования государственного финансового регулирования отрасли;

— разработка подходов к оценке конкурентоспособности организаций.

ЖКХ и выявление финансово-кредитных механизмов, направленных на её повышение.

По специальности 08.00.05 — экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (сфера услуг):

— определение понятия социальной эффективности преобразований жилищно-коммунального хозяйства и ее оценка на протяжении периода осуществления реформ в отрасли;

— формулирование подхода к решению проблемы формирования эффективного собственника в системе ЖКХ;

— разработка системы ценообразования, отвечающей экономической и социальной эффективности;

— осуществление анализа возможностей и выработка механизмов развития конкурентных отношений на рынке жилищно-коммунальных услуг.

Объектом исследования являются подотрасли жилищно-коммунального хозяйства России, непосредственно связанные с обслуживанием жилья на современном этапе социально-экономических реформ и включающие в себя предоставление жилья населению на праве социального найма, ремонтно-эксплуатационные работы, а также производство и предоставление коммунальных услуг населению за исключением газои электроснабжения.

Предметом исследования выступает система финансово-кредитных отношений и финансово-экономические механизмы развития конкурентных отношений с точки зрения роста эффективности функционирования жилищно-коммунального комплекса.

Методологическую и теоретическую основу исследования составляют работы отечественных и зарубежных авторов, отражающие подходы к развитию финансово-кредитных механизмов функционирования отрасли и формированию конкурентных отношений. В процессе исследования автором были изучены работы, посвященные функционированию и регулированию естественных монополий, тарифному ценообразованию в жилищно-коммунальной сфере экономики. На основе периодических и статистических изданий была дана оценка социально-экономической эффективности преобразований. В ходе исследования автором были использованы программные разработки государственных органов власти, Федерального агентства по строительству и ЖКХ, материалы Фонда «Институт экономики города» и других организаций, занимающихся проблемами ЖКХ, а также статистические данные Федеральной службы государственной статистики и прочих статистических агентств.

Работа выполнена в соответствии с п. 1.4 «Финансы инвестиционного процесса, финансовый инструментарий инвестирования» Паспорта специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» и п. 15.103 «Совершенствование организации, управления в сфере услуг в условиях рынка» Паспорта специальности 08.00.05 «Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (сфера услуг)».

Нормативно-правовую базу составили Гражданский и Бюджетный кодексы РФ, федеральные и региональные нормативные акты в области развития и регулирования ЖКХ.

Научная новизна исследования состоит в разработке аспектов развития системы финансово-кредитных отношений в условиях формирования конкуренции, направленной на повышение качества жилищно-коммунального обслуживания населения, при сочетании рыночных и государственных регуляторов. Элементы научной новизны диссертационного исследования состоят в следующем:

По специальности 08.00.10 — финансы, денежное обращение и кредит:

— определены причинно-следственные связи, сформировавшие систему финансово-экономических отношений в жилищно-коммунальном комплексе к началу 90-ых годов XX века;

— выявлены внутренние и внешние финансово-экономические факторы повышения конкурентоспособности организаций ЖКХ (как следствие, развития конкурентных отношений на рынке ЖКУ) и определены ее показатели финансовой устойчивости, финансовой эффективности, тарифного ценообразования, платежеспособности, финансирования льгот и субсидий, операционной деятельности и другие), разработана формула определения текущего абсолютного значения конкурентоспособности на основе использования интегрального показателя;

— предложена схема финансирования муниципалитетов посредством специализированных кредитных институтов, принимающих на себя риски и аккумулирующих финансовые ресурсы, определены возможные формы обеспечения ресурсов в российских условиях;

— разработан и расчетным путем проверен порядок привлечения банковских кредитов под залог права требования будущих платежей и выявлена зависимость возможного размера кредита от процентной ставки при фиксированных аннуитетных платежах;

— разработаны способы финансирования капитального ремонта жилых зданий, в т. ч. и старого жилищного фонда посредством использования жилищных строительных сбережений;

— предложен и обоснован критерий доступности оплаты коммунальных услуг как показатель, характеризующий процент семей, чьи расходы на оплату жилищно-коммунальных услуг ниже установленного максимального уровня собственных расходов и которые не пользуются субсидиями на оплату коммунальных услуг. Показано влияние изменения тарифа на коммунальные услуги на объем предоставленных субсидий и доходы организаций коммунального сектора.

По специальности 08.00.05 — экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (сфера услуг):

— выявлена экономическая сущность отложенной инфляции тарифов на ЖКУ, основанной на искусственном удержании низких тарифов, рассчитан эффект отложенной инфляции и приведена его динамика за последнее десятилетиевыявлена специфика функционирования рынка жилищно-коммунальных услуг, заключающаяся во взаимодействии монополистов, использующих экономию на масштабах, и малых предприятий, действующих в конкурентной среде. Обоснованы причинно-следственные связи, сформировавшие современную систему ЖКХ;

— на основе построения уравнения аппроксимации и выведения линии тренда составлен прогноз динамики полной учетной стоимости основных фондов коммунального сектора, что позволило оценить инвестиционные потребности полного восстановления основных фондов коммунального хозяйства;

— дана авторская трактовка социальной (общественной) эффективности функционирования ЖКХ как соотношения экономических выгод и затрат всех субъектов экономических отношений при производстве и потреблении жилищно-коммунальных услуг, государственном регулировании отрасли, направленных на повышение удовлетворенности потребителей качеством и объемом получаемых благ. В качестве экономических выгод признается объем получаемых доходов производителями, поступления в бюджет, объем и качество получаемых потребителями благ, субсидии и льготы населению, дотации производителям;

— обоснован порядок перераспределения прав собственности и раз-вития оперативного управления коммунальными объектами, предложена и обоснована схема распределения прав и обязанностей между субъекта-ми финансово-экономических отношений на современном этапе развития ЖКХ;

— на основе компонентного формирования стандарта разработан механизм определения стоимости ремонтно-эксплуатационного обслуживания жилищного фонда для населения с учетом установленных нормативов (экономически обоснованные затраты, инвестиционная составляющая, норма нераспределенной прибыли) или дополнительных потребностей (планируемые затраты, оценка ресурсов, норма нераспределенной прибыли).

Практическая значимость исследования заключается в том, что полученные в работе выводы могут быть использованы в дальнейшем реформировании отрасли. В работе предложены механизмы привлечения финансовых ресурсов для обеспечения потребностей организаций ЖКХ, сформулирован подход к формированию цен по всей цепочке доведения услуг от производителя до конечного потребителя, предложена система мер, направленная на повышение конкурентоспособности частного бизнеса в сфере ЖКХ.

Апробация работы. Основные положения диссертационной работы используются в учебной практике Международного Университета Бизнеса и Новых Технологий (института) г. Ярославля.

Полученные результаты и выводы диссертации докладывались в Администрации Ярославского муниципального района на заседаниях муниципальной тарифной комиссии, были одобрены и реализованы в Постановлениях Главы Ярославского муниципального района.

Результаты исследования были представлены на всероссийской конференции «Молодые ученые регионам» (Вологда, 2005 г.).

Результаты исследования отражены также в семи публикациях общим объемом 4,87 п.л.

Структура диссертации определена целями и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка источников и приложений. Основной текст изложен на 187 страницах. В диссертации представлены 28 рисунков, 23 таблицы и 4 приложения.

Список литературы

включает в себя 149 наименований.

Заключение

.

Жилищно-коммунальное хозяйство представляет собой многоотраслевой комплекс, включающий в себя множество предприятий и организаций социальной и производственной сферы. Значимость данной отрасли экономики трудно переоценить, поскольку оказывает огромное влияние на макроэкономическую ситуацию любой страны. К числу характерных черт можно отнести высокую социальную значимость, отдельные сферы ЖКХ относятся как к традиционным отраслям экономики, так и к экономике сферы услуг, отрасль представлена, как естественными монополиями, так и секторами, в которых необходима конкуренция. Данная специфика ЖКХ во многом и предопределяет характер институционально-экономических и финансово-кредитных отношений.

Проведенное исследование раскрыло проблемы функционирования и финансового обеспечения жилищно-коммунального хозяйства России в современных условиях, которые были заложены еще в период командно-плановой экономики и не были решены в результате отраслевых преобразований последних 15 лет.

В работе предлагается порядок перераспределения прав собственности и развития оперативного управления коммунальными объектами, предложена и обоснована схема распределения прав и обязанностей между субъектами финансово-экономических отношений на современном этапе развития ЖКХ в России.

Финансовое обеспечение операционной деятельности организаций отрасли напрямую зависит от эффективности тарифного регулирования. За годы преобразований в области тарифного регулирования наблюдался эффект отложенной инфляции, который заключается в том, что в период высоких темпов роста цен государство искусственно сдерживало тарифы на ЖКУ на относительно низком уровне. Об этом свидетельствуют результаты проведенного автором корреляционного анализа, которые показали, что связи между индексом потребительских цен и индексом инфляции тарифов по годам не существует. Главная причина этого политизированность процесса установления тарифов.

На обновление и модернизацию основных средств требуются огромные финансовые ресурсы, обеспечить потребность в которых из регионального, а тем более муниципального бюджетов не представляется возможным. Расчеты, проведенные в диссертационном исследовании, показали, что финансируется в настоящее время лишь 30−40% инвестиционных потребностей организаций отрасли.

Для обеспечения финансирования инвестиционных потребностей отрасли в работе автором предлагается кредитование под залог права требования будущих платежей. Проведенные расчеты показали, что финансирование при помощи данной схемы на рыночных условиях позволяют полностью покрыть потребности в долгосрочном финансировании отрасли.

Для модернизации и реконструкции жилищного фонда в работе разработаны способы финансирования капитального ремонта жилых зданий, в т. ч. и старого жилищного фонда через систему жилищных строительных сбережений.

Финансирование муниципалитетов предлагается осуществлять посредством специализированных кредитных институтов, принимающих на себя риски и аккумулирующих финансовые ресурсы.

В качестве критерия доступности оплаты коммунальных услуг при формировании тарифа в работе предлагается использовать показатель, характеризующий процент семей, чьи расходы на оплату жилищно-коммунальных услуг ниже установленного максимума уровня собственных расходов и которые не пользуются субсидиями на оплату коммунальных услуг. При помощи данного инструмента можно оценить фискальный эффект и экономический эффект для организаций отрасли.

На основе компонентного формирования стандарта разработан механизм определения стоимости ремонтно-эксплуатационного обслуживания жилищного фонда для населения с учетом установленных нормативов (экономически обоснованные затраты, инвестиционная составляющая, норма нераспределенной прибыли) или дополнительных потребностей (планируемые затраты, оценка ресурсов, норма нераспределенной прибыли), который может быть использован на практике при ценообразовании в отрасли.

Предложенный автором подход к анализу социальной эффективности жилищно-коммунального хозяйства показал эффективность государственных преобразований в отрасли. На сегодня в отрасли существуют большие резервы повышения эффективности, связанные с вовлечением большего числа граждан в процесс преобразований.

Появление новых организационно-правовых форм управления и функционирования в сфере ЖКХ: ТСЖ, управляющих организаций и частных операторов по предоставлению коммунальных услуг и ремонтно-эксплуатационному обслуживанию, способно сделать отрасль более привлекательной в плане инвестиций, создать благоприятные условия для перевода ЖКХ на самоокупаемость.

Методика оценки конкурентоспособности предприятий отрасли разработанная автором на базе имеющихся методик позволяет выработать эффективные финансово-кредитные механизмы повышения конкурентоспособности. Повышение конкурентоспособности большего числа организаций в отрасли напрямую влияет на развитие эффективных конкурентных отношений.

Подводя итог исследованию, стоит отметить важность развития конкуренции на рынке жилищно-коммунального обслуживания населения и формирования системы финансово-кредитных отношений в отрасли, вовлечения населения в процесс управления жильем и становления эффективного собственника на жилищный фонд и объекты коммунальной инфраструктуры. Становление рыночных отношений в отрасли должно осуществляться при трансформации роли государства от хозяйствования в сторону осуществления регулирующих функций.