Бухгалтерский учет

Номер счета

Наименование счета

Остаток

Основные средства

43 200+99=43 299

Износ основных средств

Приобретение основных средств

Сырье и материалы

Топливо

МБП

Касса

Т.С. в банке

65 350+99=65 449

Расчеты с разными дебиторами

Установочный капитал

95 000+99=95 099

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль

Краткосрочный кредит банка

7800+99=7899

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Расчеты по страхованию

Расчеты по оплате труда

Расчеты с разными кредиторами

Доходы будущих периодов

Актив

Пассив

счет

остаток

счет

остаток

13 (контрактив)

191543

191543

№

п/п

Содержание операции

Корреспондирующие счета

Сумма

частная

общая

С т.с. перечислено :

— на погашение задолженности поставщикам;

— органам соц. страхования;

Поступило с т.с. в кассу

Выдано из кассы:

— задолженность по з/плате;

— в подотчет;

Введены в эксплуатацию новые основные средства

Поступило от поставщиков:

— сырье и материалы;

— отражен налоговый кредит по НДС;

Отпущено в переработку:

— сырье и материалы;

— топливо;

Зачислена на т.с. краткосрочная ссуда

С т.с. погашена задолженность разным кредиторам

Начислена амортизация основных средств используемых:

— в основном производстве;

— в управлении цехом;

— в заводоуправлении;

Поступило на т.с. задолженность от разных дебиторов

Списано топливо на нужды отдела снабжения

Начислена з/плата рабочим и служащим:

— основного производства;

— админаппарату цеха;

— ад-апп. заводоуправления;

— работникам сбыта;

Удержано из з/платы :

— в пенсионный фонд (2%)

— в органы соц. страхования (1%)

— на случай безработицы (0,5%)

— НДФЛ (нал. на доходы физ. лиц) (13%)

Суммы рассчитать

421.2

210.6

105.3

2737.8

3474.9

Начислено на ФОТ (фонд оплаты труда) социальное страхование.

Суммы рассчитать

507.5

105.7

67.9

737.1

Списано на общепроизводственные расходы, израсходованные подотчетные суммы

Списано затраты:

— общепроизводственные;

— админаппарата заводоуправления;

— работников сбыта;

4170.7

2427.9

8414.6

Внесено в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм

Оприходована из производства готовая продукция

(суммы рассчитать) Остаток незавершенного производства составил

94 778,5

Отгружена готовая продукция покупателям

Отражено налоговое обязательство по НДС

Списана себестоимость реализованной готовой продукции

Поступило от постав-ков :

— сырье и материалы;

— отражен налоговый кредит по НДС;

С т.с. перечислено:

— в погашение задолженности поставщикам;

— в погашение задолженности по краткосрочной ссуде банка;

Отражено финансовый результат от реализации готовой продукции

29 236,4

853 686.5

Д^т

К^т

Сумма частная

Общая

72,5

507,5

60,4

30,2

15,1

105,7

38,8

19,4

9,7

67,9

№ опер.

Наименование счета

Сальдо нач. 1.07.08

Оборот за июль

Сальдо на 1.08.08

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

производство

103 478,5

94 778,5

готовая продукция

94 778,5

53 758,5

расчеты с отеч. покупателями

расчеты с подотчетными лицами

29 236,4

51 336,4

— 2000

расчет с налогами

7637,8

11 762,2

налоговый кредит

— 4000

737,1

— 9147,9

оплата страхования пенс. обеспечения

421,2

— 421,2

соц. страхование

210,6

— 210,6

страх. на случай безработицы

105,3

— 105,3

24 534,9

24 534,9

доход от реализации

фин. результат

общепроизводственные расходы

административные расходы

4170,7

4170,7

расходы на сбыт

2427,9

2427,9

себестоимость реализованных товаров

191543

191543

853 686.5

853 686.5

236 696.5

236 696.5

Актив

Пассив

счет

остаток

счет

остаток

53 758,5

13(контрактив)

51 336,4

— 2000

11 762,2

— 4000

— 9147,9

— 421,2

— 210,6

— 105,3

24 534,9

236 696.5

236 696.5

Актив

Код строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1.Необоротные активы

Основные средства:

Остаточная стоимость

Первобытная стоимость

Снос

Долгосрочные финансовые инвестиции:

другие финансовые инвестиции

Всего за разделом 1

42239

ІІ. Оборотные активы

Запасы:

производственные запасы

65 480 ²⁰¹

8200 ²⁰³

9320 ²²

незавершенное производство

готовая продукция

53 758,5

Другая текущая дебиторская задолженность

Текущие финансовые инвестиции

Денежные средства и их эквиваленты:

в национальной валюте

Всего за разделом ІІ

198462,5

ІІІ. Расходы будущих периодов

Баланс

236 696.5

Пассив

Код строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1. Собственный капитал

Уставный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

51 336,4

Всего за разделом 1

160 185, 4

ІІ. Обеспечение следующих расходов и платежей

ІІІ. Долгосрочные обязанности

ІV. Текущие обязанности

Краткосрочные кредиты банков

Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги

Текущие обязанности за расчетами:

с бюджетом

11 762,2−4000=7762,2

из внебюджетных платежей

из страхования

— 9885

из оплаты труда

24 534,9

с участниками

— 2000

Всего за разделом ІV

66241,1

V. Доходы будущих периодов

Баланс

236 696.5

29 236,4

737,1

3474,9

29 236,4

737,1

24 534,9

51 336,4

— 2000

— 9147,9

24 534,9

94 778,5

4170,7

2427,9

421,2

210,6

105,3

94 778,5

67,9

105,7

507,5

103 478,5

94 778,5

4170,7

4170,7

2427,9

2427,9

421,2

210,6

105,3

94 778,5

— 421,2

— 210,6

— 105,3

53 758,5

4170,7

2427,9

2737,8

7637,8

29 236,4

11 762,2

— 4000