Совершенствование механизма банковского кредитования промышленных предприятий Монголии

Актуальность темы

исследования. В Монголии с начала 90-х годов проводится кардинальная реформа в экономической, социальной и политической сферах. Основная цель проводимых преобразованийсоздание динамичной рыночно ориентированной экономики открытого типа. Достижение поставленной цели требует осуществления серьезных институциональных преобразований, разработки новой инвестиционной политики, перестройки денежно-кредитной системы. Наличие развитой системы кредитования выступает одной из важнейших предпосылок успешного развития и функционирования рыночной экономики. В условиях рынка выдача кредитов имеет первостепенное значение, так как одним из главных экономических законов является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства, аккумулируясь в банках, поступают затем на рынок ссудных капиталов и размещаются в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Банк — один из основных элементов инфраструктуры рыночной экономики, без которого немыслима работа любого предприятия. Деятельность любого предприятия, любой организации предполагает взаимодействие с банком, которое заключается в расчетно-кассовом обслуживании, получении кредитных ресурсов и совершении определенных сделок. Возникающие при этом отношения регулируются правовыми нормахми законодательства Монголии.

Ситуацию, сложившуюся в настоящее время на рынке кредитования Монголии, можно охарактеризовать как достаточно сложную. Финансовый кризис 1998 года отразился и на банковской системе страны, обусловив банкротство ряда коммерческих банков. Стоит отметить, что предоставление кредитов, являясь для банков основным видом деятельности, обеспечивает получение ими достаточно высоких доходов, но в тоже время связано и с большим риском для них. Именно поэтому проблема оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков как инструмента определения кредитного риска является в настоящее время чрезвычайно актуальной. Анализ кредитоспособности позволяет не только оценить кредитный риск, но и найти направления его минимизации. Если банки будут следовать этому правилу, то кредитные операции будут приносить прибыль, а не убытки.

В научной литературе названная проблема нашла отражение в публикациях Аленичева В. В., Москвина В. А., Севрука В. Т., Сергеева JI.B., Роде Э., Костюка В., Коха Т., Усокина В. М., Ходоровского М. Я., а также Сурена П., Нямдорж Н., Батжаргал Р. и др.

Однако не все аспекты функционирования системы банковского кредитования промышленных предприятий в достаточной мере проработаны и изучены, что вызывает необходимость их дальнейшего углубленного исследования применительно к современному состоянию развития народного хозяйства Монголии. В этих условиях управление процессом банковского кредитования требует разработки специального механизма и основных направлений совершенствования действующей системы кредитования промышленных предприятий. Это и явилось основанием для выбора темы исследования.

Цель и задачи исследования

Целью диссертационного исследования является разработка научно-методических и практических основ совершенствования механизма банковского кредитования промышленных предприятий, направленного на повышение эффективности их деятельности.

Достижение поставленной цели потребовало постановки и решения следующих задач:

• изучить современное состояние, выявить проблемы и оценить перспективы развития экономики Монголии и основных отраслей ее промышленности;

• провести анализ состояния действующей в Монголии банковской системы;

• исследовать современный процесс кредитования промышленных предприятий;

• сформулировать научно-методические основы совершенствования механизма банковского кредитования промышленных предприятий;

• исследовать применяемые в зарубежной практике и в практике Монголии методические подходы к оценке кредитоспособности предприятий-заемщиков;

• разработать усовершенствованную методику оценки кредитоспособности как условия кредитования предприятий;

• исследовать применяемые способы минимизации кредитного риска;

• сформулировать рекомендации по совершенствованию механизма банковского кредитования промышленных предприятий.

Объект исследования — совокупность предприятий основных отраслей промышленности Монголии и система обслуживающих их банков.

Предмет исследования — взаимоотношения промышленных предприятий и банков, возникающие в процессе кредитования.

Методологическая база исследования и методика исследования. Теоретической и методологической основой исследования послужили труды российских, монгольских и других зарубежных стран ученых и специалистов в области оценки кредитоспособности заемщиков и риска кредитования банками промышленных предприятий. Были использованы законодательные акты, инструктивно-методические документы всех уровней управления. Решение поставленных задач осуществлялось на основе системного подхода, учитывающего взаимосвязи и взаимообусловленность отношений банков и промышленных предприятий, методов структурно-логического, экономического и статистического анализа и др.

Информационную основу исследования составили статистические данные Государственного комитета по статистике Монголии, первичные документы бухгалтерского учета и отчетности по одному из ведущих предприятий легкой промышленности Монголии «Мурен».

Основные научные и практические результаты, полученные лично автором: выявлено, что сложности трансформационного периода экономики Монголии обусловили неплатежи и нехватку инвестиций в ведущих отраслях промышленности, что, в свою очередь, привело к потере конкурентоспособности отечественной продукции, снижению валютных поступлений, росту дефицита государственного бюджетаустановлено, что наряду с объективными условиями и предпосылками возрождения и дальнейшего развития отечественной промышленности, существуют и причины, сдерживающие его. Одной из таких причин является недостаточность у промышленных предприятий финансовых ресурсов, главным источником пополнения которых могут и должны стать кредиты коммерческих банков Монголиивыявлено, что, действующий процесс кредитования воспроизводит черты переходного периода и обладает в связи с этим рядом недостатков: недостаточное использование новых форм деятельности, определенный консерватизм и привязанность банков к старым формам, слабая техническая и информационная оснащенность, отсутствие опыта в управлении рискамидано авторское определение понятия механизма банковского кредитования, систематизированы его основные элементы и принципыопределено, что методические подходы, применяемые к оценке уровня кредитоспособности заемщиков, существенно отличаются в разных странах по набору коэффициентов, алгоритму их расчета, терминам при их обозначении и т. п., что в полной мере относится и к Монголиипредложена усовершенствованная методика оценки кредитоспособности промышленных предприятий коммерческими банками Монголиипредложен метод прогнозирования кредитных рисков на основе ретроспективного анализа и группировки кредитов по рисковым классамсформулированы основные направления совершенствования механизма банковского кредитования промышленных предприятий Монголии.

Научная новизна исследования заключается в следующем: — разработанный на основе системности и комплексности механизм банковского кредитования промышленных предприятий включает в себя новый элемент — принцип оперативности, означающий, что испрашиваемый кредит нужен предприятию к определенному сроку, невыполнение которого может привести к негативным последствиям: к перебоям в нормальном ходе производственного процесса или к срыву намеченных к реализации инвестиционных проектов;

— усовершенствованная методика оценки кредитоспособности базируется на трех важнейших принципах (использование накопленного международного опытанеобходимость и достаточность числа показателей, входящих в систему оценки и учет временного фактора), позволяющих повысить обоснованность и объективность такой оценки и оперативность принятия решений о предоставлении кредита;

— предложенный принцип учета временного фактора (зависимость от сроков использования кредита) позволил подразделить усовершенствованную методику оценки кредитоспособности на две части: первая для краткосрочных кредитов, вторая — для долгосрочных, что обеспечивает повышение оперативности оценки кредитоспособности и на этой основе — повышение оперативности принятия решений о представлении конкретного вида кредита.

Практическая значимость результатов исследования. Использование содержащихся в диссертации методологических подходов, методических рекомендаций и практических предложений обеспечивает получение комплексной, объективной и достоверной оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков, что позволит повысить эффективность процесса их кредитования и существенно снизить его риск.

Реальность рекомендаций подтверждается соответствующими документами об их практическом использовании в практике деятельности коммерческих банков и промышленных предприятий Монголии.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационной работы доложены и получили одобрение на Межрегиональной научно-практической конференции «Механизм государственного регулирования социально-экономического развития региона» (г.Екатеринбург, апрель 2000 г.).

Публикации. Результаты проведенного исследования отражены в 2 печатных трудах на русском языке, общим объемом 0,5 п.л. и в 2 печатных трудах на монгольском языке, общим объемом 0,25 п.л.

Структура и объем диссертации

Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, включающего 135 наименований, 2 приложений и содержит 185 страниц основного текста, 21 таблицу и 16 рисунков.

Заключение

.

Проведенные в диссертационной работе исследованию позволяют сделать следующие выводы:

1. Современное состояние экономики Монголии может быть охарактеризовано как недостаточно стабильное, следствием чего стали, в частности, неплатежи и нехватка инвестиций, что, в свою очередь, приводит к технической деградации ведущих отраслей промышленностипотере конкурентоспособности отечественной продукции, снижению валютных поступлений, росту дефицита государственного бюджета.

2. В стране существуют объективные условия и предпосылки для структурного обновления промышленности: в частности, наличие в Монголии богатых запасов разнообразных природных ископаемых. Вместе с тем, возрождение и дальнейшее развитие отечественной промышленности существенно сдерживается по причине нехватки необходимых для этого финансовых ресурсов, одним из источников которых могут явиться банковские кредиты, предоставление которых отечественным промышленным предприятиям должно стать приоритетным направлением деятельности коммерческих банков Монголии.

3. Банковская система Монголии в 90-е годы также претерпела значительные изменения, в результате которых сложилась современная по форме двухуровневая банковская система, возникли элементы рынка ценных бумаг, определенное развитие получила финансовая инфраструктура. Однако, современное состояние банковской системы может быть охарактеризовано как достаточно сложное, что обусловлено и общей ситуацией в стране, и несовершенной политикой Центрального Банка, и значительными объемами просроченной задолженности промышленных предприятий коммерческим банкам страны и т. д.

4. Сложившаяся к настоящему времени в Монголии система кредитования, по существу, воспроизводит черты переходного периода, то есть действующий механизм банковского кредитования не адекватен современным требованиям рыночной системы управления экономикой, что проявляется в недостаточном использовании новых форм деятельностиопределенном консерватизме и привязанности банков к старым формамслабой информационной и технической оснащенностиотсутствии достаточного опыта в управлении рисками и др.

5. Механизм банковского кредитования промышленных предприятий должен строиться на принципах системности и комплексности и основываться на признании общности денежных потоков государства и предприятий, движение которых осуществляется с помощью обслуживающих банков. Механизм банковского кредитования промышленных предприятий — это совокупность взаимосвязанных элементов, принципов, процедур и правил управления процессом кредитования, направленного на обеспечение как текущих потребностей (краткосрочные кредиты на восполнение оборотных средств), так и на его расширение и развитие (долгосрочные кредиты на новое строительство, модернизацию и реконструкцию производствакапиталообразующие инвестиции).

6. Одним из важнейших элементов названного механизма является методика определения кредитоспособности предприятий-заемщиков, выступающей в качестве инструмента оценки кредитного риска. Уровень кредитоспособности определяется с помощью методических подходов и систем показателей, существенно отличающихся в разных странах: используются разные наборы финансовых коэффициентов, различаются методики их расчета, используются различные термины при их обозначении и т. п. На основании проведенного анализа методических подходов, применяемых в различных странах, установлено, что на поприще формальных оценок кредитоспособности соперничают две школы: одна исходит из предпосылки, что оценивать нужно просителя, другая, — дело, на которое испрашивается кредит.

7. Применяемая в настоящее время банками Монголии система оценки кредитоспособности промышленных предприятий, во-первых, достаточно существенно отличается от аналогичных зарубежных систем составом входящих в нее показателей, так и по их количествуво-вторых, перегружена множеством показателей, имеющих либо производный характер, то есть являющихся расчетными по отношению к основным, ключевым показателям, либо вообще имеющих большее отношение к оценке финансового состояния и платежеспособности предприятия, что не совпадает с оценкой его кредитоспособности.

8. Основными направлениями совершенствования механизма банковского кредитования промышленных предприятий в Монголии являются: 8.1. Разработка усовершенствованной методики оценки кредитоспособности промышленных предприятий коммерческими банками, созданной нами с учетом выявленных недостатков действующей методики оценки кредитоспособности заемщиков, а также на основе обобщения методических походов, применяемых в разных странах. В основу разработки данной методики положены следующие три принципа:

• использование накопленного международного опыта оценки кредитоспособности;

• необходимость и достаточность числа показателей, используемых для оценки кредитоспособности, за счет исключения из системы как производных показателей, так и показателей, не используемых в методиках других стран;

• учет временного фактора, характеризующего вид кредита в зависимости от сроков его использования, — краткосрочный или долгосрочный: при выдаче кредитов на короткий срок (до 6 месяцев), показатели, входящие в систему оценки кредитоспособности, должны отражать возможность его возврата и уплаты процентов за пользование им в ближайшей перспективе, тогда как при выдаче долгосрочных кредитов (сроком более 6 месяцев), показатели должны отражать возможности по погашению кредитов и процентов в достаточно отдаленной перспективе.

8.2. Использование в практике кредитования новых его форм, прежде всего, факторинга, не нашедшего в Монголии в настоящее время достаточно широкого распространения.

8.3. Усовершенствование методики оценки кредитного риска и разработка алгоритма его минимизации.