Развитие обязательных видов страхования в системе страховых отношений современной России

Актуальность темы

диссертационного исследования. В современный период существенных рыночных изменений в экономике принципиально меняются характер и функции страхования. В России возрастает его значение как эффективного средства защиты социальных и имущественных интересов граждан.

В условиях рыночных отношений становятся актуальными качественные преобразования в системе страхования, механизме регулирования страховой деятельности, усиление социальной ориентации в развитии страхового дела. Социальные приоритеты развития системы страховых отношений обусловливаются необходимостью создания действенной и эффективной системы страховой защиты интересов граждан нашего государства.

Теоретические концепции рыночной экономики исходят из того, что обязательное страхование должно — выступать одним из основных методов-гарантированной защиты имущественных интересов, граждан (физических лиц).

Система обязательного страхования является наиболее социально* ориентированным сегментом рынка страховых услуг. Договоры обязательных видов страхования имеют достаточно большой круг защищаемых субъектов. К ним относятся: обязательное страхование ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО), обязательное медицинское страхование (ОМС), обязательное государственное личное страхование некоторых категорий граждан и другие.

Страхование как отрасль общественного производства* имеет генеральную цель, состоящую в обеспечении защиты от случайных опасностей законных имущественных (страховых) интересов физических и юридических лиц, самой Российской Федерации, ее субъектови муниципальных образований1, а страховые организации в добровольном страховании преследуют основную цель коммерческого предпринимательства2. Эти цели.

1 Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992, № 4015−1, п. 1. ст. 2.

2 Гражданский кодекс РФ. п. 1, ст. 50 образуют противоречивое единство, которое порождает ряд существенных недостатков, современной системы страховых отношений, выражающихся в подмене социальных приоритетов страхования и игнорировании общественных потребностей, когда происходит возобладание интересов страховщика над интересами страхователей и отказ от страхования коммерчески невыгодных объектов, клиентов и рисков. Устранить эти недостатки можно с помощью совокупности видов обязательного страхования.

В условиях рыночных отношений обязательное страхование приобретает ярко выраженный социальный характер. Представляя, собой глобальную систему перераспределительных отношений, система обязательного страхования неизбежно принимает на себя часть социальных функций государства и прочно укрепляется' на страховом рынке как неотъемлемый элемент государственной социальной и финансовой политики.

Развитие видов обязательного страхования как ниши рынка страховых услуг призвано решать вопрос дополнительного финансирования социальной защиты населения и выступает в качестве важного стабилизующего фактора экономики.

Кроме этого, полноценное и экономически взвешенноеразвитие обязательных видов страхования ведёт к повышению страховой культуры среди субъектов хозяйствования, результатом чего становится развитие добровольных видов страхования.

Данные обстоятельства, определяющие актуальность поиска путей построения действенной системы обязательного страхования и развития его видов, послужили предпосылкой выбора темы диссертационнойработы, определили её структуру и логику исследования.

Степень разработанности проблемы. На фоне достаточно глубоко разработанных теоретических и практических вопросов, страховой-науки в-ряде научных направлений обязательные виды страхования признаются как виды, требующие неуклонного развития и институционального оформления, адекватного требованиям социально ориентированной рыночной экономики, продекларированной Конституцией Российской Федерации.

Среди отечественных работ современного периода, посвященных теоретическим аспектам страхования, его функциям, вопросам развития страхового рынка и его важнейших сегментов в условиях становления и функционирования рыночной экономики, необходимо выделить труды таких авторовкак Ю. С. Бугаев, Н. Ф. Галагуза, Е. Ф. Дюжиков, Е. В. Коломин, Т. П. Медведева, О. С. Белокрылова, Л.А. Орланюк-Малицкая, Т. Ф. Романова, А. П. Плешков, Л-И. Рейтман, Л. Ю. Андреева, В-В. Шахов, Р-Т. Юлдашев^ .Вих работах обоснованы ключевые направления дальнейшего развития обязательной формы страхования и очерчены, методологические подходы к реализации этой задачи, экономически обоснованы направления и векторы различных вариантов развития видов обязательного страхования в современных социально-экономических условиях реализации рыночных реформ.

Вместе с тем, недостаточно проработаны вопросыусиления социальных приоритетов в развитии? системы страховых отношений, обусловленные необходимостью созданиянадежной страховой защиты интересов физических и юридических лиц.

Исследование отдельных вопросов развития обязательных видов-страхования на рынке страховых услуг как основной, части реформирования социально-рыночной инфраструктуры и совершенствования действующейсистемы страховой защиты населения за последние годы приставлено в научных трудах таких авторов, как С. А. Ефимов, Л.А. Орланюк-Малицкая-, В. В. Шахов, А. К. Шихов,.

Таким образом, накоплен обширный научный материал, необходимый для дальнейших теоретических обобщений и исследований. Целый ряд узловых проблем функционирования иразвития видовобязательного страхованияв условиях рыночной экономики остаются: не до конца: исследованными и требуют своего решения.

Цель и задачи исследования

Цель диссертационного исследования заключается в теоретико-методологическом обосновании и разработке практических рекомендаций по развитию важнейшего сегмента рынка страховых услуг — системы обязательного страхования, нацеленной на создание реальных условий усиления её социальной ориентации.

Поставленная цель исследования обусловила необходимость постановки и решения следующих задач, определивших логику, рабочую гипотезу и внутреннюю структуру диссертации:

— уточнить сущностное содержание и роль видов обязательного страхования с позиции усиления социальной направленности системы страховой защиты населения;

— обосновать принципы и предложить критерии построения классификации страхования на основе исторического и логического подходов, качественной определённости видов обязательного страхования;

— проанализировать современное состояние видов обязательного страхования на российском рынке страховых услуг и определить перспективы их развития;

— выявить причины и факторы, сдерживающие развитие обязательного медицинского страхования в условиях реформирования- • финансовых отношений в системе здравоохранения;

— оценить результаты становления системы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и определить основные направления её дальнейшего совершенствования;

— разработать комплекс практических рекомендаций по развитию видов обязательного страхования, адекватных требованиям функционирования социально-эффективной страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц;

— разработать систему квалификационных требований для страховщиков-участников рынка обязательного страхования, позволяющую повысить уровень гарантированной страховой защиты.

Предметом исследования являются совокупность финансово-организационных отношений, возникающих в рамках развития, функционирования и регулирования системы видов обязательного страхования.

Объектом исследования выступает сегмент рынка страховых услугсистема обязательного страхования.

Теоретико-методологическую основу исследования составили научные труды отечественных и зарубежных учёных в области страхования, направленные на изучение экономической сущности страхования, обобщение и систематизацию существенных признаков видов страхования с целью синтеза универсальной классификационной системы страховых отношений путём выделения наиболее важных стержневых признаков категории страхованиязаконодательные акты и положения, регламентирующие функционирование субъектов страхования.

Диссертационное исследование выполнено в соответствии с Паспортом специальности ВАК 08.00.10 — финансы, денежное обращение и. кредит, раздела 6 Страхование, п. 6.3. Государственное регулирование развития и эффективного функционирования обязательного и добровольного страхования, 6.4. Резервы и механизмы повышения эффективности функционирования обязательного и добровольного страхования, 6.8. Обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций.

Инструментарно-методический аппарат. В работе использовались общенаучные методы исследования такие, как: диалектический метод научного познания проблем и взаимосвязей по вопросам построения системы обязательного страхования, абстрагирования, структурно-функционального, исторического, логического и сравнительного анализа. Использовались экономико-статистические методы исследования, методы сравнения* и экспертных оценок.

Информационно-эмпирическая* база исследования формировалась на основе законодательных и нормативных актов Российской' Федерации, официальных данных Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной государственной статистической службы РФ (Росстата), ее территориальных органов, законов РФ, Указов Президента РФ, а также источников различного характера: материалы конференций и аналитические результаты научных разработок проблемы, материалы международных конференций и совещаний Всероссийского союза страховщиков, интернет-ресурсы «Интерфакса», публикациив периодической печати, а также результаты непосредственных наблюдений и практических разработок автора.

Рабочая гипотеза исследования базируется на теоретическом понимании возрастающего значения страхования в рыночной экономике, определяющего место и роль обязательного страхования в системе страховой защиты и предполагающего включение в орбиту страховых отношений новых видов обязательного страхования, направленных на охват преобладающей части объектов и субъектов хозяйствования по мере распространения, страховой ответственности на максимально возможные риски природного, техногенного и иного происхождения с целью улучшения качества жизни человека.

Положения, выносимые на защиту.

1 .Страхование, являясь одним из стратегических факторов положительного воздействия на экономику и успешного развития финансово-хозяйственных связей в стране, подчинено решению задач, поставленных государством с целью защиты экономических интересов людей и обеспечения социальной стабильности в обществе. Особенно это актуализируется в условиях рыночной экономики, теоретические концепции которой исходят из того, что страхование должно выступать основным методом гарантированной защиты имущественных интересов как физических лиц, так и предпринимательских структур.

2.0бязательное страхование по своей природе имеет ярко выраженную социальную направленность. Представляя собой глобальную систему перераспределительных отношений, система обязательного страхования неизбежно принимает на себя часть социальных функций государства и прочно укрепляется на страховом рынке как неотъемлемый элемент государственной финансовой и социальной политики. Развитие основных видов обязательного страхования призвано решать не только задачи создания надёжной страховой защиты интересов граждан, но и выступать в качестве важного стабилизирующего фактора социально-экономического развития страны.

3. Важным аспектом эффективной страховой защиты является усиление социальной ориентации в развитии страхового дела, что предопределяет усиление роли и места обязательных видов страхования в системе страховых отношений с учётом трансформационных процессов, произошедших в системе социальной защиты населения при переходе к рынку. Одним из основных видов обязательного страхования является обязательное медицинское страхование, представляющее собой форму социальной защиты интересов населения по охране здоровья, гарантирующей получение необходимой медицинской помощи за счёт накопленных средств и финансирование профилактических мероприятий ОМС. Дальнейшее развитие обязательного медицинского страхования, предполагает упорядочение положения субъектов правоотношений в системе ОМС, завершение перевода системы обязательного медицинского страхования на страховые принципы, перенесениечасти финансовой ответственности на медицинские страховые организации с целью усиления их экономической заинтересованности в защите прав пациентов? и в повышении эффективности использованияфинансовых ресурсовОМС, достигаемой благодаря конкуренции страховщиков.

4. Рыночные отношения и возникновение, разнообразных форм собственности создают объективные предпосылки для активного внедрения-в сферу функционирования страховых отношений новых видов страхования, к которым следует отнести обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. В связи с новизной отрасли страхования ответственности в целом, и ОСАГО в частности, представляет особый интерес изучение теоретического, методологического и практического опыта реализации обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, определение путей его развития. Важнейшими направлениями совершенствованияОСАГО должны стать: введение прямого урегулирования убытковвключение утраты товарной стоимости транспортного средства в сумму страхового возмещенияувеличение лимитов ответственности страховщика за вред, нанесённый жизни и здоровью потерпевшего.

5. Сектор обязательного страхования российского страхового рынка насчитывает более 40 видов обязательного страхования. К ним относятся: страхование гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объектыстрахование гражданской ответственности производителей, продавцов и исполнителейстрахование профессиональной ответственности нотариусов, строителей, оценщиков и другие. При этом, законы, определяющие условия и порядок проведения обязательного страхования для конкретных объектов, отсутствуют, в связи с чем основные положения обязательного страхования, предусмотренные в уже принятых нормативных документах, могут быть лишь частична осуществлены на практике. Основанием для отнесения того или иного вида страхования к обязательным должно быть, безусловно, осознание обществом социального приоритета и необходимости страховой защиты от конкретных страховых рисков путём обязательного страхования, что предусматривает выработку федеральной программы развития данной формы страхования и создание государственного органа, ответственного за разработку и реализацию государственной политики в этой области, обеспечение методологической и правовой базы в сфере обязательного страхования.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в обосновании теоретических подходов и практического инструментария развития отдельных видов обязательного страхования в условиях построения социально ориентированной рыночной экономики.

К конкретным результатам научной новизны, можно отнести следующее:

1. Представлена авторская интерпретация сущностного содержания понятия обязательного страхования как совокупности финансово-организационных отношений, обеспечивающих защиту имущественных интересов, связанных с личностью, его имуществом, гражданской ответственностью, и имеющих законодательно определенный социально ориентированный приоритет, реализуемый путем формирования и использования страховых денежных фондов строго целевой направленности.

2. Предложена классификация обязательного страхования и разработаны критерии, отличающиеся от общепринятых введением в качестве основной классификационной единицы — «вид обязательного страхования», а в качестве видовых критериев классификации — «различие спроса и предложения» и «различие в объектах страхования», что позволит системно упорядочить виды обязательного страхования на основе соответствующих им адекватных критериев с целью максимально эффективной организации страхового дела.

3. Выявлены и систематизированы основные причины, ограничивающие динамику устойчивого развития видов обязательного страхованиявыразившиеся в отсутствии: федеральной программы развития обязательного страхования и государственного органа, ответственного за разработку и реализацию государственной политики в области обязательного страхованияметодологической и правовой базы всфере обязательного страхования. Устранение этих причин позволит: законодательно определить перечень видов обязательного страхованияобеспечить усиление государственного контроля за реализацией обязательных видов страхованиясоздать действенную систему предупреждения, ограничения и пресечения недобросовестной конкуренции в сегменте обязательных видов страхованиявыработать единые требования*для страховщиков, осуществляющих деятельность в" сегменте обязательного страхования.

4. Раскрыты финансово-организационные особенности обязательного медицинского страхования, отличающие его от других видов страхования: К ним относятся: налоговый характер страхового взносаотсутствие внутри системы ОМС понятий «страховой случай», «страховой риск», «страховое возмещение" — осуществление финансовой компенсации по количественным параметрам (стоимостная характеристика отдельной медицинской услугикойко-дниамбулаторные посещения и др.), учёт которых будет способствовать созданию экономически эффективного механизма включения страхователя и потребителя медицинских услуг в систему реальных страховых отношений.

5. Сформулированы предложения по развитию обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, включающие комплекс мер для страховщика, направленных на снижение убыточности операций по данному виду страхования и на укрепление его финансового состояния. К таким мерам относятся: выделение ОСАГО в самостоятельное направление деятельности страховой организации (в том числе на уровне филиала) — переход на трёхмерную систему оценки результатов работы подразделений страховой организации (плановый сбор премии, финансовый результат, весовой коэффициент) на основе метода триангуляциивведение в практику страховщика обособленного управленческого учёта по ОСАРО.

6. Дополнен и обоснован перечень квалификационных требований регулирующего органа к страховщику, включающий: размера уставного капитала (не мене 1 млрд руб.) — диверсифицированный и сбалансированный страховой портфельдостаточный уровень исходящего перестрахованияразвитую филиальную сеть, введение которого позволит обеспечить более высокий уровень надёжности и финансовой устойчивости операторов рынка обязательного страхования.

Теоретическая значимость диссертационного исследования заключаетсяв возможности дальнейшего использования полученных диссертантом результатов в направлении совершенствования теоретико-методологических подходов к определению места обязательных видов страхования в системе страховых отношений современной России.

Практическая значимость проведённого исследования заключается в возможности применения изложенных в диссертационной работе теоретических и практических положений при определении основных направлений совершенствования функционирования обязательных видов страхования, позволяющих в полной мере использовать потенциал, страховых компаний для устойчивого социально-экономического развития региона. Разработанные предложения и рекомендации могут оказать реальную помощь в совершенствовании системы управления страховой деятельностью в заданном сегменте. Методические положения по формированию и развитию рынка обязательных видов страхования и оценке его эффективности могут быть использованы законотворческими и надзорными органами для текущего анализа и перспективного развития страхового рынка.

Апробация результатов исследованияТеоретические и практические результаты диссертационного исследования докладывались и получали одобрение на различных научно-практических конференциях.

Материалы диссертационной работы нашли своё отражение в хоздоговорных темах № 772/03 «Региональная финансовая политика: опыт и проблемы» в 2003 году и № 815/04 «Стратегия управления финансами в регионе» Академия бюджета и казначейства Минфина РФ в 2004 году.

Материалы диссертационного исследования используются в учебном процессе Ростовского государственного экономического университета «РИНХ» при проведении лекционных и практических занятий по дисциплине «Страхование». Кроме этого, материалы диссертационного исследования нашли своё отражение в учебных пособиях по курсу «Страхование», используемых в учебном процессе кафедры «Финансы» Ростовского государственного экономического университета «РИНХ».

Результаты диссертационного исследования нашли своё практическое применение при организации деятельности по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств и определении политики страховщика в области андеррайтинга в Южном окружном филиале ООО «Страховая компания «Согласие», ОАО «Страховая компания «Союз».

Логическая структура и объём диссертации. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, библиографического списка. Основное содержание работы изложено на 163 листах машинописного текста. В* работе содержится 11 таблиц, 19 рисунков, 1 приложение.

Список использованных источников

состоит из 156 наименований.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По своей экономической природе обязательные виды страхования являются необходимым элементом социально-экономической системыобщества и занимают в нём важное место. Благодаря особенностямэкономических отношений, проявляющихся в данном сегменте страхования, субъекты хозяйствования получают гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случаях непредвиденных явлений техногенного или природного характера. В процессе развития обязательных видов страхования создаётся необходимый базис для преобразования всей системы" страховых отношений в направлении укрепления страхования как. необходимого элемента социальной государственной политики.,.

В процессе исследования-: автором были достигнуты следующие основные результаты. Во-первых,. проведён сравнительный анализ экономической категории «страхование» и экономической. категории «финансы», в результате чего были выявлены общие признаки данных категорий и определены особенности категории:"страхование".

Во-вторых, в результате исследования базисных теоретических основ: обязательного страхования, была определена экономическая сущность-обязательного страхования как совокупности финансово-организационных отношений, обеспечивающих защиту имущественных интересов, связанных с личностью, его имуществом, гражданской ответственностью, и имеющих законодательно определенный социально ориентированный приоритет, реализуемый путем формирования и использования страховых денежных фондов строгой целевой направленности.

В третьих, проведён анализ существующих воззрений по вопросу классификацииобязательного страхования^ и в результате синтеза позиции автора и существующих мненийэкономистов, по данному вопросу, дана авторская классификация обязательных видов страхования, выделяющая в качестве основной системной единица «вид страхования».

В четвёртых, в процессе анализа' страховых статистических данных, автором определена тенденция усиления роли обязательных видов страхования на современном страховом рынке, выражающееся в постоянном росте доли обязательного страхования в совокупном объёме страховых сборов на отечественном страховом рынке.

В пятых, в рамках исследования был проведён анализ функционирующих в России видов обязательного страхования, таких как обязательное медицинское страхование (ОМС), обязательное государственное личное страхование отдельных категорий государственных служащих и обязательное медицинское страхование (ОМС). В результате чего, автором определены основные особенности их функционирования, сформулированы проблемы и пути их решения.

В шестых, проведено детальное исследование особенностей функционирования обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) в Российской Федерации. Кроме этого, проведён анализ результативности введения данного вида обязательного страхования на примере одного из операторов страхового рынка — ООО «Страховая компания «Согласие». В результате проведённых изысканий, автор пришёл к выводу о том, что ОСАГО является одним из самых социально-нагруженных видов обязательного страхования. Определяя место ОСАГО* в системе обязательного страхования, автор прежде всего отмечает его социальную направленность. Так же в процессе исследования автором были сформулированы основные организационно-практические рекомендации для страховщиков — операторов рынка ОСАГО, по регулированию убыточности ОСАГО в целях недопущения её роста.

В седьмых, автором в своём исследовании выявлены и систематизированы основные причины, ограничивающие динамику устойчивого развития системы видов обязательного страхования, выразившиеся в отсутствии: федеральной программы развития обязательного страхования и государственного органа, ответственного за разработку и реализацию государственной политики в области обязательного страхованияметодологической и правовой базы в сфере обязательного страхования.

В восьмых, опираясь на существующую объективную потребность, автором составлен перечень видов страхования, для внедрения в качестве обязательных видов. Данный перечень включает в себя страхование от аварий техногенного характера, которым подвергаются опасные производственные объектыстрахование зданий и сооружений от пожаров и стихийных бедствийстрахование на случай крупных аварий при перемещении опасных грузовстрахование ответственности перевозчикастрахование сельскохозяйственных культурстрахования ответственности при производстве работ, услуг, в результате которых может быть причинен вред третьим лицам (строительно-монтажные работы, производство лекарств, иных товаров, услуг) — страхование профессиональной ответственности врачей, юристов, риэлтеров, аудиторов.

В девятых, в своём исследовании автор уточнил социальную направленность обязательного государственного личного страхования и сформулировал новые требования к процедуре его функционирования такие как: обеспечение безусловной надежности с точки зрения полноты и своевременности страховых выплатмаксимальная экономия бюджетных средствоткрытость системы, позволяющая постепенно охватить единым механизмом страхования все категории работниковгибкость, позволяющая работникам пользоваться помимо обязательного страхования и другими видами страховых услуг.

В десятых, в исследовании автор сформулировал дополнения в общие условия обязательного страхования, включающие новые требования к размеру уставного капитала страховщика, занятого в сфере обязательного страхованияк структуре уставного капитала страховой компаниик составу страхового портфеля оператора рынка обязательного страхованияк уровню исходящего перестрахованияк территориальному присутствию страховщика.

Кроме этого, в заключительной главе диссертационного исследования автор определяет перечень основных направлений в развитии обязательных видов страхования в системе страховых отношений современной России к которым относит: обеспечение возможности участия страховых компаний в системе социального и пенсионного обеспечения российских граждансоздание системы государственных квалификационных критериев для страховщиков, осуществляющих обязательное страхования с целью контроля их надежности и финансовой устойчивостипостепенное повышение уровня минимального размера уставного капитала страховых организаций в целом, а особенно страховщиков, вовлечённых в систему обязательного страхованияорганизация эмиссии государственных ценных бумаг с гарантированным доходом для размещения средств российских страховщиков, аккумулируемых в рамках социально и экономически значимых для государства обязательных видов страхованияреализация активной социальной политики при проведении обязательного страхования в Россииразработка нормативной базы обязательного страхования с установлением основных понятий, единых принципов проведения обязательного страхования, классификации и исчерпывающего перечня обязательных видов страхования, с разграничением предметов регулирования обязательного страхованиярасширение перечня общественно значимых видов обязательного страхования, в которых страхователями не являются государственные и муниципальные органы и которые не предполагают платежей из бюджета.

Таким образом, в совокупности достигнутых результатов достигается поставленная в диссертационном исследовании цель теоретико-методологического обоснования и разработки практических рекомендаций по развитию важнейшего сегмента рынка страховых услуг — системы обязательного страхования, нацеленной на создание реальных условий усиления её социальной ориентации.

Результаты диссертационного исследования могут быть использованы в совершенствовании системы управления страховой деятельностью в заданном сегменте. Методические положения по формированию и развитию рынка обязательных видов страхования и оценке его эффективности могут быть использованы законотворческими и надзорными органами для текущего анализа и перспективного развития страхового рынка.