Концепция криминалистической диагностики преступлений на основе бухгалтерской информации
Диссертация
Сущность концепции криминалистической диагностики преступлений на основе бухгалтерской информации, по нашему мнению, составляет совокупность взглядов на методологические основы использования бухгалтерской информации в борьбе с экономическими преступлениями, принципы экономико-криминалистического анализа, как средства диагностики преступлений и структуру методики использования бухгалтерской… Читать ещё >
Список литературы
- Конституция Российской Федерации. — М.: ИНФРА-М-НОРМА, 1997.-80 с.
- Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. // Собрание законодательства РФ. 1998. — № 31. — ст. 3823.
- Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая от 30 ноября 1994 г., часть вторая от 26 января 1996 г. М.: Проспект, 1999. — 416 с.
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. -М.: Ось-89,1999. 128 с.
- Таможенный кодекс Российской Федерации от 18 июня 1993 г. М.: ИНФРА-М-НОРМА, 1997. — 256 с.
- Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. М.: НОРМА-ИНФРА-М, 1999. — 206 с.
- Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР от 27 октября 1960 г. М.: ИНФРА-М-КОДЕКС, 1995. — 216 с.
- Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. // Собрание законодательства РФ. 1996. — № 6. — ст. 492.
- Закон РФ «О безопасности» от 5 марта 1992 г. // Российская газета. -1992. 6 мая.
- Закон РФ «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. И Собрание законодательства РФ. 1996. — № 48. — ст. 5369.
- Закон РФ «О валютном контроле и валютном регулировании» от 9 октября 1992. // Российская газета. 1992. — 4 ноября.
- Закон РФ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 21 июля 1997 г. // Российская газета. 1997. — 30 июля.
- Закон РФ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции» от 22 ноября 1995 г. // Российская газета. 1995. — 29 ноября.
- Закон РФ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» от 2 июня 1999 г. // Собрание законодательства РФ. 1999. — № 26. — ст. 3174.
- Закон РФ «О защите прав и законных интересов на рынке ценных бумаг» от 5 марта 1999 г. // Российская газета. 1999. — 11 марта.
- Закон РФ «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» от 22 марта 1991 г. // Бюллетень нормативных актов. 1992. — № 2−3.
- Закон РФ «О милиции» от 18 апреля 1991 г. // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. — № 16. — ст. 503.
- Закон РФ «О налоге на добавленную стоимость» от 6 декабря 1991 г. // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. — № 52. — ст. 1871.
- Закон РФ «О налоге на прибыль предприятий и организаций» от 27 декабря 1991 г. // Российская газета. 1992. — 5 марта.
- Закон РФ «О налоговых органах Российской Федерации» от 21 марта 1991 г. // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. — № 15. — ст. 492.
- Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. // Собрание законодательства РФ. 1999. — № 9. — ст. 1097.
- Закон РФ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» от 29 декабря 1998 г. // Российская газета. 1998. — 31 декабря.
- Закон РФ «О подоходном налоге с физических лиц» от 7 декабря 1991 г. // Российская газета. 1992. — 13 марта.
- Закон РФ «О сельскохозяйственной кооперации» от 8 декабря 1995 г. // Российская газета. 16 декабря.
- Закон РФ «О федеральных органах налоговой полиции» от 24 июня 1993 г. // Российская газета. 1993. — 15 июля.
- Закон РФ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 2 декабря 1990 г. // Собрание законодательства РФ. 1995. — № 18. — ст. 1593.
- Закон РФ „Об акционерных обществах“ от 26 декабря 1995 г. // Российская газета. 1995. — 29 декабря.
- Закон РФ „Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений“» от 25 февраля 1999 г. // Российская газета. --1999. 4 марта.
- Закон РФ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 9 июля 1999 г. // Российская газета. 1999. — 14 июля.
- Закон РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 г. // Российская газета. 1998. — 17 февраля.
- Закон РФ «Об оперативно-розыскной деятельности» от 12 августа 1995 г. // Российская газета. 1995. — 18 августа.
- Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 27 декабря 1991 г. // Российская газета. 1992. — 10 марта.
- Указ Президента РФ «О дополнительных мерах по предотвращению незаконного производства и оборота спирта этилового и алкогольной продукции» от 30 апреля 1997 г. // Российская газета. 1997. — 8 мая.
- Указ Президента РФ «О защите потребителей от недобросовестной рекламы» от 10 июня 1994 г. // Российская газета. 1994 г. — 16 июня.
- Указ Президента РФ «О концепции национальной безопасности Российской Федерации» от 10 января 2000 г. // Российская газета. 2000. — 18 января.
- Указ Президента РФ «О первоочередных мерах по предотвращению коррупции и сокращению бюджетных расходов при организации закупки продукции для государственных нужд» от 8 апреля 1997 года // Российская газета. 1997. — 15 апреля.
- Указ Президента РФ «О частных инвестициях в Российской Федерации» от 17 сентября 1994 г. // Российская газета. 1994. — 21 сентября.
- Указ Президента РФ «Об обеспечении взаимодействия государственных органов в борьбе с правонарушениями в сфере экономики» от 3 марта 1998 г. // Российская газета. 1998. — 5 марта.
- Указ Президента РФ «Об обеспечении прав инвесторов и акционеров на ценные бумаги в Российской Федерации» от 16 сентября 1997 г. // Собрание законодательства РФ. 1997. — № 38. — ст. 4356.
- Указ Президента РФ «Об утверждении Концепции национальной безопасности Российской Федерации» от 17 декабря 1997 г. // Российская газета. 1997. — 26 декабря.
- Указ Президента РФ «Об утверждении Положения о Министерстве Внутренних дел Российской Федерации» от 18 июля 1996 г. // Российская газета. 1996. — 31 июля.
- Указ Президента РФ «Об участии Российской Федерации в деятельности Международной организации уголовной полиции Интерпола» от 30 июля 1996 г.
- Постановление Правительства РФ «О Департаменте государственного финансового контроля и аудита Министерства финансов Российской Федерации» от 6 марта 1998 г. // Российская газета. 1998. — 17 марта.
- Постановление Правительства РФ «О заключении соглашения о сотрудничестве государств участников Содружества Независимых Государств в борьбе с преступностью» от 18 ноября 1997 г. // Собрание законодательства РФ. — 1997.-№ 47.-ст. 5439.
- Постановление Правительства РФ «О лицензировании и квотировании экспорта и импорта товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации» от 6 ноября 1992 г. // Собрание актов Президента и Правительства РФ. -1992.-№ 19.-ст. 1589.
- Постановление Правительства РФ «О территориальных контрольно-ревизионных органах Министерства финансов Российской Федерации» от 6 августа 1998 г. // Российская газета. 1998. — 15 августа.
- Постановление Правительства РФ «О федеральном банке данных о нарушениях налогового законодательства Российской Федерации» от 10 февраля 1998 г. // Российская газета. 1998. — 23 февраля.
- Постановление Правительства РФ «О федеральной целевой программе по усилению борьбы с преступностью на 1999 2000 годы» от 10 марта 1999 года // Собрание законодательства РФ. — 1999. — № 12. — ст. 1484.
- Постановление Правительства РФ «Об аудиторских проверках федеральных государственных унитарных предприятий» от 29 января 2000 г. // Российская газета. 2000. — 10 февраля.
- Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о Министерстве финансов Российской Федерации» от 6 марта 1998 г. // Российская газета. 1998. — 19 марта.
- Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о национальном центральном бюро Интерпола» от 14 октября 1996 г. // Собрание законодательства РФ. 1996. — № 43. — ст. 4916.
- Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю» от 15 ноября 1993 г. // Собрание актов Президента и Правительства РФ. 1993. — № 47. -ст. 4534.
- Постановление Правительства РФ «Об утверждении Программы реформирования бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности» от 6 марта 1998 г. // Российская газета. -1998.- 18 марта.
- Приказ МВД РФ «Об утверждении нормативных актов о деятельности органов внутренних дел по предупреждению преступлений» от 11 августа 1998 г. № 490.
- Приказ Госналогслужбы РФ № ВА-3−16/88 и МВД РФ № 541 «О взаимодействии органов государственной налоговой службы и органов внутренних дел Российской Федерации» от 10 октября 1996 г.
- Приказ Центробанка РФ «О введение в действие Положения об аудиторской деятельности в банковской системе Российской Федерации» от 10 сентября 1997 г. № 02−391 // Вестник банка России. 1997. — 16 сентября.
- Приказ Центробанка РФ «Об утверждении Положения «Об организации внутреннего контроля в банках» от 28 августа 1997 г. № 02−372 // Вестник Банка России. 1997. — № 56−57.
- Аксенова Т.П. Судебно-бухгалтерская экспертиза. Хабаровск: Хабар, гос. акад. экономики и права, 1996. — 154 с.
- Алферов В.Ю. Основы выявления и расследования хищений на мясоперерабатывающих предприятиях. Саратов: Сарат. высш. шк. МВД России, 1997.-150 с.
- Альбрехт У.С. и др. Мошеничество. Луч света на темные стороны бизнеса / Перев. с англ. СПб.: Питер, 1995. — 400 с.
- Арене А., Лоббек Дж. Аудит / Перев. с англ. М.: Финансы и статистика, 1995. — 560 с.
- Арсеньев В.Д., Заболоцкий В. Г. Использование специальных знаний при установлении фактических обстоятельств уголовного дела. М.: Красноярск: Изд-во Краснояр. ун-та, 1986. — 152 с.
- Бабаев В.К., Баранов В. М. Общая теория права: краткая энциклопедия. Н. Новгород: Нижегородский юридический институт МВД России, 1997. — 200 с.
- Банковский надзор и аудит / под общ. ред. И. Д. Мамоновой. М.: ИНФРА-М, 1995.- 112 с.
- Белкин Р.С. Курс криминалистики. В 3 т. М.: Юристъ, 1997.
- Белкин Р.С. Ленинская теория отражения и методологические проблемы советской криминалистики. М.: Высшая школа МВД СССР, 1970. -130 с.
- Белкин Р.С. Криминалистическая энциклопедия. М.: Бек, 1997. — 342с.
- Белуха Н.Т. Судебно-бухгалтерская экспертиза. М.: Дело ЛТД, 1993. -272 с.
- Блейк Д., Амат О. Европейский бухгалтерский учет. Справочник/ Пе-рев. с англ. М.: Филинъ, 1997. — 400 с.
- Бухгалтерский учет / Под ред. П. С. Безруких. М.: Бухгалтерский учет, 1996.-576 с.
- Васильев А.Н., Яблоков Н. П. Предмет, система и теоретические основы криминалистики. М.: МГУ, 1984.- 143 с.
- Вехов В.Б. Особенности расследования преступлений совершаемых с использованием средств электронно-вычислительной техники. Волгоград: Перемена, 1998.-70 с.
- Винберг А.И., Малаховская Н. Т. Судебная экспертология. Волгоград: ВСШ МВД СССР, 1979. — 183 с.
- Волженкин Б.В. Экономические преступления. Спб.: Юридический центр Пресс, 1999. — 312 с.
- Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики / Науч. ред. Н. А. Лопашенко. Саратов: Сарат. юрид. ин-т МВД России, 1999.-227 с.
- Выявление хищений экономико-криминалистическими средствами / Под общ. ред. С. П. Голубятникова, Г. В. Дашкова, В. Г. Танасевича. Горький: ГВШ МВД СССР, 1983. — 91 с.
- Голубятников С.П. и др. Основы судебной бухгалтерии. -Н.Новгород: Нижегор. ВШ МВД России, 1994. 263 с.
- Голубятников С.П., Целищев А. Я. Основы бухгалтерского учета и су-дебно-бухгалтерской экспертизы. М.: ВЮЗШ, 1990. — 204 с.
- Голубятников С.П. Системный подход к проблеме выявления хищений средствами экономического анализа // Труды Горьковской высшей школы МВД СССР. 1977. — Вып. 9 — с. 29−37.
- Голубятников С.П., Каминский М. К. Криминалистика и экономическая информатика // Труды Горьковской высшей школы МВД СССР. 1976. -Вып. 7.-с. 49−55.
- Голубятников С.П., Родионов Н. А. Проблемы судебно-экономических экспертных исследований // Сборник ученых трудов Свердловского юридического института. 1970. -Вып.12. — С.153−161.
- Горбачев А.В., Тенчов Э. С. Размер хищения и его доказывание. -Горький: ГВШ МВД СССР, 1985. 89 с.
- Горяинов К. К., Кваша Ю. Ф., Сурков К. В. Федеральный закон «Об оперативно-розыскной деятельности»: Комментарий. М.: Новый юрист, 1977. — 576 с.
- Додж Р. Краткое руководство по стандартам и нормам аудита/ Перев. с англ. М.: Финансы и статистика- ЮНИТИД992. — 240 с.
- Драпкин Л.Я. Основы теории следственных ситуаций. Свердловск, Изд-во Урал, ун-та, 1987. — 168 с.
- Драпкин Л.Я., Долинин В. Н. Тактика отдельных следственных действий (Следователь: теория и практика деятельности). Екатеринбург: Екатеринбургская высшая школа МВД России, 1994. — 32 с.
- Друри К. Введение в управленческий и производственный учет / Перев. с англ. М.: Аудит- ЮНИТИ, 1997. — 560 с.
- Качалин В.В. Финансовый учет и отчетность в соответствии со стандартами GAAP. М.: Дело, 1998. — 432 с.
- Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 1998. — 512 с.
- Кореневский Ю.В., Токарева М. Е. Использование результатов оперативно-розыскной деятельности в доказывании по уголовным делам. М.: ООО Издательство «Юрлитинформ», 2000. — 144 с.
- Корухов Ю.Г. Криминалистическая диагностика при расследовании преступлений. М.: Норма-Инфра-М, 1998. — 284 с.
- Котенева Т.В., Черномырдина Е. В. Судебно-бухгалтерская экспертиза. Самара: Самар. гос. экон. акад., 1999. — 92 с.
- Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник / Под ред. проф. В. Д. Грабовского, доц. А. Ф. Дубина. Н. Новгород: Нижегор. ВШ МВД России, 1995. — 400 с.
- Криминалистика / Под ред. проф. В. А. Образцова М.: Юрист, 1995. — 500 с.
- Криницкий Р.И. Контроль и ревизия в условиях автоматизации бухгалтерского учета. М.: Финансы и статистика, 1990.119с.
- Кужельный Н.В. Бухгалтерский учет и его контрольные функции. -М.: Финансы и статистика, 1985. 143 с.
- Кузнецов А.П., Панченко П. Н. Налоговые и иные хозяйственные преступления: выявление, расследование, квалификация. Н. Новгород: Нижегор. юридический институт МВД России, 1995. — 161 с.
- Кузнецов А.П. Политика государства в налоговой сфере (уголовно-правовые средства и организационно-тактические методы). Н. Новгород: Нижегор. юридический институт МВД России, 1995. — 208 с.
- Лубин А.Ф. Криминалистическая характеристика преступной деятельности в сфере экономики. Н. Новгород: Нижегородская высшая школа МВД России, 1991.-82 с.
- Луценко О.А. Расследование хищений в сфере банковской деятельности. Ростов: Изд-во Рост, ун-та, 1998. — 138 с.
- Малкин Н.А., Лебедев Ю. А. Выявление налоговых преступлений. -М.: ПРИОР, 1999.-63 с.
- Малькова Т.Н. Древняя бухгалтерия: какой она была? М.: Финансы и статистика, 1995. — 304 с.
- Маркушин А.Г. Оперативно-розыскная деятельность необходимость и законность. — Н. Новгород: Нижегор. юридический институт МВД России, 1997.-218 с.
- Мысловский Е.Н. Ревизия как источник доказательства в уголовном процессе Российской Федерации. Чебоксары: СПАС, 1999. — 74 с.
- Нидлз Б. И др. Принципы бухгалтерского учета / Перев. с англ. М.: Финансы и статистика, 1993. — 496 с.
- Николайчик Н.И. Доказывание обстоятельств хищений, совершаемых в легкой промышленности. Горький: ГВШ МВД СССР, 1990. — 60 с.
- Овчинский С.С. Оперативно-розыскная информация / Под. ред. А.С. овчинского и B.C. Овчинского. М.: ИНФРА-М, 2000. — 367 с.
- Основы борьбы с организованной преступностью / Под ред. B.C. Ов-чинского, В. Е. Эминова, Н. П. Яблокова. М.: Инфра-М, 1996. — 400 с.
- Палий В.Ф., Соколов Я. В. Введение в теорию бухгалтерского учета. -М.: Финансы. 1979. 304 с.
- Пачоли JI. Трактат о счетах и записях / Под ред. Я. В. Соколова. М.: Финансы, 1994.-320 с.
- Пошюнас П.К. Применение бухгалтерских познаний при расследовании и предупреждении преступлений. Вильнюс: МинтисЮ 1977. — 197 с.
- Правила (стандарты) аудиторской деятельности / Сост. и комментарий д-ра экон. наук Д. А. Данилевского. М.: Бухгалтерский учет, 1977. — 160 с.
- Расследование некоторых корыстных преступлений в сфере экономики / отв. Ред. И. Ф. Герасимов. Екатеринбург: Изд-во УрГЮА, 1998. — 57 с.
- Расследование преступлений в сфере экономики / Под ред. И. Н. Кожевникова. М.: Спарк, 1999. — 415 с.
- Ривман Д.В., Устинов B.C. Виктимология. Н. Новгород: Нижегородский юридический институт МВД России, 1998. — 210 с.
- Салтевский М.В. Криминалистика. В современном изложении юристов. Харьков, ИМП «Рубикон», 1996. — 432 с.
- Сегай М.Я., Стринжа В. К. Судебная экспертиза материальных следов-отображений (проблемы методологии). Киев: «I н Юре», 1997. — 174 с.
- Селиванов Н.А., Эйсман А. А., Грабовский В. Д., Каминский М. К. Теория криминалистической идентификации, дифференциации и дидактические вопросы специальной подготовки сотрудников аппаратов БХСС. Горький: ГВШ МВД СССР, 1980. — 100 с.
- Снетков В.А. Криминалистическая диагностика в деятельности экс-пертно-криминалистических подразделений МВД России по применению экспертно-криминалистических методов и средств. М.: Экспертно-криминалист. центр МВД России, 1998. — 39 с.
- Соколов Я.В. История развития бухгалтерского учета. М.: Финансы и статистика, 1985. — 368 с.
- Сологуб Н.М. Налоговые преступления: методика и тактика расследования. М.: Инфра-М, 1998. — 165 с.
- Сотникова Э.А. Судебная бухгалтерия. М.: Ин-т защиты предпринимателя, 1999. — 89 с.
- Сурков К.В. Принципы полицейской разведки. СПб.: Санкт-Петербургский юридический институт МВД России, 1995. — 112 с.
- Сурков К.В. Принципы оперативно-розыскной деятельности и их правовое обеспечение в законодательстве, регламентирующем сыск. СПб.: Санкт-Петербургский юридический институт МВД России, 1996. — 216 с.
- Сусин В.К. Основы учета, аудита и судебно-бухгалтерской экспертизы. Саранск: Изд-во Мордов. Ун-та, 1998. — 123 с.
- Толкаченко А.А. Судебная бухгалтерия. М.: Правовое просвещение, 1999. — 122 с.
- Торвальд Ю. Век криминалистики / пер с нем. М.: Прогресс, 1991.323 с.
- Фленов С.И. Организация и методика ревизий финансово-хозяйственной деятельности объединений (предприятий). М.: Финансы и статистика, 1987. — 334 с.
- Фортинский С.П. Судебно-бухгалтерская экспертиза. М.: Госюриз-дат, 1962.-238 с.
- Фридман П. Аудит: контроль затрат и финансовых результатов при анализе качества продукции / Пер. с англ. М.: Аудит, ЮНИТИ, 1994. — 286 с.
- Хорнгрен Ч., Форстер Дж. Бухгалтерский учет: управленческий аспект / Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1995.416 с.
- Шумак Г. А. Бухгалтерский анализ как метод раследования преступлений. Минск: Изд-во Университетское, 1985. — 93 с.
- Шумилов А.Ю. Закон и оперативно-розыскная деятельность: Толковый словарь понятий и терминов, используемых в законодательстве в области оперативно-розыскной деятельности. М.: Фирма ABC, 1996. — 77 с.
- Энтони Р., Рис Дж. Учет: ситуации и примеры / Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1993. 560 с.
- Статьи и иные материалы, опубликованные в научных и других изданиях
- Абдулхаликов М. Прокурорский надзор в сфере экономики // Законность. 1998. — № 1. -С.5−8.
- Азаров В. Уголовно-процессуальные и оперативно-розыскные средства достижения цели раскрытия преступления // Государство и право. 1997. — № 10.-С. 45−49.
- Алиев В., Болотский Б. С. Разработка Российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем: некоторые дискуссионные вопросы // Государство и право. 1999. — № 6.-С. 44−50.
- Андреев А., Гордейчик С. Понятие последствий преступлений в сфере экономической деятельности // Российская юстиция. 1997. — № 7. — С. 43.
- Андреев В. Виды финансового контроля за предпринимательской деятельностью // Российская юстиция. 1998. — № 10.1. С. 13−14.
- Барнгольц С. Организационные вопросы анализа хозяйственной деятельности // Бухгалтерский учет. 1938. — № 7. — С. 27.
- Белозеров А., Левченко Н. С какого момента доход физического лица считается полученным // Российская юстиция. 1999. — № 12. — С. 19−21.
- Белых Л.П. Финансовый анализ в оценке инвестиционной привлекательности предприятий // Бухгалтерский учет. 1999. — № 10. — С. 92−99.
- Быков В. Виды преступных групп // Российская юстиция. 1997. — № 12.-С. 19−20.
- Вейцман Н. Учение о контроле как предмете преподавания в ВУЗах потребкооперации // За социалистический учет. 1930. — № 11. С. 32.
- Вейцман Н. Очередные задачи анализа // Бухгалтерский учет. 1938. -№ 8. — С. 18.
- Вечернин Д. Налоговый контроль // Законность. 1999. — № 8. — С.711.
- Викторов И., Миронов В. Законность в кредитно-банковской сфере // Законность. 1997. — № 11. — С. 10−16.
- Викторов И. Исполнение законов и борьба с экономической преступностью // Законность. 1998. — № 11. — С.4−10.
- Викторов И. О мерах по возвращению незаконно вывезенных капиталов из-за границы // Законность. 2000. — № 1. — С.20−23.
- Вильчур Н.П. Контроль за соответствием расходов доходам физических лиц // Бухгалтерский учет. 1998. — № 11. — С. 88−92.
- Габов А., Яни П. Арест ценных бумаг по уголовному делу // Российская юстиция. —1999. № 8. — С. 28−30.
- Гаджиев Н., Гаджикасумов С. Использование специальных познаний аудитора в судебно-следственной практике // Российская юстиция. 1997. — № 5.-С. 20−21.
- Газарян А.В., Михайлова О. П. Система внутреннего контроля организации // Бухгалтерский учет. 1999. — № 9. — С. 47−51.
- Гарифуллина Р. Ответственность за преступления в сфере финансово-кредитных отношений // Российская юстиция. 1997. — № 2. — С. 35−36.
- Гордейчик С. Уголовно-правовая борьба с нецелевым использованием бюджетных средств // Законность. 1998. — № 3. — С. 24−27.
- Гордейчик С. За нецелевое использование бюджетных средств к уголовной ответственности // Российская юстиция. — 1998. — № 12. — С. 30.
- Гордейчик С. Банкротство как способ уклонения от уплаты долгов // Российская юстиция. 1999. — № 1. — С. 16.
- Грамов Н. Заключение эксперта как источник доказательств // Законность. 1997. — № 9. — С.42−45.
- Гутцайт Е.М. Вероятностно-статистические методы в аудите // Бухгалтерский учет. 1998. — № 7. — С. 76−78.
- Давыдов С.Б. Риск в аудите и бухгалтерском учете // Бухгалтерский учет. 1997. — № 5. — С. 41−44.
- Данилевский Ю.А., Овсянников JI.H. Бюджетный кодекс и финансовый контроль // Бухгалтерский учет. 1998. — № 12. — С. 7−9.
- Данилевский Ю.А., Овсянников JI.H. Система государственного финансового контроля и аудита в России // Бухгалтерский учет. 1999. — № 3. — С. 93−95.
- Душкин С. Уклонение от уплаты таможенных платежей // Законность. 1998.-№ 2.-С. 44−47.
- Ефимова О.В. Анализ платежеспособности предприятий // Бухгалтерский учет. —1997. № 7. — С. 70−77.
- Иванов Э., Тасунян Г. Влияние законодательства на теневой и криминальный оборот капитала в России // Государство и право. 2000. — № 1. — С. 40−47.
- Клепницкий И. Банкротство как преступление в современном уголовном праве // Государство и право. 1997. — № 11. — С. 52−60.
- Козаченко И., Васильева Я. Незаконное получение кредита // Российская юстиция. —1999. № 11. — С. 40−41.
- Козырин А.Н. Валютный контроль за импортными операциями // Бухгалтерский учет. 1997. — № 7. — С. 64−69.
- Козырин А.Н. Контроль за внешнеторговыми бартерными сделками // Бухгалтерский учет. 1997. — № 8. — С.72−79.
- Козырин А.Н. Главный бухгалтер и ответственность по Уголовному кодексу РФ // Бухгалтерский учет. 1999. — № 12. — С. 81−86.
- Колб Б. Что мешает борьбе с криминальными банкротствами // Законность. —1999.-с. 39.
- Кореневский Ю.В. Актуальные проблемы доказывания в уголовном процессе // Государство и право. 1999. № 2. — С. 55−62.
- Лапин Е. Ревизия аудитора по уголовным делам // Законность. 1998. — № 9. — С. 8−12.
- Ларичев В. Объективная сторона незаконного получения кредита // Законность. 1997. — № 7. — С. 10−14.
- Логинов Е. Борьба с российской организованной преступностью: международный аспект // Законность. 1998. — № 7. — С. 36−39.
- Лопашенко Н. Разграничение лжепредпринимательства и мошениче-ства // Законность. 1997. — № 9.- С. 19−22.
- Лопашенко Н. Квалификация должностных преступлений в сфере экономической деятельности // Законность. 1998. — № 5. — С.14−16.
- Лунеев В. Преступность в России при переходе от социализма к капитализму // Государство и право. 1998. — № 5. — С. 47−58.
- Малышенко Е. Возврат в Россию похищенных и «отмываемых» денег // Законность. 1999. — № 12. — С. 30−32.
- Маргулис А.С. Некоторые вопросы внутриведомственного контроля // Бухгалтерский учет. 1938. — № 2. — С. 21.
- Николаева С.А. Нормативное регулирование бухгалтерского учета // Бухгалтерский учет. 2000. — № 2. — С. 46−54.
- Осин В. Преступные доходы и меры борьбы с ними // Законность. — 1997. -№ 1.- С. 2−5.
- Очиченко И.И. Универсальная информационная модель бухгалтерского учета для ревизии и экспертизы // Бухгалтерский учет. 1997. — № 12. — С. 69−74.
- Павлов И. Основания возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям // Российская юстиция. 1999. — № 12. — С. 27−28.
- Пастухов И., Яни П. Ответственность за налоговые преступления // Российская юстиция. 1999. — № 4. — С. 23−25.
- Подольский В.И. О развитии аудиторской деятельности в России // Бухгалтерский учет. 1998. — № 6. — С. 81−83.
- Попов А.З. Мысли в области контроля // Счетоводство. Журнал коммерческих и финансовых знаний. 1903. — № 23−24. — С. 271−272.
- Скляров С. Понятие хищения в уголовном законодательстве России: теоретический анализ // Государство и право. 1997. — № 9. — С. 64−68.
- Соколов Я., Бычкова С. Бухгалтерская экспертиза: урок истории // Бухгалтерский учет. 1998. — № 4. — С. 102−104.
- Статкус В. Раскрытие преступлений важнейшее средство борьббы с преступностью // Государство и право. — 1998. — № 4.1. С. 66−73.
- Степашин С. Против криминализации России // Российская юстиция. -2000.-№ 1.-С.2−3.
- Терехов М.А. Аудит и компьютеризированная обработка данных // Бухгалтерский учет. 1997. — № 2. — С. 91−93.
- Терещенко Т. Анализ эффективности краткосрочных импортных сделок // Бухгалтерский учет. 1999. — № 6. — С. 99−103.
- Уразгильдеев JI. Допрос эксперта в суде // Российская юстиция. -1997.-№ 6.-С. 27−29.
- Хорин А.Н. Раскрытие существенной информации в бухгалтерской отчетности // Бухгалтерский учет. 2000. — № 1. — С. 67−71.
- Чикунова Е.П. Из американской судебной практики аудита // Бухгалтерский учет. —1999. № 7. — С. 101−104.
- Шагиахметов М. Особенности расследования крупных мошенничеств // Законность. 1999. — № 12. — С. 27−29.
- Шагиахметов М. Использование методов экономического анализа по делам о мошенничестве // Российская юстиция. 2000. — № 2. — С. 44−45.
- Шуремов E.JI. Обработка первичных документов в системах автоматизации бухгалтерского учета // Бухгалтерский учет. 1998. — № 6. — С. 104−106.
- Юдин В.И. Очерки аудиторства в Англии // Счетоводство. 1926. — № 10 (37).-С. 1323−1324.
- Яковлев А. Законодательное определение преступлений в сфере экономической деятельности // Государство и право. 1999. — № 11. — С. 38−43.
- Диссертации и авторефераты диссертаций на соискание ученой степени доктора и кандидата юридических наук
- Алферов В.Ю. Выявление и расследование хищений на мясоперерабатывающих предприятиях: Автореф. дис. .к-та юрид. наук. Саратов, 1996. -22 с.
- Бабченко Т.Н. Учет внешнеэкономической деятельности предприятий: Автореф. дис.. к-та эконом, наук. Москва, 1993. — 16 с.
- Бакаев А.С. Регулирование бухгалтерского учета в России (Вопросы теории и практики): Автореф. дис.. к-та эконом, наук. Москва, 1995. — 26 с.
- Белоусова С.С. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов: Автореф. дис.. к-та юрид. наук. Москва, 1996. — 25 с.
- Васильев А.В. Государство и правовое регулирование экономических отношений (Теория и опыт России): Автореф. дис.. д-ра юрид. наук. Москва, 1995.-47 с.
- Витвицкий А.А. Уголовно-правовые аспекты ответственности за уклонение от уплаты налогов: Автореф. дис.. к-та юрид. наук. Москва, 1995. -24 с.
- Галанжин Е.Ф. Предупреждение контрабанды: Автореф. дис.. к-та юрид. наук. Москва, 1995. — 24 с.
- Давитадзе Д.Д. Уголовная ответственность за контрабанду: вопросы квалификации: Автореф. дис.. к-та юрид. наук. Харьков, 1992. — 21 с.
- Дементьев А.С. Проблемы борьбы с экономической преступностью: Дис.. к-та юрид. наук. Нижний Новгород, 1997. — 174 с.
- Дементьева Е.Е. Проблемы борьбы с экономической преступностью в зарубежных странах: Автореф. дис.. к-та юрид. наук. Москва, 1996. — 23 с.
- Коробейников Б.В. Проблемы борьбы с нарушениями государственной дисциплины в народном хозяйствеб Автореф. дис.. д-ра юрид. наук. М., 1976.-40 с.
- Кот А. Г. Уголовная ответственность за преступления в сфере налогообложения: Автореф. дис.. к-та юрид. наук. Москва, 1995. — 21 с.
- Кузнецов А.П. Уголовная политика в сфере борьбы с налоговыми преступлениями: Автореф. дис.. к-та юрид. наук. Н. Новгород, 1995. — 22 с.
- Леханова Е.С. Криминалистический анализ учетного процесса в методике выявления и расследования преступлений: Автореф. дис.. к-та юрид. наук. Н. Новгород, 1996. — 23 с.
- Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания: Автореф. дис.. д-ра юрид. наук. Саратов, 1997. — 39 с.
- Лубин А.Ф. Методология криминалистического исследования механизма преступной деятельности: Дис.. д-ра юрид. наук. Нижний Новгород, 1997.-337 с.
- Лукичева А.О. Оценка риска в аудите: Автореф. дис.. к. та эконом, наук. Санкт-Петербург, 1999. — 18 с.
- Макарова И.Х. Использование специальных экономических познаний при расследовании преступлений в сфере экономики автомобильного транспорта: Автореф. дис.. к-та юрид наук. Свердловск, 1991. — 17 с.
- Матвеев А.А. Использование экономической информации при выявлении и предупреждений организованных преступлений: Автореф. дис.. к-та юрид. наук. Н. Новгород, 1999. — 24 с.
- Нефедов С.И. Экономическая функция государства в современных условиях и роль органов внутренних дел в ее осуществлении: Автореф. дис.. к-та юрид. наук. Москва, 1996. — 24 с.
- Палий В.В. Бухгалтерский учет и аудит операций с векселями: Автореф. дис.. к-та эконом, наук. Москва, 1995. — 30 с.
- Потапов В.А. Законность и правомерное поведение граждан в условиях реформирования России (Регион. Аспект): Автореф. дис.. к-та юрид. наук. -Н.Новгород, 1995. 17 с.
- Пошюнас П.К. Научные основы судебной ревизии и судебно-экономических экспертиз: Автореф. дис.. д-ра юрид. наук. Л., 1989. — 44 с.
- Сальников А.В. Уголовно-правовые проблемы ответственности за неуплату налогов и обязательных платежей: Автореф. дис.. к-та юрид. наук. -СПб, 1995.-21 с.
- Сименко И.В. Организация внутрихозяйственного бухгалтерского контроля операций товародвижения с использованием ПЭВМ: Автореф. дис.. к-та эконом, наук. Воронеж, 1996. — 20 с.
- Степашин С.В. Теоретико-правовые аспекты обеспечения безопасности Российской Федерации: Автореф. дис.. д-ра юрид. наук. СПб, 1994. — 41 с.
- Стрельченко Н.Г. Контрольно-ревизионная диагностика и аудит капитальных вложений на сельскохозяйственных предприятиях: Автореф. дис.. к-та эконом, наук. Москва, 1995. — 19 с.
- Шаропов С. Основные проблемы борьбы с организованными преступными посягательствами на государственное и общественное имущество в условиях формирования многоукладной экономики (Криминол. аспект): Автореф. дис.. д-ра юрид. наук. Москва, 1995. — 64 с.
- Allan R. The auditor and fraud. London: Auditing Practices Committee of CCAB Limited, 1986. — 65 p.
- Barson K. Investigative accounting: techniques and procedures for determining the reality behind the financial statements. New York: Van Nostrand Rein-hold, 1986. -228 p.
- Bologna J. Fraud auditing and forensic accounting: new tools and techniques. New York: Chichester: Jonn Wiley & Sons, 1995. — 249 p.
- Dykeman F. Forensic accounting: the accountant as expert witness. New York: Wiley, 1982.-236 p.
- Financial fraud in public companies: prevention, detection and letigation / co-chairs B. Feldman, W. McLucas. New York, NY: Practising Law Institute, 1999.-616 p.
- Financial fraud: what next? London: Institute of Chartered Accountants in England and Wales, 1986. — 95 p.
- Financial investigations: a financial approach to detecting and resolving crimes. Washington, DC: Dept of the Treasury, Internal Revenue Service, 1993. -401 p.
- Frank P. Providing litigation services. New York: American Institute of Certified Public Accountants, Management Consulting Services Division, 1993. — 57 P
- Fraud and audit: Choices for society. London: Accountaneg Books, 1998. -42 p.
- International efforts to combat money laundering/edited by W.C. Gilmor. -Cambridge, Grotious. 1992. 335 p.
- Intriago C. International money laundering. London: Eurostudy, 1991.145 p.
- Levi M. Customer confidentiality, money laundering and police-bank relationships: English law and practice in global environmetnt. — London: Police Foundation, 1991.-88 p.
- Money laundering / by Hector L. MacQueen. Edinburgh: Edinburgh University Press, 1993. -75 p.
- Jackson P. Securities fraud. London: Institute for Financial Research, Birkbeck Colledge, 1997. — 41 p.
- Richards J. Transnational criminal organizations, cybercrime, and money laundering: a handbook for law enforcement officers, auditors and financial investigators. Boca Raton, EL: CRC press, 1999. — 318 p.
- Robb G. White-collar crime in modern England: financial fraud and business morality, 1845−1929. New York: Cambridge University Press, 1992. — 250 p.
- Schilit H. Financial shenanigans: how to detect accounting gimmicks and fraud in financial reports. New York, London: McGraw-Hill, 1993. — 191 p.
- The Cash connection: organized crime, financial institutions, and money laundering. Washington, D.C.: Presidents commission on organized Crime, 1984. -89 p.
- Thurston С. Dirty money: Swiss banks, the Mafia, money laundering, and white collar crime. London: Millington, 1976. — 216 p.
- Thornhill W. Forensic accounting: how to investigate financial fraud. -Burr Ridge: Irvin Professional Publishing, 1995. 221 p.